3月5日，《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見(jiàn)》（下稱(chēng)“《意見(jiàn)》”）正式發(fā)布。

　　《意見(jiàn)》就完善公平適度的待遇保障機(jī)制、健全穩(wěn)健可持續(xù)的籌資運(yùn)行機(jī)制、建立管用高效的醫(yī)保支付機(jī)制、健全嚴(yán)密有力的基金監(jiān)管機(jī)制、協(xié)同推進(jìn)醫(yī)藥服務(wù)供給側(cè)改革、優(yōu)化醫(yī)療保障公共管理服務(wù)等方面提出系列舉措，深化醫(yī)療保障制度改革。

　　其中，《意見(jiàn)》指出，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障體系發(fā)展。強(qiáng)化基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)與醫(yī)療救助三重保障功能，促進(jìn)各類(lèi)醫(yī)療保障互補(bǔ)銜接，提高重特大疾病和多元醫(yī)療需求保障水平。完善和規(guī)范居民大病保險(xiǎn)、職工大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助及企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)，豐富健康保險(xiǎn)產(chǎn)品供給，用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策，研究擴(kuò)大保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍。加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，突出健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售、賠付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，提高健康保障服務(wù)能力。鼓勵(lì)社會(huì)慈善捐贈(zèng)，統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)慈善醫(yī)療救助力量，支持醫(yī)療互助有序發(fā)展。探索罕見(jiàn)病用藥保障機(jī)制。

　　今年1月，銀保監(jiān)會(huì)等13個(gè)部門(mén)曾聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)社會(huì)服務(wù)領(lǐng)域商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的意見(jiàn)》，要求完善健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。研究擴(kuò)大稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供醫(yī)療、疾病、照護(hù)、生育等綜合保障服務(wù)。力爭(zhēng)到2025年，健康險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模超過(guò)2萬(wàn)億元。支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與醫(yī)保服務(wù)和醫(yī)?？刭M(fèi)，完善大病保險(xiǎn)運(yùn)行監(jiān)管機(jī)制。探索健康險(xiǎn)與國(guó)家醫(yī)保信息平臺(tái)對(duì)接。加快發(fā)展商業(yè)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，建立壽險(xiǎn)賠付責(zé)任與護(hù)理支付責(zé)任轉(zhuǎn)換機(jī)制。推動(dòng)健康保險(xiǎn)與健康管理融合發(fā)展等。

　　天風(fēng)證券研報(bào)指出，按照上述目標(biāo)測(cè)算，2020-2025年養(yǎng)老、健康險(xiǎn)復(fù)合增速為20%左右。未來(lái)健康與養(yǎng)老產(chǎn)品及服務(wù)將成為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要著力點(diǎn)，巨大的市場(chǎng)需求和持續(xù)的政策支持，將促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入快速發(fā)展階段。

　　對(duì)于此次《意見(jiàn)》提及的是“用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策”，頗受保險(xiǎn)業(yè)人士關(guān)注。目前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)存在“叫好不叫座”的現(xiàn)象。

　　據(jù)了解，或存在以下原因：一是產(chǎn)品適用面較窄，僅納稅人可以購(gòu)買(mǎi)。由于個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)是專(zhuān)屬產(chǎn)品，適用范圍僅限于納稅人群，但這不便于單位集體投保，因?yàn)榧w中可能存在非納稅人群（如收入低于個(gè)人所得稅起征點(diǎn)者）。

　　二是與現(xiàn)代企業(yè)醫(yī)保、社保之間的銜接需要一定時(shí)間。因?yàn)閭€(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)一般針對(duì)團(tuán)體展業(yè)的保險(xiǎn)，如果企業(yè)出錢(qián)或加薪，可以增加投保率，但企業(yè)這樣做則意味著成本增加和保障重疊，所以企業(yè)需要逐步改變自有計(jì)劃，使其變成相互補(bǔ)充的關(guān)系。

　　三是個(gè)人投保納稅處理的便利性問(wèn)題。目前，獲批產(chǎn)品銷(xiāo)售資格的保險(xiǎn)公司多以團(tuán)險(xiǎn)形式開(kāi)展業(yè)務(wù)，個(gè)人投保則需要面臨一系列冗雜的稅務(wù)問(wèn)題，影響了個(gè)人投保的積極性。

　　四是稅優(yōu)額度略偏低。雖然購(gòu)買(mǎi)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，投保人可以享受每年予以稅前扣除的福利，但這一額度并不高，尤其針對(duì)年齡大的人群。

　　五是保險(xiǎn)公司態(tài)度謹(jǐn)慎。個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)定位為大病保險(xiǎn)的補(bǔ)充，保本微利，并對(duì)經(jīng)營(yíng)這一業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)、人才儲(chǔ)備、資金管理、展業(yè)資源等方面提出了較高要求。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，雖然個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)尚存在一些不足之處，但已經(jīng)取得了積極進(jìn)展，未來(lái)隨著政策的完善以及市場(chǎng)的逐步成熟，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)會(huì)被更廣泛地接受。

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