易方達深證100交易型開放式指數基金招募說明14

　　十七、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1. 基金管理人為本基金的基金會計責任方；

　　2. 基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；基金首次募集的會計年度按如下原則：如果基金合同生效少于2個月，可以并入下一個會計年度；

　　3. 基金核算以人民幣為記帳本位幣，記帳單位是人民幣元；

　　4. 會計制度執行國家有關的會計制度；

　　5. 本基金獨立建帳、獨立核算；

　　6. 基金管理人及基金托管人各自保留完整的基金會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　7. 基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二)基金審計

　　1. 基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相獨立的、具有證券相關業務資格的

　　2. 會計師事務所更換經辦注冊會計師時，須事先征得基金管理人同意，并報中國證監會備案。

　　3. 基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，經基金托管人(或基金管理人)同意，報中國證監會備案后可以更換。基金管理人應當在更換會計師事務所后2個工作日內公告。

　　十八、基金的信息披露

　　本基金的信息披露將嚴格按照《基金法》、《運作辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同及其他有關規定進行。本基金的信息披露事項將至少在一種指定媒體上公告。

　　(一)基金合同、托管協議、招募說明書、基金份額發售公告

　　基金募集申請經中國證監會核準后，基金管理人應當依據《基金法》、《運作辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》等有關規定公告基金合同和基金托管協議。

　　本基金管理人依據《基金法》、《運作辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同等有關規定編制并發布份額發售公告和招募說明書。

　　基金合同生效后，基金管理人應按有關規定于每六個月結束之日起四十五日內編制并公告《更新的招募說明書》。《更新的招募說明書》應按規定報中國證監會審核，并在指定媒體公告。

　　(二)基金合同生效公告

　　基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定媒體登載基金合同生效公告。

　　(三)基金份額折算日公告、基金份額折算結果公告

　　基金建倉期結束后，基金管理人確定基金份額折算日，并提前將基金份額折算日公告登載于指定媒體上。

　　基金份額進行折算并由登記結算機構完成基金份額的變更登記后，基金管理人將基金份額折算結果公告登載于指定媒體上。

　　(四)基金份額上市交易公告書

　　基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易的3個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網站上。

　　(五)基金份額凈值公告、申購贖回清單

　　基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回之后，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。基金管理人還將在每個開放日公告當日的申購贖回清單。

　　基金管理人應當公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值和基金份額凈值。基金管理人應當在前述最后一個市場交易日的次日，將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定媒體上。

　　(六)定期報告

　　本基金定期報告由基金管理人和基金托管人按照《基金法》、《運作辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》等一系列有關證券投資基金信息披露的法律法規編制，包括年度報告、半年度報告、季度報告，并在指定媒體公告，同時報中國證監會備案。

　　年度報告：本基金的年度報告經注冊會計師審計后在本基金會計年度結束后的90日內公告。

　　半年度報告：本基金半年度報告在本基金會計年度前6個月結束后的60日內公告。

　　季度報告：本基金季度報告每季度公告一次，于截止日后15個工作日內公告。

　　法律法規或中國證監會另有規定的，從其規定。

　　(七)臨時報告與公告

　　本基金在運作過程中發生下列可能對基金份額持有人權益及基金份額的交易價格產生重大影響的事項之一時，基金管理人、托管人必須按照法律法規及中國證監會的有關規定及時報告并公告。

　　1. 基金份額持有人大會的召開及決議；

　　2. 提前終止基金合同；

　　3. 轉換基金運作方式；

　　4. 更換基金管理人、基金托管人；

　　5. 基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

　　6. 基金管理人股東及其出資比例發生變更；

　　7. 基金募集期延長；

　　8. 基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動；

　　9. 基金管理人的董事在一年內變更超過百分之五十；

　　10.基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過百分之三十；

　　11.涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

　　12.基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

　　13.基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　14.重大關聯交易事項；

　　15.基金收益分配事項；

　　16.管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

　　17.基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五；

　　18.基金改聘會計師事務所；

　　19.變更、增加或減少基金代銷機構；

　　20.基金更換注冊登記機構；

　　21.基金開始辦理申購、贖回；

　　22.基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；

　　23.基金暫停接受申購、贖回等業務和重新開放申購、贖回等業務；

　　24.基金其他業務的推出；

　　25.中國證監會規定的其他事項。

　　(八)信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金代銷機構住所，投資者可免費查閱，在支付工本費后，可在合理時間內取得上述文件復印件。上市交易公告書公布后，應當分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所，投資者可免費查閱，在支付工本費后，可在合理時間內取得上述文件復印件。

　　對投資者按此種方式所獲得的文件及其復印件，基金管理人和基金托管人應保證其所提供的文本與所公告文本的內容完全一致。