易方達深證100交易型開放式指數基金招募說明10

　　(七)申購贖回清單的內容與格式

　　1.申購贖回清單的內容

　　T日申購贖回清單內容包括最小申購贖回單位所對應的組合證券、現金替代、T日預估現金差額、T-1日現金差額、基金份額凈值及其他相關內容。

　　2.組合證券

　　組合證券是指本基金投資組合所包含的全部或部分證券。申購贖回清單將公告最小申購贖回單位所對應的各組合證券名稱、證券代碼及數量。

　　3.現金替代相關內容

　　現金替代是指申購、贖回過程中，投資者按基金合同和招募說明書的規定，用于替代組合證券中部分證券的一定數量的現金。

　　采用現金替代是為了在相關成份股停牌等情況下便利投資者的申購、提高基金運作的效率，基金管理人在制定具體的現金替代方法時遵循公平及公開的原則，以保護基金份額持有人利益為出發點，并進行及時充分的信息披露。

　　(1)現金替代分為3種類型：禁止現金替代(標志為“禁止”)、可以現金替代(標志為“允許”)和必須現金替代(標志為“必須”)。

　　禁止現金替代是指在申購、贖回基金份額時，該成份證券不允許使用現金作為替代。

　　可以現金替代是指在申購基金份額時，允許使用現金作為全部或部分該成份證券的替代，但在贖回基金份額時，該成份證券不允許使用現金作為替代。

　　必須現金替代是指在申購、贖回基金份額時，該成份證券必須使用現金作為替代。

　　(2)可以現金替代

　　①適用情形：可以現金替代的證券主要是因當天停牌等原因導致投資者無法在申購時買入的證券。

　　②替代金額：對于可以現金替代的證券，　替代金額的計算公式為：

　　替代金額＝替代證券數量×該證券經除權調整的T-1日收盤價×（1＋現金替代保證金率)

　　收取現金替代保證金的原因是，對于使用現金替代的證券，基金管理人需在證券恢復交易后買入，而實際買入價格加上相關交易費用后與申購時的最新價格可能有所差異。為便于操作，基金管理人在申購贖回清單中預先確定現金替代保證金率，并據此收取替代金額。如果預先收取的金額高于基金購入該部分證券的實際成本，則基金管理人將退還多收取的差額；如果預先收取的金額低于基金購入該部分證券的實際成本，則基金管理人將向投資者收取欠缺的差額。

　　③替代金額的處理程序

　　T日，基金管理人在申購贖回清單中公布現金替代保證金率，并據此收取替代金額。

　　在T日后被替代的成份證券有正常交易的2個交易日(簡稱為T＋2日)內，基金管理人將以收到的替代金額買入被替代的部分證券。

　　T＋2日日終，若已購入全部被替代的證券，則以替代金額與被替代證券的實際購入成本(包括買入價格與交易費用)的差額，確定基金應退還投資者或投資者應補交的款項；若未能購入全部被替代的證券，則以替代金額與所購入的部分被替代證券實際購入成本加上按照T＋2日收盤價計算的未購入的部分被替代證券價值的差額，確定基金應退還投資者或投資者應補交的款項。

　　特例情況：若自T日起，深圳證券交易所正常交易日已達到20日而該證券正常交易日低于2日，則以替代金額與所購入的部分被替代證券實際購入成本加上按照最近一次收盤價計算的未購入的部分被替代證券價值的差額，確定基金應退還投資者或投資者應補交的款項。

　　T＋2日后第1個工作日(若在特例情況下，則為T日起第21個交易日)，基金管理人將應退款和補款的明細數據發送給登記結算機構，登記結算機構辦理現金替代多退少補資金的清算；T＋2日后第2個工作日(若在特例情況下，則為T日起第22個交易日)，　登記結算機構辦理現金替代多退少補資金的交收。

　　④替代限制：為有效控制基金的跟蹤偏離度和跟蹤誤差，基金管理人可規定投資者使用可以現金替代的比例合計不得超過申購基金份額資產凈值的一定比例。現金替代比例的計算公式為：

　　說明：假設當天可以現金替代的

　　(3)必須現金替代

　　①適用情形：必須現金替代的證券主要是因標的指數調整將被剔除、或基金管理人出于保護持有人利益原則等原因認為有必要實行必須現金替代的成份證券。

　　②替代金額：對于必須現金替代的證券，基金管理人將在申購贖回清單中公告替代的一定數量的現金，即“固定替代金額”。固定替代金額的計算方法為申購贖回清單中該證券的數量乘以其經除權調整的T-1日收盤價。

　　4.預估現金差額相關內容

　　預估現金差額是指由基金管理人估計并在T日申購贖回清單中公布的當日現金差額的估計值，預估現金差額由代辦證券公司預先凍結。

　　預估現金差額的計算公式為：

　　T日預估現金差額＝T-1日最小申購贖回單位的基金資產凈值-(申購贖回清單中必須用現金替代的固定替代金額＋申購贖回清單中可以用現金替代成份證券的數量與T日經除權調整的前收盤價乘積之和＋申購贖回清單中禁止用現金替代成份證券的數量與T日經除權調整的前收盤價乘積之和)

　　其中，T日經除權調整的前收盤價由深圳證券交易所提供。另外，若T日為基金分紅除息日，則計算公式中的“T-1日最小申購贖回單位的基金資產凈值”需扣減相應的收益分配數額。預估現金差額的數值可能為正、為負或為零。

　　5.現金差額相關內容

　　T日現金差額在T＋1日的申購贖回清單中公告，其計算公式為：

　　T日現金差額＝T日最小申購贖回單位的資產凈值-(申購贖回清單中必須用現金替代的固定替代金額＋申購贖回清單中可以用現金替代成份證券的數量與T日收盤價乘積之和＋申購贖回清單中禁止用現金替代成份證券的數量與T日收盤價乘積之和)

　　T日投資者申購、贖回基金份額時，需按T＋1日公告的T日現金差額進行資金的清算交收。

　　現金差額的數值可能為正、為負或為零。在投資者申購時，如現金差額為正數，則投資者應根據其申購的基金份額支付相應的現金，如現金差額為負數，則投資者將根據其申購的基金份額獲得相應的現金；在投資者贖回時，如現金差額為正數，則投資者將根據其贖回的基金份額獲得相應的現金，如現金差額為負數，則投資者應根據其贖回的基金份額支付相應的現金。

　　6.　申購贖回清單的格式

　　T日申購贖回清單的格式舉例如下：

　　基本信息

　　T-1日信息內容

　　T日信息內容

　　成份股信息內容

　　說明：此表僅為示意。

　　(八)暫停申購、贖回的情形

　　在如下情況下，基金管理人可以暫停接受投資者的申購、贖回申請：

　　1.不可抗力導致基金無法接受申購、贖回；

　　2.深圳證券交易所決定臨時停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值；

　　3.深圳證券交易所、代辦證券公司、登記結算機構因異常情況無法辦理申購、贖回；

　　4.法律法規、深圳證券交易所規定或經中國證監會認定的其他情形。

　　在發生暫停申購或贖回的情形之一時，本基金的申購和贖回可能同時暫停。

　　發生上述情形之一的，基金管理人應當在當日報中國證監會備案，并及時公告。在暫停申購、贖回的情況消除時，基金管理人應及時恢復申購、贖回業務的辦理并予以公告。

　　(九)集合申購與其他服務

　　在條件允許時，基金管理人可開放集合申購，即允許多個投資者集合其持有的組合證券，共同構成最小申購贖回單位或其整數倍進行申購。在不損害基金份額持有人利益的前提下，基金管理人有權制定集合申購業務的相關規則。