易方達深證100交易型開放式指數基金招募說明7

　　七、基金合同的生效

　　(一)基金合同生效的條件

　　基金募集期限屆滿，具備下列條件的，基金管理人應當按照規定辦理基金驗資和備案手續：

　　1.基金募集份額總額不少于2億份，基金募集金額(含募集股票市值)不少于2億元；

　　2.基金份額持有人的人數不少于200人。

　　基金募集期限屆滿，本基金具備上述基金備案條件的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監會提交驗資報告，辦理基金備案手續。自中國證監會書面確認之日起，基金備案手續辦理完畢，基金合同生效。基金管理人應當在收到中國證監會確認文件的次日予以公告。

　　在本基金合同生效前，投資者的認購款項只能存入

　　(二)基金募集失敗

　　基金募集期限屆滿，未具備上述基金備案條件，則基金募集失敗，基金合同不生效。基金合同不能生效時，基金管理人以固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用，并應在募集期結束后30日內退還基金認購人已繳納的款項加計銀行同期活期存款利息，發售代理機構將已凍結的

　　(三)基金合同生效后的基金份額持有人數量和資產規模

　　基金合同生效后，如連續20個工作日基金份額持有人數量不滿200人，或連續20個工作日基金資產凈值低于人民幣5000萬元，基金管理人應當及時向中國證監會報告，說明出現上述情況的原因并提出解決具體方案。

　　法律法規或證券監管部門另有規定的，從其規定辦理。

　　八、基金份額折算與變更登記

　　(一)基金份額折算的時間

　　基金合同生效后，基金管理人應逐步調整實際組合直至達到跟蹤指數要求，此過程為基金建倉。基金建倉期不超過3個月。

　　基金建倉期結束后，基金管理人確定基金份額折算日，并提前公告。

　　(二)基金份額折算的原則

　　基金份額折算由基金管理人向登記結算機構申請辦理，并由登記結算機構進行基金份額的折算與變更登記。折算后的基金份額凈值與折算日標的指數收盤值的千分之一基本一致。

　　基金份額折算后，本基金的基金份額總額與基金份額持有人持有的基金份額數額將發生調整，但調整后的基金份額持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發生變化。基金份額折算對基金份額持有人的權益無實質性影響。基金份額折算后，基金份額持有人將按照折算后的基金份額享有權利并承擔義務。

　　如果基金份額折算過程中發生不可抗力，基金管理人可延遲辦理基金份額折算。

　　(三)基金份額折算的方法

　　對基金份額折算后的基金份額持有人持有的基金份額計算至整數位(小數部分舍去，舍去部分計入基金財產)，加總得到折算后的基金總份額。

　　1、基金份額折算程序與計算公式

　　(1)基金管理人確定基金份額折算日(T日)，并提前公告。

　　(2)T日收市后，基金管理人計算當日的基金資產凈值X、基金份額總額Y，并與基金托管人進行核對。

　　(3)假設T日標的指數收盤值為I，則T日的目標基金份額凈值為I／1000，基金份額折算比例的計算公式為：

　　折算比例＝(X／Y)／(I／1000)，　以四舍五入的方法保留小數點后8位。

　　(4)登記結算公司根據上述折算比例，對各基金份額持有人認購的基金份額進行折算，折算后的基金份額計算至整數位(小數部分舍去，舍去部分計入基金財產)，加總得到折算后的基金份額總額。

　　(5)登記結算機構在經基金管理人確認后，為基金份額持有人進行基金份額的變更登記。

　　(6)基金管理人、基金托管人根據折算后的基金份額總額，進行相應的會計處理，計算T日折算后的基金份額凈值，并互相核對。

　　(7)　在登記結算機構完成份額折算和變更登記后的3個工作日內，投資者可以在其辦理認購的銷售網點查詢折算后其持有的基金份額。

　　2、基金份額折算的舉例

　　假設某投資者在基金募集期內認購了5000份，基金份額折算日的基金資產凈值為5，127，000，230.95元，折算前的基金份額總額為5，013，057，000份，當日標的指數收盤值為953.253。

　　(1)折算比例＝(5127000230.95／5013057000)／(953.253／1000)＝1.07288337

　　(2)該投資者折算后的基金份額＝5000×１.07288337＝5364份