易方達深證100交易型開放式指數基金招募說明13

　　十五、基金的收益與分配

　　(一)收益的構成

　　基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、存款利息收入、買賣證券差價收入以及其他收入。因運用基金資產帶來的成本或費用的節約計入收益。

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關規定可以在基金收益中扣除的費用等項目后的余額。

　　(二)收益分配原則

　　1、每份基金份額享有同等分配權。

　　2、基金管理人每季度定期對基金相對標的指數的超額收益率進行一次評估，如基金收益評價日核定的基金超過同期標的指數的超額收益率達到1%以上，基金管理人可將凈收益進行分配。

　　3、基金收益分配比例的確定原則：使收益分配后基金份額凈值盡可能貼近標的指數的千分之一。基于本基金的性質和特點，本基金收益分配不須以彌補浮動虧損為前提，收益分配后有可能使還原后基金份額凈值低于面值。

　　4、自基金合同生效日起不滿3個月可不進行收益分配。

　　5、本基金收益分配采取現金方式。

　　6、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。

　　(三)基金收益分配數額的確定原則

　　1、計算基金收益評價日本基金超過標的指數的超額收益率

　　基金收益評價日本基金超過標的指數的超額收益率　＝(基金收益評價日基金份額凈值-基金收益評價日標的指數收盤價的千分之一)／份額折算日基金份額凈值×１00%

　　當超額收益率超過1%時，基金管理人有權進行收益分配。

　　2、計算截至基金收益評價日本基金的凈收益，并根據前述原則確定收益分配比例。

　　3、每基金份額的應分配收益為上述基金凈收益乘以收益分配比例，計算基金收益分配金額，然后除以基金收益評價日發售在外的基金份額總額，保留小數點后3位，第4位舍去。

　　(四)收益分配方案

　　基金收益分配方案中載明基金收益分配金額、基金收益分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式及有關手續費等內容。

　　(五)收益分配的確定與公告

　　本基金收益分配方案由基金管理人擬定、基金托管人復核，按有關規定向中國證監會備案并公告。

　　十六、基金的費用與稅收

　　(一)與基金運作有關的費用

　　1.　基金費用的種類

　　(1)基金管理人的管理費；

　　(2)基金托管人的托管費；

　　(3)基金合同生效后的信息披露費用；

　　(4)基金上市費及年費；

　　(5)基金份額持有人大會費用；

　　(6)基金合同生效后的與基金相關的會計師費和律師費；

　　(7)證券交易費用；

　　(8)基金收益分配中發生的費用；

　　(9)按照法律法規和基金合同規定可以列入的其他費用。

　　法律法規另有規定時從其規定。

　　2.基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　(1)基金管理人的管理費

　　基金管理費按基金前一日的資產凈值乘以0.5%的管理費年費率來計算，具體計算方法如下：

　　每日應計提的基金管理費＝前一日該基金資產凈值×年管理費率÷當年天數

　　基金管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月的前兩個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。

　　(2)基金托管人的托管費

　　本基金的托管費按該基金前一日資產凈值乘以0.1%的托管費年費率來計算。計算方法如下：

　　每日應計提的基金托管費＝前一日該基金資產凈值×年托管費率÷當年天數

　　基金托管費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月的前兩個工作日內從基金資產中一次性支付給基金托管人。

　　(3)上述1.基金費用的種類中(3)至(9)項費用由基金托管人根據有關法規及相應協議的規定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。

　　3.　不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。

　　4.　基金費用的調整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情調低基金管理費和托管費，經中國證監會核準后公告。此項調整不需要召開基金份額持有人大會。

　　(二)與基金銷售有關的費用

　　1.　認購費用

　　(1)投資者在認購本基金時，需按照本招募說明書第六章第(七)條的規定，交納一定的認購費用或傭金。

　　(2)認購費用計算公式

　　通過基金管理人進行網下現金認購的投資者，認購以基金份額申請，認購費用和認購金額的計算公式為：

　　認購費用＝認購份額×認購費率

　　認購金額＝認購份額×（1＋認購費率)

　　通過發售代理機構進行網上現金認購、網下現金認購的投資者，認購以基金份額申請，認購傭金和認購金額的計算公式為：

　　認購傭金＝認購份額×傭金比率

　　認購金額＝認購份額×（1＋傭金比率)

　　通過發售代理機構進行網下股票認購的投資者，認購以單只股票股數申請，認購傭金和凈認購份額的計算公式為：

　　認購份額＝∑i(第i只股票在網下股票認購日的均價×有效認購數量)／1.00

　　認購傭金＝認購份額×傭金比率

　　凈認購份額＝認購份額-認購傭金

　　(3)收取方式和使用方式

　　本基金認購費由基金管理人在投資者認購確認時收取，用于市場推廣、銷售服務等各項費用。

　　本基金認購傭金由發售代理機構在投資者認購確認時收取，用于市場推廣、銷售服務等各項費用。在發售代理機構允許的條件下，投資者可選擇以現金或基金份額的方式支付認購傭金。

　　2.　申購、贖回費用

　　投資者在申購或贖回基金份額時，需按照本招募說明書第十章第(六)條的規定，交納一定的申購、贖回傭金。

　　本基金申購、贖回均以份額申請，費用計算公式為：

　　申購／贖回傭金＝申購／贖回份額×傭金比率

　　本基金申購、贖回傭金由代辦證券公司在投資者申購、贖回確認時收取，用于市場推廣費用、銷售服務費用、證券交易所和登記結算機構收取的相關費用等。

　　(三)基金稅收

　　本基金運作過程中涉及的各納稅主體，應按國家稅收法律、法規履行其納稅義務。