新浪財經訊 5月9日消息，證監會發布《證券投資基金托管業務管理辦法（征求意見稿）》，擬將基金托管人凈資產準入安排調整為達到200億元即可；允許符合條件的外國銀行在華分行申請基金托管資格。

　　全文如下：

　　證券投資基金托管業務管理辦法（征求意見稿）

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規范證券投資基金托管業務，維護證券投資基金托管業務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發展，根據《證券法》、《證券投資基金法》、《銀行業監督管理法》及其他相關法律、行政法規，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡稱基金）托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規的規定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

　　第三條 商業銀行及其他金融機構從事基金托管業務，應當經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）核準，依法取得基金托管資格。

　　未取得基金托管資格的機構，不得從事基金托管業務。

　　第四條 基金托管人應當遵守法律法規的規定以及基金合同和基金托管協議的約定，恪守職業道德和行為規范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

　　第五條 基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事損害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

　　第六條 中國證監會、中國銀保監會依照法律法規和審慎監管原則，對基金托管人及其基金托管業務活動實施監督管理。

　　第七條 中國證券投資基金業協會依據法律法規和自律規則，對基金托管人及其基金托管業務活動進行自律管理。

　　第二章 基金托管機構

　　第八條 申請基金托管資格的商業銀行及其他金融機構（以下簡稱申請人），應當具備下列條件：

　?。ㄒ唬﹥糍Y產不低于200億元人民幣，風險控制指標符合監管部門的有關規定；

　?。ǘ┰O有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業務運營的完整與獨立；

　　（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業資格的人員不低于該部門員工人數的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監督、信息披露、內部稽核監控等業務的執業人員不少于8人，并具有基金從業資格，其中，核算、監督等核心業務崗位人員應當具備2年以上托管業務從業經驗；

　　（四）有安全保管基金財產、確?；鹭敭a完整與獨立的條件；

　?。ㄎ澹┯邪踩咝У那逅?、交割系統；

　　（六）基金托管部門有滿足營業需要的固定場所、配備獨立的安全監控系統；

　?。ㄆ撸┗鹜泄懿块T配備獨立的托管業務技術系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統；

　?。ò耍┯型晟频膬炔炕吮O控制度和風險控制制度；

　?。ň牛┳罱?年無重大違法違規記錄；

　?。ㄊ┓?、行政法規規定的和經國務院批準的中國證監會規定的其他條件。

　　第九條 外國銀行分行申請基金托管資格，除滿足第八條規定的條件外，還應當持續經營3年以上，經營業績與資產質量良好，具備與開展基金托管業務相適應的營運資金；凈資產等財務指標可按境外總行計算。其總行應當具備以下條件：

　?。ㄒ唬┧趪一蛘叩貐^具有完善的證券法律和監管制度，相關金融監管機構已與中國證監會或者中國證監會認可的機構簽定證券監管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監管合作關系；

　?。ǘ┚哂型晟频膬炔靠刂茩C制，近3年各項指標符合所在國家或者地區法律的規定和監管機構的要求，近3年未受到所在國家或者地區監管機構或者行政、司法機關的重大處罰，無因涉嫌重大違法違規行為正受到有關機關調查的情形；

　　（三）具備良好的國際聲譽和經營業績，近3年基金托管業務規模、收入、利潤、市場占有率等指標居于國際前列，近3年長期信用均保持在高水平；

　?。ㄋ模┲袊C監會規定的其他審慎性條件。

　　第十條 申請人應當具有健全的清算、交割業務制度，清算、交割系統應當符合下列規定：

　?。ㄒ唬┫到y內證券交易結算資金及時匯劃到賬；

　?。ǘ慕灰姿⒆C券登記結算機構等相關機構安全接收交易結算數據；

　　（三）與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業務機構的系統安全對接；

　　（四）依法執行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

　　第十一條 申請人的基金托管營業場所、安全防范設施、與基金托管業務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規定：

　　（一）基金托管部門的營業場所相對獨立，配備門禁系統；

　?。ǘ┠軌蚪佑|基金交易數據的業務崗位有單獨的辦公場所，無關人員不得隨意進入；

　?。ㄈ┯型晟频幕鸾灰讛祿Ｃ苤贫?；

　?。ㄋ模┯邪踩幕鹜泄軜I務數據備份系統；

　?。ㄎ澹┯谢鹜泄軜I務的應急處理方案，具備應急處理能力。

　　第十二條 申請人應當向中國證監會報送下列申請材料：

　?。ㄒ唬┥暾垥?；

　　（二）符合《證券法》規定的會計師事務所出具的審計報告，風險控制指標最近1年持續符合監管部門有關規定的說明；

　?。ㄈ┰O立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業務運營完整與獨立的說明和承諾；

　?。ㄋ模﹥炔繖C構設置和崗位職責規定；

　?。ㄎ澹┗鹜泄懿块T擬任高級管理人員任職材料；

　?。╆P于安全保管基金財產有關條件的報告；

　　（七）相關業務規章制度，包括業務管理、操作規程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內部稽核監控、內控與風險管理、信息系統管理、從業人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規章制度；

　　（八）開辦基金托管業務的商業計劃書；

　?。ň牛┲袊C監會規定的其他材料。

　　申請人為外國銀行分行的，還應當報送其總行的下列材料：

　?。ㄒ唬┧趪一蛘叩貐^相關監管機構或者中國證監會認可的境外機構出具的關于該總行是否具備本辦法第九條第一款第（二）項規定的條件的說明函；

　　（二）具有良好的國際聲譽和經營業績，近3年基金托管業務規模、收入、利潤居于國際前列以及近3年長期信用情況的證明文件；

　?。ㄈυ摲中虚_展基金托管業務建立相應流動性支持機制的說明；

　?。ㄋ模┡c該分行之間系統隔離、訪問控制、信息隔離等安全保障制度及措施，以及規范數據跨境流動管理的說明文件。

　　第十三條 中國證監會應當自收到申請材料之日起5個工作日內作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內容。

　　第十四條 中國證監會應當自受理申請材料之日起20個工作日內作出行政許可決定。作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

　　第十五條 取得基金托管資格的商業銀行及其他金融機構為基金托管人?；鹜泄苋藨敿皶r辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續。

　　基金托管人應當按照《證券投資基金法》及本辦法等規定要求，完成基金托管業務的籌備工作，通過中國證監會及其派出機構的現場檢查驗收，并在完成工商變更登記后，向中國證監會申領《經營證券期貨業務許可證》。在取得《經營證券期貨業務許可證》前，不得對外開展基金托管業務。

　　基金托管人開展基金托管業務的，應當持續符合本辦法第八條第（一）至第（八）項、第十條、第十一條規定的條件。

　　第三章 托管職責的履行

　　第十六條 基金托管人應當建立托管產品及基金管理人的準入標準和準入程序，并進行審慎調查和動態跟蹤管理，充分評估產品風險及其對基金托管人職責落實和業務開展的影響。

　　基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關約定合規清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業務監督與協作等職責進行詳細約定。

　　第十七條 外國銀行分行的民事責任由總行承擔。外國銀行分行作為基金托管人的，應當在基金合同、基金招募說明書、基金托管協議等法律文件中約定其總行履行的各項義務，包括外國銀行分行開展基金托管業務發生重大風險或損害基金持有人利益時應當按照中國法律承擔相應的民事責任等。

　　外國銀行總行應當根據分行托管規模，建立相應的流動性支持機制。

　　第十八條 基金托管人應當安全保管基金財產，按照相關規定和基金托管協議約定履行下列職責：

　?。ㄒ唬樗泄艿牟煌鹭敭a分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關賬戶，確?；鹭敭a的獨立與完整；

　?。ǘ┙⑴c基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產凈值等數據，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協議等重要文件檔案保存15年以上；

　?。ㄈ鹭敭a投資信息和相關資料負保密義務，除法律、行政法規和其他有關規定、監管機構及審計要求外，不得向任何機構或者個人泄露相關信息和資料。

　　非銀行金融機構開展基金托管業務，應當為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于托管基金現金資產的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質資金。

　　第十九條 基金托管人承擔市場結算參與人職責的，應當建立健全結算風險防控制度和監測系統，動態評估不同產品和業務的結算風險，持續督促基金管理人采取措施防范風險?；鹜泄苋藨敶_保質押品和結算備付金及時足額，并及時向證券登記結算機構報送數據。

　　基金托管人與基金管理人應當簽訂結算協議或者在基金托管協議中約定結算條款，明確雙方在基金清算交收及相關風險控制方面的職責?；鹎逅憬皇者^程中，出現基金財產中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，并報告中國證監會。

　　第二十條 基金托管人應當按規定從托管費收入中計提風險準備金，用于彌補因其違法違規、違反基金合同、技術故障、操作錯誤等原因給基金財產或基金份額持有人造成的損失。風險準備金不足以賠償上述損失的，應當使用其他固有財產進行賠償。

　　第二十一條 基金托管人與基金管理人應當按照《企業會計準則》及中國證監會的有關規定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估?；鹜泄苋税l現基金份額凈值計價出現錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大。基金托管人發現基金份額凈值計價出現重大錯誤或者估值出現重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。

　　第二十二條 基金托管人應當按照法律法規的規定以及基金合同的約定辦理與基金托管業務有關的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協議，對基金定期報告等信息披露文件中有關基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金年度報告和半年度報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發布臨時公告。

　　第二十三條 基金托管人應當根據基金合同及托管協議約定，制定基金投資監督標準與監督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關聯方交易等進行嚴格監督，及時提示基金管理人違規風險。

　　當發現基金管理人發出但未執行的投資指令或者已經生效的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監會，持續跟進基金管理人的后續處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規失信行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。

　　第二十四條 基金托管人應當對所托管基金履行法律法規、基金合同有關收益分配約定情況進行定期復核，發現基金收益分配有違規失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監會。

　　第二十五條 對于轉換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規定召集或者不能召集的，基金托管人應當按照規定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。

　　第二十六條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業務；在從事基金托管業務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協議約定將部分或者全部托管的基金財產委托他人托管。

　　第二十七條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規模、產品類別、服務內容、業務處理難易程度等因素，與基金管理人協商確定基金托管費用的計算方式和方法。

　　基金托管費用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

　　第二十八條 基金托管人可以與基金管理人簽訂協議，約定在一定授信額度內，當托管產品出現流動性風險時，向該產品提供短期融資支持以支付投資者贖回款項。該短期融資支持產生的利息等費用由基金管理人承擔?；鹜泄苋藨斣谠撊谫Y支持行為發生當日向中國證監會報告。

　　第四章 托管業務內部控制

　　第二十九條 基金托管人應當按照相關法律法規，針對基金托管業務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，保持托管業務內部控制制度健全、執行有效。

　　基金托管人應當加強對基金托管相關準入管理、業務活動、信息系統和人員考核等方面的集中統一管理，不得以授權、承包、合作等方式開展基金托管業務。

　　基金托管人應當每年聘請符合《證券法》規定的會計師事務所，或者由托管人內部審計部門組織，針對基金托管法定業務和增值業務的內部控制制度建設與實施情況，開展相關審查與評估，出具評估報告。

　　第三十條 基金托管人應當將所托管的基金財產與其固有財產及其受托管理的各類財產嚴格分開保管，不得將所托管的基金財產歸入其固有財產或其受托管理的各類財產。

　　基金托管人應當建立嚴格的隔離墻制度，確保托管業務與本機構其他業務保持獨立，隔離業務風險，切實防范利益沖突和利益輸送。

　　第三十一條 基金托管人應當完善安全保障措施，保護基金業務數據及投資者信息安全，防范信息泄露與損毀。除法律法規和中國證監會另有規定外，基金托管人不得以任何方式向其他機構、個人提供基金業務數據及投資者信息。

　　第三十二條 基金托管人應當建立突發事件處理預案制度，對發生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發系統性風險或者嚴重影響社會穩定的突發事件，按照預案妥善處理。

　　第三十三條 基金托管人應當健全從業人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業人員執業行為及投資基金等相關活動的管理。

　　基金托管部門的從業人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

　　第三十四條 基金托管人應當根據托管業務發展及其風險控制的需要，不斷完善托管業務信息技術系統，配置足夠的托管業務人員，規范崗位職責，加強職業培訓，保證托管服務質量。

　　第三十五條 基金托管人應當依法采取措施，確保基金托管和基金銷售業務相互獨立，切實保障基金財產的完整與獨立。

　　第三十六條 基金托管人根據業務發展的需要，按照法律法規規定和基金托管協議約定委托符合條件的境外資產托管人開展境外資產托管業務的，應當對境外資產托管人進行盡職調查，制定遴選標準與程序，健全相關的業務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產托管人的監督與約束。

　　第三十七條 基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業務的，應當設立專門的團隊與業務系統，與原有基金托管業務團隊之間建立必要的業務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　第五章 監督管理與法律責任

　　第三十八條 申請人在申請基金托管資格時，隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的，中國證監會不予受理或者不予核準，并給予警告；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格。

　　申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監會可商中國銀保監會取消基金托管資格，給予警告、罰款，由中國證監會注銷《經營證券期貨業務許可證》；中國銀保監會可以區別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業工作；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關，追究刑事責任。

　　第三十九條 未取得基金托管資格擅自從事基金托管業務的，責令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款。

　　第四十條 基金托管人應當根據中國證監會的要求，履行下列信息報送義務：

　?。ㄒ唬┗鹜顿Y運作監督報告；

　?。ǘ┗鹜泄軜I務運營情況報告；

　　（三）基金托管業務內部控制年度評估報告；

　　（四）中國證監會根據審慎監管原則要求報送的其他材料。

　　第四十一條 當基金托管人發生下列情形之一的，應當自發生之日起5日內向中國證監會報告：

　?。ㄒ唬┗鹜泄懿块T的設置發生重大變更；

　?。ǘ┩泄苋嘶蛘咂浠鹜泄懿块T的名稱、住所發生變更；

　?。ㄈ┗鹜泄懿块T的高級管理人員發生變更；

　?。ㄋ模┩泄苋思盎鹜泄懿块T的高級管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監管機構、司法機關調查；

　?。ㄎ澹┥婕巴泄軜I務的重大訴訟或者仲裁；

　?。┡c基金托管業務相關的其他重大事項。

　　第四十二條 中國證監會可以根據日常監管情況，對基金托管人的基金托管部門進行現場檢查，并采取下列措施：

　　（一）要求提供與檢查事項有關的文件、會議記錄、報表、憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關的文件；

　　（二）詢問相關工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明；

　?。ㄈz查基金托管業務系統；

　　（四）中國證監會規定的其他措施。

　　中國證監會進行現場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出具檢查結論。基金托管人及有關人員應當配合中國證監會進行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的資料。

　　第四十三條 基金托管人及相關人員違反本辦法規定，中國證監會及其派出機構可以采取責令改正、監管談話、出具警示函、責令定期報告、暫不受理與行政許可有關的文件等行政監管措施；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話、出具警示函、責令參加培訓、認定為不適當人選等行政監管措施，記入誠信檔案。基金托管人違反本辦法規定構成不滿足《基金法》規定的準入條件，或者未能勤勉盡責、履行法定職責時存在重大失誤等情形的，依照《基金法》第三十九條采取行政監管措施。

　　第四十四條 　對有下列情形之一的基金托管人，中國證監會可商中國銀保監會依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監會依法給予罰款，可以并處暫?；蛘叱蜂N基金從業資格，中國銀保監會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業工作：

　?。ㄒ唬┻B續3年沒有開展基金托管業務的；

　?。ǘ┪茨茉谝幎〞r間內通過整改驗收的；

　?。ㄈ┻`反法律法規，情節嚴重的；

　?。ㄋ模┓煞ㄒ幰幎ǖ钠渌樾?。

　　第六章 附 則

　　第四十五條 本辦法適用于境內商業銀行及依法設立的其他金融機構。

　　香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的銀行在內地設立的分行，參照適用本辦法。

　　第四十六條 本辦法自公布之日起施行。2013年公布的《證券投資基金托管業務管理辦法》（證監會令第92號）、《非銀行金融機構開展證券投資基金托管業務暫行規定》（證監會公告〔2013〕15號）同時廢止。

責任編輯：陳志杰