文/新浪港股（微信公眾號(hào)xlgg-sina） 專欄作家 溫冠麟

　　CRS背景下，高凈值客戶需明確稅務(wù)身分、重新審視海外資產(chǎn)的存在形式。應(yīng)對(duì)方案為資產(chǎn)配置上，可考慮人壽保險(xiǎn)、家族信托、房產(chǎn)與藝術(shù)品投資等。

　　據(jù)研究顯示，內(nèi)地的高凈值客戶對(duì)財(cái)富的理念上發(fā)生了很大變化。2011年有錢人最關(guān)心的是什么？是賺錢，是錢生錢。但是錢永遠(yuǎn)是賺不夠，對(duì)吧？

　　到了2017年，房地產(chǎn)連續(xù)上漲多年的中國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛后，所帶來之財(cái)富效應(yīng)，高凈值客戶第一關(guān)心的是財(cái)富安全，其次是財(cái)富傳承，第三位是子女教育，第四位是高質(zhì)量的生活。創(chuàng)造更多的材富，已落到了第五位。尤其在面臨CRS（共同匯報(bào)準(zhǔn)則）的時(shí)候，富人在財(cái)富安全上的考量更多。

　　過去富人們避稅的辦法是移民，例如把錢藏在中國(guó)，加拿大等地；或者內(nèi)地居民把錢藏在香港或海外銀行。客戶以為可利用兩個(gè)或多個(gè)國(guó)家之間的信息不對(duì)稱到處藏錢。但是CRS實(shí)行兩到三年之后，這個(gè)時(shí)代將被終結(jié)。

　　在CRS背景下，高凈值客戶需明確稅務(wù)身分、重新審視海外資產(chǎn)的存在形式。應(yīng)對(duì)方案為資產(chǎn)配置上，可考慮人壽保險(xiǎn)、家族信托、房產(chǎn)與藝術(shù)品投資等。在CRS大背景下，單一資產(chǎn)如防護(hù)性甚高之海外信托都可被追查，客戶務(wù)必使用各種架構(gòu)組合增加資產(chǎn)的保密性及減少架構(gòu)的穿透性，例如“保險(xiǎn)+信托+房產(chǎn)”組合；‘第三國(guó)身分+離岸公司+海外資產(chǎn)’等方式。

　　以下三項(xiàng)是大家須審視的問題并做出相應(yīng)的行動(dòng)：

　　（1）統(tǒng)計(jì)自身的稅務(wù)居主的的時(shí)間

　　（2）了解自己與家庭成員稅務(wù)居民身份和現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)所在的稅項(xiàng)

　　（3）重新配置境外資產(chǎn)

　　(本文作者介紹：香港盛彬國(guó)際集團(tuán)有限公司之財(cái)富管理策略師，擁有CWMP & CFC金融認(rèn)證證書，近十年的投資經(jīng)驗(yàn)，曾經(jīng)作為國(guó)際券商之副總裁及上市公司之金融分析師，善長(zhǎng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向，作趨勢(shì)投資、資產(chǎn)配置（asset allocation）和投資組合再平衡（re-balancing） 。)