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原標題：證監會就上市輔導監管規定公開征求意見，IPO輔導期原則上不少于三個月
4月30日，證監會發布《首次公開發行股票并上市輔導監管規定（征求意見稿）》（下稱《輔導監管規定》），征求意見時間為一個月。《輔導監管規定》對相關輔導制度主要安排統一規定，減少自由裁量權；明確了輔導驗收不對輔導對象是否符合上市條件進行判斷，不是企業上市的審核程序；簡化輔導驗收標準，提升監管效能。
輔導制度是《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定的一項重要基礎性制度。一直以來，保薦機構的輔導工作對于提高擬上市企業規范運作水平，促進擬上市企業董事、監事、高級管理人員等樹立誠信、自律及法制意識等方面發揮了重要作用。
為落實《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》相關要求，進一步規范輔導相關工作，充分發揮派出機構屬地監管優勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質量，積極為穩步推進全市場注冊制改革創造條件，證監會起草了《輔導監管規定》向社會公開征求意見。《輔導監管規定》共28條，對輔導目的、輔導驗收內容、輔導驗收方式、輔導驗收程序、加強科技監管等內容進行了規定。同時，明確要求輔導期原則上不少于三個月。
不對是否符合發行上市條件作實質性判斷
《輔導監管規定》明確輔導工作應當促進輔導對象具備成為上市公眾公司應有的公司治理結構、會計基礎工作、內部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性；督促輔導對象及其董監高、持有百分之五以上股份的股東和實際控制人（或其法定代表人）全面掌握發行上市、規范運作等方面的法律法規和規則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任和義務，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識。
輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發行上市條件作實質性判斷。
統一規定減少自由裁量權
《輔導監管規定》充分吸收各派出機構共性做法，并對輔導驗收內容進行統一，具體內容包括：
一是輔導機構輔導計劃和實施方案的執行情況；二是輔導機構督促輔導對象規范公司治理結構、會計基礎工作、內部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規范的情況；三是輔導機構引導輔導對象樹立參與資本市場必備的敬畏市場、誠實守信、嚴格自律、遵守法制、回報社會意識情況；四是輔導機構督促輔導對象及相關人員掌握發行上市、規范運作等方面的法律法規和規則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況；五是輔導機構引導輔導對象 充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關監管要求情況。
輔導期原則上不少于3個月
輔導驗收方式方面，《輔導監管規定》要求派出機構輔導驗收應當采取審閱輔導驗收文件、現場走訪、約談有關人員、審閱書面材料檢查、組織輔導對象的相關人員參加證券市場知識測試或抽查工作保薦工作底稿等相結合的方式。
關于輔導工作時點及時限方面，《輔導監管規定》明確輔導備案及輔導驗收的起算時點及啟動條件；規定輔導期原則上不少于3個 月；明確派出機構輔導驗收工作時限不得超過20個工作日，輔導機構補充、修改材料的時間不計算在內；明確驗收工作完成函的有效期為12個月，超期未提交首次公開發行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。
證監會表示，將根據公開征求意見情況，進一步完善后盡快發布實施。
責任編輯：張書瑗
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