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　　來源：移動支付網(wǎng)

　　引言：在20世紀(jì)20年代美國芝加哥黑手黨金融專家艾爾卡彭購買了一臺投幣洗衣機(jī)，開了一個洗衣店。每天晚上結(jié)算當(dāng)天洗衣收入時，他將非法所得的贓款加入其中，再向稅務(wù)局申報納稅，稅后贓款就全部成了他的合法收入。現(xiàn)代意義上的洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

　　2018年10月10日，由中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會制定的《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》文件出臺并公布，時隔2年將“互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)”升級為“金融機(jī)構(gòu)”，將“管理辦法”升級為“監(jiān)督管理辦法”。雖然僅僅是文字上的調(diào)整，但是其背后折射出巨大的意義，結(jié)合近期查獲的“跑分平臺”“境外賭博平臺”等等，洗錢犯罪行為隨著金融工具和支付方式不斷升級發(fā)展也呈現(xiàn)出更加復(fù)雜、隱蔽的犯罪手段，對于金融機(jī)構(gòu)自身無論是線上還是線下，無論是金融業(yè)務(wù)還是支付業(yè)務(wù)，都需要不斷提升自身的反洗錢監(jiān)控手段，有效識別出不法分子的犯罪行為。

　　具體下文將結(jié)合最新發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱為“征求意見稿”）的文件內(nèi)容進(jìn)行展開說明具體文件精神，以便于能夠更好理解反洗錢對于我們每一個人的重要意義：

　　一、指標(biāo)化、體系化的反洗錢網(wǎng)絡(luò)

　　第二章第八條“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期審查和不斷優(yōu)化洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估工作流程和指標(biāo)體系。”

　　根據(jù)相關(guān)權(quán)威資料，可以了解到“指標(biāo)體系”（IndicationSystem-IS）的建立是進(jìn)行預(yù)測或評價研究的前提和基礎(chǔ)，它是將抽象的研究對象按照其本質(zhì)屬性和特征的某一方面的標(biāo)識分解成為具有行為化、可操作化的結(jié)構(gòu)，并對指標(biāo)體系中每一構(gòu)成元素（即指標(biāo)）賦予相應(yīng)權(quán)重的過程。而反洗錢的指標(biāo)體系是不斷將反洗錢的特征行為進(jìn)行不斷抽象成指標(biāo)并進(jìn)行偵測、識別、可疑、訓(xùn)練的循環(huán)迭代過程，將反洗錢的偵測提出利用數(shù)據(jù)建模的技術(shù)手段方式進(jìn)行識別。這與監(jiān)管機(jī)構(gòu)多次提出的監(jiān)管科技理念相吻合，同時也是對我國反洗錢體系的重大升級，進(jìn)一步提高金融機(jī)構(gòu)的整體管控水平，進(jìn)一步培養(yǎng)反洗錢專業(yè)的人才隊伍。

　　二、明確管理職責(zé)納入日常公司管理體系

　　第二章第九條“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理納入本機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)活動和管理流程。”

　　“貫穿”在這條監(jiān)管條款中顯得格為重要，貫穿一詞出自《漢書?司馬遷傳》：“亦其涉獵者廣博，貫穿經(jīng)傳，馳騁古今。”，具有通達(dá)的意思。結(jié)合整個監(jiān)管要求，表達(dá)了監(jiān)管對于反洗錢的管理要求，無論是管理層還是普通員工都必須嚴(yán)格執(zhí)行，且能夠與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行融匯貫通，達(dá)到如影隨形的狀況，有如數(shù)據(jù)安全一般需要達(dá)到全員應(yīng)知應(yīng)會的水平。其次，“覆蓋”一詞在“貫穿”的表達(dá)上做了進(jìn)一步明確，無論是項目立項的業(yè)務(wù)活動還是組織架構(gòu)調(diào)整的管理流程，都應(yīng)包含反洗錢管理的相應(yīng)體系，例如進(jìn)行反洗錢評估和設(shè)立反洗錢專職管理崗位。

　　三、內(nèi)外部審計增加反洗錢制度審計要求

　　第二章第十二條“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立反洗錢和反恐怖融資審計機(jī)制，通過內(nèi)部審計或者獨立審計審查和評價反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度制定和執(zhí)行情況，推動對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。”

　　在內(nèi)部審計或者獨立審計審查金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資的制度和執(zhí)行情況，這是對于計劃上市或已經(jīng)上市的金融機(jī)構(gòu)又一次警醒，按照上市公司披露要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題需要予以披露和公示，如果審計中發(fā)現(xiàn)了反洗錢和反恐怖融資制度執(zhí)行情況存在問題的情況下，將對公司業(yè)務(wù)開展和公司股價造成重大影響。反洗錢問題不再只是行政處罰，而是已經(jīng)升為審計問題，這是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的又一次監(jiān)管監(jiān)督手段的有效創(chuàng)新，起到了有效的震懾作用。

　　四、集團(tuán)層面加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享和管控聯(lián)動

　　第二章第十三條“金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)跨業(yè)投資控股形成的金融集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在總部層面或者集團(tuán)層面制定統(tǒng)一的反洗錢和反恐怖融資機(jī)制安排。”

　　近年來，我國金融機(jī)構(gòu)為了增加其業(yè)務(wù)的靈活性，分別通過成立控股子公司或者通過股權(quán)收購的形式形成控股關(guān)系，但是由于其管理體系存在不一致，以致于風(fēng)控系統(tǒng)并未有效進(jìn)行相互融合和數(shù)據(jù)共享，導(dǎo)致一些不法分子利用該監(jiān)控盲區(qū)進(jìn)行違法犯罪行為。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也是發(fā)現(xiàn)了我國金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)通過資本投資，具有集團(tuán)化的基本情況，通過在集團(tuán)層面進(jìn)行統(tǒng)一的反洗錢和反恐怖融資的風(fēng)險管控和甄別，并輔之以數(shù)據(jù)共享和策略聯(lián)動，將更為有效地起到防范作用，以杜絕總分公司各自為政的盲區(qū)問題。

　　五、反洗錢制度評價影響金融機(jī)構(gòu)分類管理評價體系

　　第三章第二十四條“中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)報送的反洗錢工作信息，結(jié)合日常監(jiān)管中獲得的其他信息，對金融機(jī)構(gòu)反洗錢制度建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)評價。”

　　隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于金融機(jī)構(gòu)的分級分類管理的監(jiān)管模式不斷探索嘗試，分級分類的監(jiān)管理念也將進(jìn)一步貫穿整個監(jiān)管體系，從支付機(jī)構(gòu)的分級分類管理到基金公司的分級分類管理，分級分類管理的優(yōu)勢也逐步得到體現(xiàn)，重點抓問題戶、困難戶，通過市場競爭手段優(yōu)勝劣汰，起到進(jìn)一步進(jìn)化市場環(huán)境的作用，對于誠信經(jīng)營的機(jī)構(gòu)予以肯定和支持。而進(jìn)一步補(bǔ)充加入對反洗錢制度的合規(guī)評價，將成為金融機(jī)構(gòu)分類管理重要評價體系之一，環(huán)環(huán)相扣。

　　六、人民銀行的監(jiān)督職責(zé)以及管理職權(quán)的明確

　　第三章第三十三條“中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤金融機(jī)構(gòu)對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對于未合理制定整改計劃或者未有效實施整改的，可以啟動執(zhí)法檢查或者進(jìn)一步采取其他監(jiān)管措施。”

　　在過去，部分金融機(jī)構(gòu)為了完成業(yè)績指標(biāo)或者能夠提高收入水平，對于反洗錢監(jiān)管問題的重視程度不高，常會存在執(zhí)行整改拖延現(xiàn)象嚴(yán)重或者是僅僅是只改其表未改其里，考慮改造成本等問題未能從根本進(jìn)行整改。而最新管理辦法進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了人民銀行作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)必須有效完成整改，并提供了相應(yīng)的執(zhí)法權(quán)和行政管理措施，正呼應(yīng)了管理辦法中的“監(jiān)督”一詞，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為“啄木鳥”解決問題的責(zé)任感。

　　七、明確支付體系的反洗錢管理要求

　　第五章第三十八條“非銀行支付機(jī)構(gòu)、銀行卡組織、資金清算中心、從事網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司以及從事匯兌業(yè)務(wù)、基金銷售業(yè)務(wù)、保險專業(yè)代理和保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)適用本辦法。”

　　進(jìn)一步明確了金融機(jī)構(gòu)非專指傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，例如銀行、基金公司等等，將所有涉及到金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括支付機(jī)構(gòu)、銀行卡組織、資金清算中心（建議應(yīng)包含轉(zhuǎn)接清算機(jī)構(gòu)）等也一并納入到整個反洗錢管理體系中來。結(jié)合近期破案的“跑分平臺”“賭博平臺”等重大案件來看，確實顯得尤為重要。結(jié)合人民銀行今年發(fā)布的加強(qiáng)終端實名制管理等要求，針對支付業(yè)務(wù)的管理問題和風(fēng)險短板做了較多的細(xì)化要求，也希望能夠通過反洗錢管理體系的融入，加強(qiáng)用戶KYC準(zhǔn)入的同時，能夠肅清支付業(yè)務(wù)亂象，回歸支付本源投身數(shù)字化轉(zhuǎn)型的浪潮中。

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