原標題：康得新“百億存款失蹤”案發酵：北京銀行債券承銷業務被叫停半年，或將面臨起訴

　　來源：新華融媒看財經

　　記者 賀向軍 實習記者 豐鳳鳴 

　　近日，中國銀行間交易商協會發布自律處分信息，對北京銀行股份有限公司（以下簡稱“北京銀行”）予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月，并責令其進行整改。

　　公告顯示，北京銀行此次受罰和康得新財務造假案有關，作為康得新相關債務融資工具的主承銷商，北京銀行近一年多來不僅因“百億存款失蹤”糾紛案一再惹官司上身，如今再遭監管處分。

　　債務融資工具主承銷相關業務暫停6個月對北京銀行的影響幾何？行業人士表示，處罰下發之后，北京銀行在未來半年內包括短融、超短融以及中票之類的產品就不能承銷了，這對該行的債券承銷業務及收入會有一定影響。對此，記者電話咨詢了北京銀行董事會辦公室，相關人士表示，債券承銷業務是我行中間業務的一個品種，占全部營收比例很低。此次整改期間相關業務暫停不會影響我行其他業務的正常開展，總的來說不會對我行整體營收造成重大影響。

　　遭監管多次點名后處分落地

　　2019年1月，康得新兩筆合計15億元的超短期融資融券違約，但賬面數據顯示，其北京銀行西單支行的賬戶余額為122億元。然而，北京銀行西單支行卻回應稱“該賬戶余額為0元”。康得新背后的違規操作由此揭開面紗：原來，康得新控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂了《現金管理合作協議》，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。這個聯動賬戶的設置，讓錢全被劃去了集團的賬戶，康得新在北京銀行西單支行的賬戶余額自然為零。

　　7月17日，交易商協會公告稱，北京銀行作為康得新復合材料集團股份有限公司（下稱康得新）相關債務融資工具的主承銷商，在債務融資工具注冊發行和后續管理期間存在違反銀行間市場相關自律管理規則的行為，決定對其給予處罰。

　　公告顯示，北京銀行的違規行為包括盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則、未保證調查質量，未對康得新參與現金管理業務的情況進行充分盡職調查并督導康得新在債務融資工具發行文件中予以披露；對債務融資工具募集資金使用情況監測和督導不到位，未監測到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導其及時披露募集資金用途變更信息。

　　依據相關自律規定，經2019年第12次自律處分會議初審、2019年第14次和2020年第8次自律處分會議復審，交易商協會決定對北京銀行予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月（包括：暫停受理北京銀行報送的非金融企業債務融資工具的注冊材料，暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料）；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。

　　由上述公告可知，此次北京銀行受罰和康得新財務造假案有關。而這張罰單來的并非沒有征兆。據了解，“百億存款失蹤”事件發生后，康得新13萬投資者炸了鍋，一些投資者開始通過郵件信訪的方式向北京銀保監局反映情況。

　　2019年9月，部分康得新中小投資者收到的《北京銀保監局信訪事項答復意見書》（京銀監信復87號）顯示，“經核查，北京銀行現金管理業務未區別對待上市公司與非上市公司；業務辦理中未就上市公司股東大會授權提出進一步審查要求，審慎性不足；與被歸集賬戶權利人間的對賬單及網銀頁面未對業務規則進行標識或提示，沒有全面反映賬戶實際余額為零的情況；存在向會計師事務所針對康得新及其子公司賬戶詢證函的回函未反映賬戶實際余額為零的問題，函詢業務管理不力。”答復書稱，將依法就核查中發現的違規問題采取監管措施。

　　今年4月，北京銀保監局在對康得新個人投資者的書面信訪答復意見書中再次回應稱：經復查，北京銀保監局對北京銀行現金管理業務不審慎的問題，已敦促該行改進業務管理，提升金融服務水平。針對該行存在的違法違規問題，北京銀保監局將依法采取監管措施。

　　很快，5月份，北京銀行西單支行2位高管被撤銷職務的消息傳出。網絡流傳一份的文件顯示，根據北京銀行北京分行問責委員會對康得新事件形成的問責決議，經研究決定：撤銷許文娟西單支行行長職務；撤銷周然西單支行行長助理職務。

　　7月，北京銀行被交易商協會予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月，并被責令整改。資料顯示，北京銀行作為A類主承銷商，根據銀行間債券市場的規則，可在全國范圍內開展非金融企業債務融資工具主承銷業務。此次處罰對北京銀行相關業務影響幾何？

　　東南某銀行投資銀行部一位人士向記者表示，非金融企業債務融資工具主要有短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、超級短期融資券、非公開定向發行債務融資工具以及資產支持票據等產品。“受處罰后，在未來半年內，上述短融、中票之類的產品北京銀行就不能承銷，因為這些業務都需要報送交易商協會審批的。”至于處罰公告中提到的“暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料”，行業人士認為，應是指未來半年內北京銀行申報主承銷商的會員資格不會被受理。

　　就交易商協會的處罰，記者電話咨詢了北京銀行董事會辦公室，相關人士表示，“康德新2期超短融債券違約，監管認為我行發行和后續管理期間存在一些問題，因此暫停債務融資工具主承銷相關業務，有一個6個月的處分。”對于這一處罰的影響，該人士表示，“債券承銷業務是我行中間業務的一個品種，占全部營收比例很低。此次整改期間相關業務暫停不會影響我行其他業務的正常開展，總的來說不會對我行整體營收造成重要影響。”

　　記者查閱北京銀行2019年財報看到，報告期內其手續費及傭金凈收入為73.86 億元，相比2018年的88.79億元減少16.81%。2019年該行承銷及咨詢業務收入為14.82億元，相比2018年的16.47億元減少10.02%。

　　與康得新扯皮多時或將面臨訴訟

　　2019年7月8日，康得新開始停牌。2020年6月28日，康得新收到中國證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字【2020】56 號）。2020年7月10日，康得新暫停上市。

　　康得新造假一事認定，而北京銀行與康得新之間糾紛卻仍在升級，最近進展顯示，二者或將對簿公堂。

　　2019年7月，康得新及其三家全資子公司曾起訴北京銀行及北京銀行西單支行，并獲北京市高級人民法院立案受理。但由于122億的標的太大，康得新一方無法按時繳納6300萬元的訴訟受理費，2019年12月4日該案被北京高院裁定撤回起訴。

　　2020年5月26日，康得新公告披露，近日收到北京市第二中級人民法院的（2020）京 02 民初 238 號《民事起訴狀》，案件原告為華福證券，被告為北京銀行，康得新為該案第三人。起訴狀顯示，華福證券通過公開渠道信息得知，康得新未能按期兌付債券本息系因北京銀行的重大違法違規行為所導致，包括違法將上市公司的貨幣資金歸集給大股東、故意隱瞞發行人的真實貨幣資金情況等，要求北京銀行支付賠償損失5203萬元，并承擔訴訟費用。

　　2020年6月5日，康得新再次披露公告稱，公司對北京銀行、北京銀行西單支行提起訴訟。康得新表示，北京高院裁定撤回起訴后，公司積極組織律師團隊討論，并向北京市第二中級人民法院提起訴訟，經法院審查符合法定起訴條件，已決定登記立案。公司已收到北京市第二中級人民法院《受理案件通知書》。

　　據披露，此次訴訟康得新降低了訴求標的，請求判令北京銀行、北京銀行西單支行兩名被告向其返還部分銀行存款人民幣5000萬元及對應欠付的利息。并請求判令兩名被告因對其賬戶存款資金保管不當，造成原告無法使用銀行賬戶資金遭受的部分損失，暫計人民幣5億元。

　　記者注到，2019年7月，北京銀行第一次被康得新起訴時曾發布公告回應稱，尚未收到北京市高級人民法院送達的應訴文件，對于“依法開展業務過程中引發的”這一“糾紛”，北京銀行稱，在收到相關應訴文件后將積極應訴，維護合法權益。

　　截至目前，關于此次交易商協會的處分以及近期與公司有關的兩起訴訟，北京銀行尚未發布任何公告。

　　而目前，投資者們最關心的是，憑空消失的122億存款還能否回來？對此，行業律師認為，要看法院對于康得投資集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》如何認定。如果合同無效，北京銀行將上市公司的資金歸集給大股東的行為違法，北京銀行須把歸集走的122億資金原路退還給各子賬戶。“從目前來看，康得新和大股東的錢常年放在一個資金池混用，資金很可能已經被大股東挪走，那北京銀行可能要先行賠償這筆存款及相關損失。”

　　資料顯示，北京銀行即原來的北京市商業銀行，成立于1996年，2007年，公司于A股上市。截至2019年末，北京銀行表內外總資產達到3.44萬億元，其中表內資產2.74萬億元。財報數據顯示，2019年該行實現營業收入631.29億元，同比增加13.77%；實現歸母凈利潤214.41 億元，同比增長7.19%。截至2020年一季度末，北京銀行在全國范圍內設立一級分行14家，二級分行12家，全行開業分支機構總數達到679家。

　　值得注意的是，財報顯示，2019年北京銀行信用減值損失超過了同年的凈利潤，達225.47億元。2018年這一數據為173.76億元，2019年北京銀行信用減值損失同比增速為29.76%。

　　另外值得一提的是，2019年3月21日，北京銀行公告擬非公開發行不超過人民幣400億元優先股，募資凈額將全部用于補充公司的其他一級資本。2019年7月19日，證監會官網披露的對北京銀行發行優先股的反饋意見重點關注了康得新122億元存款事件。

　　證監會要求北京銀行說明：*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全等。2019年10月12日，北京銀行對反饋意見進行了回復，表示康得集團與*ST康得及其附屬公司等成員單位間因資金劃轉行為而引起的糾紛及產生的任何損失，西單支行均不承擔任何責任。

　　2020年3月16日，北京銀行公告擬發行不超過人民幣600億元永續債，募集資金擬用于補充該行其他一級資本。目前上述兩項發行計劃均仍在等待監管審批中。

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責任編輯：潘翹楚