原標題：康得新“百億存款失蹤”案發酵：北京銀行債券承銷業務被叫停半年，或將面臨起訴 來源：新華融媒看財經 記者 賀向軍 實習記者 豐鳳鳴  近日，中國銀行間交易商協會發布自律處分信息，對北京銀行股份有限公司（以下簡稱“北京銀行”）予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月，并責令其進行整改。 公告顯示，北京銀行此次受罰和康得新財務造假案有關，作為康得新相關債務融資工具的主承銷商，北京銀行近一年多來不僅因“百億存款失蹤”糾紛案一再惹官司上身，如今再遭監管處分。 債務融資工具主承銷相關業務暫停6個月對北京銀行的影響幾何？行業人士表示，處罰下發之后，北京銀行在未來半年內包括短融、超短融以及中票之類的產品就不能承銷了，這對該行的債券承銷業務及收入會有一定影響。對此，記者電話咨詢了北京銀行董事會辦公室，相關人士表示，債券承銷業務是我行中間業務的一個品種，占全部營收比例很低。此次整改期間相關業務暫停不會影響我行其他業務的正常開展，總的來說不會對我行整體營收造成重大影響。 遭監管多次點名后處分落地 2019年1月，康得新兩筆合計15億元的超短期融資融券違約，但賬面數據顯示，其北京銀行西單支行的賬戶余額為122億元。然而，北京銀行西單支行卻回應稱“該賬戶余額為0元”。康得新背后的違規操作由此揭開面紗：原來，康得新控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂了《現金管理合作協議》，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。這個聯動賬戶的設置，讓錢全被劃去了集團的賬戶，康得新在北京銀行西單支行的賬戶余額自然為零。 7月17日，交易商協會公告稱，北京銀行作為康得新復合材料集團股份有限公司（下稱康得新）相關債務融資工具的主承銷商，在債務融資工具注冊發行和后續管理期間存在違反銀行間市場相關自律管理規則的行為，決定對其給予處罰。 公告顯示，北京銀行的違規行為包括盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則、未保證調查質量，未對康得新參與現金管理業務的情況進行充分盡職調查并督導康得新在債務融資工具發行文件中予以披露；對債務融資工具募集資金使用情況監測和督導不到位，未監測到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導其及時披露募集資金用途變更信息。 依據相關自律規定，經2019年第12次自律處分會議初審、2019年第14次和2020年第8次自律處分會議復審，交易商協會決定對北京銀行予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月（包括：暫停受理北京銀行報送的非金融企業債務融資工具的注冊材料，暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料）；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。 由上述公告可知，此次北京銀行受罰和康得新財務造假案有關。而這張罰單來的并非沒有征兆。據了解，“百億存款失蹤”事件發生后，康得新13萬投資者炸了鍋，一些投資者開始通過郵件信訪的方式向北京銀保監局反映情況。 2019年9月，部分康得新中小投資者收到的《北京銀保監局信訪事項答復意見書》（京銀監信復87號）顯示，“經核查，北京銀行現金管理業務未區別對待上市公司與非上市公司；業務辦理中未就上市公司股東大會授權提出進一步審查要求，審慎性不足；與被歸集賬戶權利人間的對賬單及網銀頁面未對業務規則進行標識或提示，沒有全面反映賬戶實際余額為零的情況；存在向會計師事務所針對康得新及其子公司賬戶詢證函的回函未反映賬戶實際余額為零的問題，函詢業務管理不力。”答復書稱，將依法就核查中發現的違規問題采取監管措施。 今年4月，北京銀保監局在對康得新個人投資者的書面信訪答復意見書中再次回應稱：經復查，北京銀保監局對北京銀行現金管理業務不審慎的問題，已敦促該行改進業務管理，提升金融服務水平。針對該行存在的違法違規問題，北京銀保監局將依法采取監管措施。 很快，5月份，北京銀行西單支行2位高管被撤銷職務的消息傳出。網絡流傳一份的文件顯示，根據北京銀行北京分行問責委員會對康得新事件形成的問責決議，經研究決定：撤銷許文娟西單支行行長職務；撤銷周然西單支行行長助理職務。 7月，北京銀行被交易商協會予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月，并被責令整改。資料顯示，北京銀行作為A類主承銷商，根據銀行間債券市場的規則，可在全國范圍內開展非金融企業債務融資工具主承銷業務。此次處罰對北京銀行相關業務影響幾何？ 東南某銀行投資銀行部一位人士向記者表示，非金融企業債務融資工具主要有短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、超級短期融資券、非公開定向發行債務融資工具以及資產支持票據等產品。“受處罰后，在未來半年內，上述短融、中票之類的產品北京銀行就不能承銷，因為這些業務都需要報送交易商協會審批的。”至于處罰公告中提到的“暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料”，行業人士認為，應是指未來半年內北京銀行申報主承銷商的會員資格不會被受理。 就交易商協會的處罰，記者電話咨詢了北京銀行董事會辦公室，相關人士表示，“康德新2期超短融債券違約，監管認為我行發行和后續管理期間存在一些問題，因此暫停債務融資工具主承銷相關業務，有一個6個月的處分。”對于這一處罰的影響，該人士表示，“債券承銷業務是我行中間業務的一個品種，占全部營收比例很低。此次整改期間相關業務暫停不會影響我行其他業務的正常開展，總的來說不會對我行整體營收造成重要影響。” 記者查閱北京銀行2019年財報看到，報告期內其手續費及傭金凈收入為73.86 億元，相比2018年的88.79億元減少16.81%。2019年該行承銷及咨詢業務收入為14.82億元，相比2018年的16.47億元減少10.02%。 與康得新扯皮多時或將面臨訴訟 2019年7月8日，康得新開始停牌。2020年6月28日，康得新收到中國證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字【2020】56 號）。2020年7月10日，康得新暫停上市。 康得新造假一事認定，而北京銀行與康得新之間糾紛卻仍在升級，最近進展顯示，二者或將對簿公堂。 2019年7月，康得新及其三家全資子公司曾起訴北京銀行及北京銀行西單支行，并獲北京市高級人民法院立案受理。但由于122億的標的太大，康得新一方無法按時繳納6300萬元的訴訟受理費，2019年12月4日該案被北京高院裁定撤回起訴。 2020年5月26日，康得新公告披露，近日收到北京市第二中級人民法院的（2020）京 02 民初 238 號《民事起訴狀》，案件原告為華福證券，被告為北京銀行，康得新為該案第三人。起訴狀顯示，華福證券通過公開渠道信息得知，康得新未能按期兌付債券本息系因北京銀行的重大違法違規行為所導致，包括違法將上市公司的貨幣資金歸集給大股東、故意隱瞞發行人的真實貨幣資金情況等，要求北京銀行支付賠償損失5203萬元，并承擔訴訟費用。 2020年6月5日，康得新再次披露公告稱，公司對北京銀行、北京銀行西單支行提起訴訟。康得新表示，北京高院裁定撤回起訴后，公司積極組織律師團隊討論，并向北京市第二中級人民法院提起訴訟，經法院審查符合法定起訴條件，已決定登記立案。公司已收到北京市第二中級人民法院《受理案件通知書》。 據披露，此次訴訟康得新降低了訴求標的，請求判令北京銀行、北京銀行西單支行兩名被告向其返還部分銀行存款人民幣5000萬元及對應欠付的利息。并請求判令兩名被告因對其賬戶存款資金保管不當，造成原告無法使用銀行賬戶資金遭受的部分損失，暫計人民幣5億元。 記者注到，2019年7月，北京銀行第一次被康得新起訴時曾發布公告回應稱，尚未收到北京市高級人民法院送達的應訴文件，對于“依法開展業務過程中引發的”這一“糾紛”，北京銀行稱，在收到相關應訴文件后將積極應訴，維護合法權益。 截至目前，關于此次交易商協會的處分以及近期與公司有關的兩起訴訟，北京銀行尚未發布任何公告。 而目前，投資者們最關心的是，憑空消失的122億存款還能否回來？對此，行業律師認為，要看法院對于康得投資集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》如何認定。如果合同無效，北京銀行將上市公司的資金歸集給大股東的行為違法，北京銀行須把歸集走的122億資金原路退還給各子賬戶。“從目前來看，康得新和大股東的錢常年放在一個資金池混用，資金很可能已經被大股東挪走，那北京銀行可能要先行賠償這筆存款及相關損失。” 資料顯示，北京銀行即原來的北京市商業銀行，成立于1996年，2007年，公司于A股上市。截至2019年末，北京銀行表內外總資產達到3.44萬億元，其中表內資產2.74萬億元。財報數據顯示，2019年該行實現營業收入631.29億元，同比增加13.77%；實現歸母凈利潤214.41 億元，同比增長7.19%。截至2020年一季度末，北京銀行在全國范圍內設立一級分行14家，二級分行12家，全行開業分支機構總數達到679家。 值得注意的是，財報顯示，2019年北京銀行信用減值損失超過了同年的凈利潤，達225.47億元。2018年這一數據為173.76億元，2019年北京銀行信用減值損失同比增速為29.76%。 另外值得一提的是，2019年3月21日，北京銀行公告擬非公開發行不超過人民幣400億元優先股，募資凈額將全部用于補充公司的其他一級資本。2019年7月19日，證監會官網披露的對北京銀行發行優先股的反饋意見重點關注了康得新122億元存款事件。 證監會要求北京銀行說明：*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全等。2019年10月12日，北京銀行對反饋意見進行了回復，表示康得集團與*ST康得及其附屬公司等成員單位間因資金劃轉行為而引起的糾紛及產生的任何損失，西單支行均不承擔任何責任。 2020年3月16日，北京銀行公告擬發行不超過人民幣600億元永續債，募集資金擬用于補充該行其他一級資本。目前上述兩項發行計劃均仍在等待監管審批中。[詳情]

　　原標題：快看 | 未勤勉盡責，北京銀行因康得新造假被處分 7月17日，交易商協會公布了自律處分信息，北京銀行因其在康得新造假事件中的相關行為，被交易商協會警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。 處分信息顯示，北京銀行股份有限公司（以下簡稱“北京銀行”）作為康得新復合材料集團股份有限公司（以下簡稱“康得新”）相關債務融資工具的主承銷商，在債務融資工具注冊發行和后續管理期間，違反銀行間市場相關自律管理規則。 具體有盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則、未保證調查質量，未對康得新參與現金管理業務的情況進行充分盡職調查并督導康得新在債務融資工具發行文件中予以披露；對債務融資工具募集資金使用情況監測和督導不到位，未監測到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導其及時披露募集資金用途變更信息。 經過初審和兩次復審，交易商協會決定對北京銀行予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月，這包括暫停受理北京銀行報送的非金融企業債務融資工具的注冊材料，暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料等，并責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。[詳情]

　　原標題：交易商協會自律處分信息 來源：中國銀行間市場交易商協會 （2019年第12、14次、2020年第8次自律處分會議審議決定） 北京銀行股份有限公司（以下簡稱“北京銀行”）作為康得新復合材料集團股份有限公司（以下簡稱“康得新”）相關債務融資工具的主承銷商，在債務融資工具注冊發行和后續管理期間存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為： 一、盡職調查工作未遵循勤勉盡責原則、未保證調查質量，未對康得新參與現金管理業務的情況進行充分盡職調查并督導康得新在債務融資工具發行文件中予以披露。 二、對債務融資工具募集資金使用情況監測和督導不到位，未監測到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導其及時披露募集資金用途變更信息。 依據相關自律規定，經2019年第12次自律處分會議初審、2019年第14次和2020年第8次自律處分會議復審，對北京銀行予以警告，暫停債務融資工具主承銷相關業務6個月（包括：暫停受理北京銀行報送的非金融企業債務融資工具的注冊材料，暫停受理北京銀行報送的新增主承銷商團成員的材料）；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。 [詳情]

　　康得新訴北京銀行案再被受理，從122億訴訟標的降至5.5億可否成功立案？ 來源：界面新聞 郝昕瑤  康得新起訴北京銀行一案有新進展。 6月5日，上市公司康得新復合材料集團股份有限公司（證券簡稱：*ST康得 002450）披露公告稱，公司收到北京市第二中級人民法院《受理案件通知書》，即康得新及其全資子公司張家港康得新光電材料有限公司、 張家港保稅區康得菲爾實業有限公司、北京康得新功能材料有限公司（以下簡稱 “三家全資子公司”）與北京銀行股份有限公司、北京銀行股份有限公司西單支行合同糾紛一案，已于2019年7月22日獲北京市高級人民法院立案受理。 這場官司“開局”至今已有一年之久。 2019年7月，康得新及其三家全資子公司就曾向北京高法起訴北京銀行及西單支行。但由于122億標的巨大，而康得新又虧空已久、“囊中羞澀”，最終因無法按時繳納高達6300萬元的訴訟受理費而于同年底被北京高法裁定撤回起訴。2019年12月4日，康得新披露《關于收到北京市高級人民法院撤回起訴的<民事裁定書>的公告》（公告編號：2019-245）。 此番，康得新表示，北京高院裁定撤回起訴后，公司積極組織律師團隊討論，并向北京市第二中級人民法院提起訴訟，經北京二中院審查，符合法定起訴條件，北京二中院已決定登記立案。 此次訴訟，康得新或許是“量體裁衣”，降低了訴求。 康得新請求判令北京銀行、北京銀行西單支行二被告向其返還部分銀行存款人民幣5，000萬元及對應欠付的利息。并請求判令二被告因對其賬戶存款資金保管不當，造成原告無法使用銀行賬戶資金遭受的部分損失，暫計人民幣5億元。 就公告來看，5.5億的訴訟標的，按訴訟費用計算標準，康得新須于接到《受理案件通知書》7日內，交齊約279萬元訴訟費。否則，法院仍將依法裁定撤回起訴。 目前這筆費用是否已繳納，康得新一方并未透露。 今年1月23日，康得新曾披露2019年年報預告稱，報告期內，受債務危機影響，流動性緊張，市場信心有所下降，開工率不足，盈利能力不足，且公司債務利息成本高企，報告期內公司經營性虧損約 10-15億，債務擔保損失約15.4億，金融資產投資損失約20.9億，減值損失約4.7億，資金損失約4億。 康得新與北京銀行糾葛已久。 早在2019年1月，康得新15億元債券違約，然而其財報卻顯示賬上趴著150億元現金，其中有122億存放于北京銀行西單支行，但北京銀行西單支行回應稱，“該賬戶余額為0元”。 7月，北京銀行公告澄清稱，北京銀行依法開展業務，將積極應訴、維護合法權益。 今年初，北京銀保監局曾表態，北京銀行存在現金管理業務未區別對待上市公司和非上市公司；業務辦理中未就上市公司股東大會和董事會提出進一步審查要求，審慎性不足；對賬單及網銀頁面未對業務規則進行標識或提示，沒有全面反映賬戶實際余額為零的情況；向會計師事務所針對康得新及其子公司賬戶詢證函回函未反映賬戶實際余額為零的問題。 5月，北京銀保監局對北京銀行現金管理業務不審慎的違法違規問題依法采取監管措施，已敦促該行改進業務管理，提升金融服務水平。 值得注意的是，北京銀行2019年報和2020年一季報顯示，資產減值損失極大蠶食該行利潤。根據財報，2019年該行信用減值損失達225.47億元，已經超過當年215.91億元的凈利潤；信用減值損失增速接近30%，也明顯超過凈利潤7%的增速。[詳情]

　　 相關新聞：北京銀行：尚未收到關于康得新合同糾紛案的應訴文件 5月12日消息，據財新報道，針對一年前*ST康得涉嫌財務造假一案，北京銀保監局將對北京銀行采取監管措施。 2019年1月，康得新15億元債券違約，然而財報卻顯示貨幣資金尚有150億元。其中，122.09億元存放于北京銀行西單支行。但是這筆百億存款無法使用，北京銀行西單支行稱，“銀行存款該賬戶余額為0元”。 同年7月25日，北京銀行曾發布澄清公告稱，截至7月24日，公司尚未收到北京市高級人民法院就康得新合同糾紛案件向公司送達的應訴文件。北京銀行西單支行與康得新及康得新全資子公司的合同糾紛，屬于北京銀行依法開展業務過程中引發的糾紛，北京銀行在收到相關應訴文件后將積極應訴，維護本行的合法權益。 4月27日晚間，北京銀行2019年報和2020年一季報悉數公布。2019年該行實現營業收入 631.29 億元，實現歸屬于母公司股東的凈利潤 214.41 億元，分別較上年同期增長13.77%和 7.19%。2019年末，該行不良貸款率達1.40%，較2018年末下降0.06個百分點，撥備覆蓋率為224.69%，較上年末提升7.18個百分點。 值得注意的是，北京銀行2019年的信用減值損失達225.47億元，超過當年凈利潤（215.91億元）。[詳情]

　　轟動A股市場的康得新現狀如何？央視記者探訪其總部：虧損超9億，裁員近半，開工率僅40%．．． 央視財經 上市公司康得新的財務造假事件曾經震驚資本市場，在11月19日的康得新財務造假聽證會上，康得新的代理律師表示不否認造假。 昨天，央視財經記者又探訪了位于江蘇省張家港市的康得新總部，目前的生產經營情況如何呢？   △央視財經《經濟信息聯播》欄目視頻 央視財經記者 金荷淼：這里是江蘇省張家港市的環保新材料產業園，在我身后的正是康得新總部所在地，我們到這里大概是下午兩點鐘左右。觀察下來整個廠區還是在正常經營過程中，從航拍畫面可以看到廠區依然有車輛和人員出入，但是貨車數量比較少，只有一兩輛貨車在裝運貨物，剛才我聯系到公司相關的負責人，負責人告訴我說目前廠區的開工率只有40%。 央視財經記者了解到，康得新目前有三個廠區，記者所在的晨港路85號這個廠區是主要生產光學膜，公司80%的業務都在這里經營，另外還有兩個廠區分別在北京和張家港保稅區，主要生產預涂膜。負責人告訴記者，當前廠區內的開工率較之前一段時間已經有所回升。 康得新復合材料集團股份有限公司常務副總裁 邵振江：最低谷的時候我們已經滑落到28%、29%左右，目前是在40%。 央視財經記者：28%、29%大概是在什么時候？ 邵振江：應該是在七八月份的時候，那是我們的最低谷。 今年以來，康得新突然爆發的債務危機受到市場各界的質疑。公司三季報數據顯示，前三季度公司的營業收入同比減少近九成，虧損超過9億元。邵振江告訴記者，去年年底的時候整個集團的員工有3700多人，目前只剩下2000多一點，受到開工率不足的影響，經營現金流非常緊張。 康得新復合材料集團股份有限公司常務副總裁 邵振江：從客戶端我們統計了公司的前20大客戶，現在還都在維持著交易，只是交易的量有所減小。但是目前也有很多客戶因為對公司的未來信心不足，所以在一些新的研發項目上面，沒有對我們開放。 康得新復合材料集團股份有限公司成立于2001年，主要從事高分子復合材料、功能膜材料生產等一些相關的業務。記者注意到，在康得新的官網上的重要客戶那一欄，上面放的logo標識都是各大知名的車企、家電還有手機品牌等等。 2010年7月，康得新在A股上市以來，一直享有白馬股的美譽，股價最高漲幅接近十倍，市值也曾接近千億元。 但從今年開始，康得新突然爆發的債務危機受到市場各界的質疑。公司三季報數據顯示，前三季度公司虧損超過9億元，而且公司高管無法保證報告內容的真實和準確性。 在19日的聽證會上記者了解到，證監會調查人員指出，康得新的造假是系統性的造假，部分外銷合同的簽名都是公司員工偽造的。康得新的代理律師則表示不否認造假，但不認為虛增利潤金額有119億元那么高。[詳情]

　　原標題：康得新債務困局：涉訴金額超70億，30逾家銀行、機構踩雷，靠1.5億紓困維持時日  來源：每日經濟新聞 作者：張石磊 *ST康得（002450.SZ）訴訟不斷。繼被張家港行（002839.SZ）告上法庭之后，康得新再與恒大人壽對簿公堂。 9月10日晚間，康得新披露公告稱，公司收到廣東省深圳市中級人民法院（下稱“深圳中院”）傳票。公告顯示，傳票主要內容為開庭傳喚，應到時間為2019年10月28日，案由為恒大人壽公司與康得新的債券交易糾紛。 恒大人壽提出了六項訴訟請求，其中包括接觸恒大人壽與康得新就康得新公司2017年度第二期中期票據（以下簡稱“17康得新MTN002”）達成的交易合同，并判令康得新返還恒大人壽支付的投資本金2億元和996.9萬元利息。 據悉，17康得新MTN002是康得新發行的企業債券，發行規模10億元，于2017年7月上市，到期時間是2022年7月。令人唏噓的是，評級機構上海新世紀當時給出的公司信用評級為AA+，到今年7月，評級已經降為C。 此前的9月2日，張家港行發布的與康得新金融借款合同糾紛的訴訟進展公告顯示，法院判令，康得新全資子公司康得新光電向張家港行歸還借款本金1.98億元，并支付張家港行相應的罰息及復利等。 上述不過是康得新債務的冰山一角。據其半年報，截至8月31日，公司尚未結案的被起訴類案件112起，案由主要包括債券交易、買賣合同、勞動合同、虛假陳述、民間借貸、金融借貸等糾紛，合計涉案金額人民幣約73.1億元。 其中，被起訴類案件中訴訟金額在1000萬以上的案件達61件。其中踩雷的銀行有：民生銀行、浦發銀行、廣發銀行、南洋商業銀行、建設銀行、寧波銀行、交通銀行、張家港農商行、招商銀行、蘇州銀行、工商銀行、中國郵政儲蓄、農業銀行、青島農商行、中國進出口銀行、中山農村銀行、交通銀行、恒豐銀行、大同農商行；機構有：華福證券、廣發證券、藍石資本、中航信托、廣發基金、TCL商業保理、中泰資管、中銀國際證券、國泰基金、太平洋證券、銀河金匯資管、中信保誠人壽。 此外，截至8月31日，公司及控股子公司公司被起訴類案件中，存在較多數量的勞動爭議糾紛，經初步統計，案件數量約為41件，勞動爭議糾紛涉及總金額為1608.67萬元。 在9月10日，康得新還披露了公司爆發債務危機后的應對。 康得新表示，一方面通過降本增效，關停部分虧損業務等方式，提升資金使用效率，另一方面，屬地政府及有關部門積極介入，幫助設立專門的紓困平臺公司作為代收代付主體，保障公司持續經營，并提供1.5億元資金支持用于保障正常生產。目前，政府相關部門又全力協助公司追繳違規大額款項，并全部用于保障公司員工工資及公司基本生產運營資金需求，一定程度上緩解公司短期資金缺口壓力。[詳情]

　　原標題：康得新20億投資遭解除股東資格 深交所追問是否信披滯后 來源：澎湃新聞 8月7日上午，深交所發布對康得新復合材料集團股份有限公司 （下稱*ST康得，002450）的關注函，其中提到康得碳谷科技有限公司（下稱康得碳谷）股東會召開日為7月19日，但公司直至8月1日才就該事項發布公告，要求公司說明原因，自查是否存在信息披露滯后的違規情形。 8月1日，*ST康得（即康得新）披露《關于公司對外投資進展及風險提示公告》稱，康得碳谷于7月19日召開臨時股東會，審議了《關于解除康得投資集團有限公司、康得新復合材料集團股份有限公司股東資格的議案》，*ST康得對該議案投否決票，占出席會議的股東所持表決權的14.29%，該議案因 85.71%股權所代表的表決權同意而獲得通過。 除了上述信息披露滯后的情況，深交所還對*ST康得投資康得碳谷事項提出了兩方面問詢，并要求說明。 一是依據康得碳谷的《增資協議》及補充協議，*ST康得及其他相關股東承諾出資情況、出資進展情況。同時，*ST康得2018 年年報顯示，已全部支付認繳增資款20億元，深交所要求*ST康得報備相關證明文件。 二是8月1日《關于公司對外投資進展及風險提示公告》 稱，就康得碳谷投資“公司自身是否實施了抽逃出資、抽逃出資的具體方式、抽逃具體金額等事項均存在爭議”，深交所要求*ST康得說明爭議的具體原因，以及是否存在抽逃對康得碳谷出資的情況。 另外，關于康得碳谷主張“鐘玉、康得集團、康得新通過康得集團及其關聯方將全部出資予以抽逃”， 深交所問詢*ST康得是否提供了相關證明文件，并要求報備相關證明文件。 關于康得碳谷7月19日臨時股東會的情況，深交所也對*ST康得提出了六個方面的問詢。 深交所要求*ST康得說明康得碳谷該次股東會是否審議了其他議案、議案內容、 表決情況及表決結果；說明康得碳谷本次股東會召集、召開程序是否合法合規、表決結果是否合法有效，并報備相關法律意見書。 根據*ST康得公告，《增資協議》約定康得集團向康得碳谷增資90億元，占增資后康得碳谷注冊資本總額的 71.42%，但康得集團承諾出資僅到位2億元。 深交所要求*ST康得說明，在康得集團未完成承諾出資義務的情況下，依據康得碳谷的《公司章程》是否享有康得碳谷股東會的表決權。 此外，深交所要求*ST康得函詢康得集團，請其說明對上述議案投出同意票的原因，是否損害*ST康得及中小股東利益。同時，請康得集團說明其與康得碳谷及其他股東之間是否達成任何意向、協議及利益安排。 在《關于解除康得投資集團有限公司、康得新復合材料集團 股份有限公司股東資格的議案》中，*ST康得已履行承諾出資而康得集團未按承諾出資。 深交所認為該議案將*ST康得和康得集團的股東資格綁定處理， 要求*ST康得說明該項議案設置的合理性，是否導致*ST康得產生投資損失，并說明擬采取的應對措施以及可能的救濟手段。深交所還要求*ST康得就上述問題其中兩項問題出具法律意見。 最后，深交所要求*ST康得在2019年8月12日之前書面回復并對外披露回函內容，同時抄報江蘇證監局上市公司監管處。 同時，深交所提醒*ST康得，上市公司應當按照國家法律、法規、本所《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規范運作指引》等規定，誠實守信，規范運作，認真和及時地履行信息披露義務。 據新華網此前報道，2017年9月21日上午，康得集團與山東省榮成市人民政府在北京簽訂《投資合作協議》，雙方將共同出資，在榮成市建設“康得碳谷科技項目暨年產6.6萬噸高性能碳纖維項目”。 上述報道稱，康得碳谷項目總投資500億元，計劃到2023年建成年產6.6萬噸高性能碳纖維生產基地，屆時將成為全球最大的高性能碳纖維生產基地，以滿足新能源汽車、民用航空等高端工業對高性能碳纖維的增長需求，推動我國碳纖維行業趕超世界先進水平。 2018年5月，*ST康得在回復深交所問詢函時表示，2017年報告期內，公司支付康得碳谷股權投資款20億元。榮成國資的20億元增資也已到位，但大股東康得集團的90億元僅到位2億元。[詳情]

　　7月25日，北京銀行發布《北京銀行股份有限公司關于媒體報道的說明公告》。[詳情]

　　新浪財經訊 7月25日消息，北京銀行發布澄清公告稱，截至7月24日，公司尚未收到北京市高級人民法院就康得新合同糾紛案件向公司送達的應訴文件。北京銀行西單支行與康得新及康得新全資子公司的合同糾紛，屬于北京銀行依法開展業務過程中引發的糾紛，北京銀行在收到相關應訴文件后將積極應訴，維護本行的合法權益。 以下為公告全文： 本行關注到康得新復合材料集團股份有限公司（以下簡稱“康得新”）于2019年7月24日晚間發布的《關于收到北京市高級人民法院受理案件通知書的公告》及相關媒體報道，康得新及其全資子公司張家港康得新光電材料有限公司、張家港保稅區康得菲爾實業有限公司、北京康得新功能材料有限公司（以下合稱“康得新全資子公司”）以合同糾紛為由已起訴康得投資集團有限公司（以下簡稱“康得集團”）、本行及本行西單支行至北京市高級人民法院，訴求法院判令本行西單支行與康得集團、康得新及其全資子公司簽署的《現金管理業務合作協議》及《現金管理服務網絡加入申請書》無效，該案件已由北京市高級人民法院受理。鑒于市場對該報道關注度較高，本行進行如下說明： 截至2019年7月24日，本行尚未收到北京市高級人民法院就上述案件向本行送達的應訴文件。媒體所報道的上述本行西單支行與康得新及康得新全資子公司的合同糾紛，屬于本行依法開展業務過程中引發的糾紛，本行在收到相關應訴文件后將積極應訴，維護本行的合法權益。 北京銀行是依法設立的股份制城市商業銀行，長期秉承依法合規的經營理念，上述事項對本行正常經營活動和財務狀況不會產生重大影響。本行將根據相關規定及時履行信息披露義務，本行指定信息披露媒體是《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》和《證券時報》和上海證券交易所網站（www.sse.com.cn），任何有關本行的信息請以本行公告為準。 特此公告。 北京銀行股份有限公司 2019年7月25日 [詳情]

　　原標題：康得新起訴康得集團、北京銀行及西單支行 要求賠償全部損失 來源：澎湃新聞 康得新百億存款不翼而飛案終于要法庭見了。 7月24日晚間，康得新復合材料集團股份有限公司（*ST康得，002450）發布公告稱，已經收到北京市高級人民法院受理案件通知書。*ST康得及其旗下三家子公司起訴大股東康得投資集團有限公司（簡稱康得集團）、北京銀行股份有限公司和北京銀行股份有限公司西單支行（簡稱西單支行），該案于2019年7月22日獲北京市高級人民法院立案受理。 公告顯示，這宗合同糾紛案的原告是康得新復合材料集團股份有限公司及其全資子公司張家港康得新光電材料有限公司、張家港保稅區康得菲爾實業有限公司、北京康得新功能材料有限公司（簡稱“三家全資子公司”）。 原告于近日收到北京市高級人民法院出具的《受理案件通知書》（[2019]京民初 102 號），訴訟理由是*ST康得大股東康得集團與西單支行簽署的《現金管理業務合作協議》（簡稱現金管理協議）及《現金管理服務網絡加入申請書》損害了*ST康得的合法權益。 原告的訴訟請求是請求法院判令《現金管理業務合作協議》及《現金管理服務網絡加入申請書》無效，并要求被告賠償由此給公司造成的全部損失。公告稱，*ST康得目前正在積極組織律師及相關專業團隊討論后續訴訟推進事宜，并將及時對涉及本次訴訟事項的進展情況履行相應的信息披露義務。 *ST康得與北京銀行的122億元存款糾紛引爆于今年年初。 2019年4月30日，*ST康得披露122億元存放于北京銀行西單支行。但該公司3名獨董和瑞華會計師事務所卻對122億元存款真實性提出質疑。 深交所連環問詢后，*ST康得與北京銀行的協議浮出水面。原來是*ST康得控股股東康得集團與北京銀行簽訂了《現金管理合作協議》，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得集團賬戶。 這讓外界對于這122億元存款的是否存在充滿懷疑。 今年7月19日，證監會官網披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》（下稱：《反饋意見》），其中包括了要求上市公司北京銀行股份有限公司（北京銀行，601169.SH）說明其是否串通康得新管理層舞弊。 《反饋意見》顯示，證監會發行監管部表示，根據*ST康得（康得新復合材料集團股份有限公司，康得新，002450.SZ）2018年年報，報告期末上市公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點，一是說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；二是說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。要求請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。[詳情]

　　原標題：康得新頻繁上演新戲碼！起訴北京銀行獲法院受理，“80后”新總裁走馬上任 21世紀經濟報道 21財經APP 張石磊 上海報道 康得新和北京銀行的122億銀行存款一案有了新進展。 7月24日，康得新（002450.SZ）公告稱，收到北京市高級人民法院出具的《受理案件通知書》（[2019]京民初102號），公司及三家全資子公司起訴大股東康得康得集團、北京銀行、北京銀行西單支行合同糾紛案已于2019年7月22日獲北京市高級人民法院立案受理。 訴訟理由是康得集團與北京銀行西單支行簽署的《現金管理業務合作協議》及《現金管理服務網絡加入申請書》損害了公司的合法權益。請求法院判令《現金管理業務合作協議》及《現金管理服務網絡加入申請書》無效，并要求被告賠償由此給公司造成的全部損失。 事情的緣起是，瑞華會計師事務所曾向北京銀行西單支行核對康得新2018年報中122億元資金余額，銀行回函顯示：“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯動賬戶業務，銀行歸集金額為122.1億元。”康得新122億銀行存款之謎由此被曝光。 根據康得新前任管理層的回應，康得新曾向北京銀行申請調取流水，但被拒絕。 隨著該案進入司法程序，這意味著，康得新2018年年報中122億銀行存款的去向不日將會揭開謎底。 另外值得注意的是，7月23日，康得新公布了兩條“好消息”，一是聽證會延期，二是迎來新任管理層。 康得新公告稱，原定于2019年7月31日在證監會召開的聽證會，延期至8月15日。同日，康得新審議通過了《關于選舉公司第四屆董事會董事長的議案》，選舉鄔興均為董事長，牛勇為總裁。 履歷顯示，鄔興均，1972年8月出生，多年來在銀行、金融系統工作。1995-2013年，先后任職農業銀行、光大銀行、民生銀行。2013年-2016年，任百榮投資控股集團有限公司副總裁；2016年至今，任合眾人壽保險集團旗下吉林北方國際金融資產交易市場股份有限公司總裁。 牛勇，1982年2月出生。2004年-2009年，在美資企業主要負責質量部門；2009年-2016年，在常州天合光能有限公司多個部門擔任主要負責人；2016年至今，任蘇州奇點新能源科技有限公司創始人、總經理。 兩位新任管理者的到來，能否幫助康得新走出困境？本報將持續關注。[詳情]

　　新浪財經訊 7月24日消息，*ST康得發布公告稱，公司及三家全資子公司收到北京市高級人民法院出具的《受理案件通知書》，起訴康得集團、北京銀行及北京銀行西單支行合同糾紛案已于7月22日獲立案受理。 以下為公告原文： [詳情]

　　原標題：證監會要求北京銀行說明其支行是否串通康得新管理層舞弊 證監會要求北京銀行說明北京銀行西單支行是否串通康得新管理層舞弊。 7月19日，證監會官網披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》（下稱：《反饋意見》），其中包括了要求上市公司北京銀行股份有限公司（北京銀行，601169.SH）說明其是否串通康得新管理層舞弊。 《反饋意見》顯示，證監會發行監管部表示，根據*ST康得（康得新復合材料集團股份有限公司，康得新，002450.SZ）2018年年報，報告期末上市公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點，一是說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；二是說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。要求請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。 自今年1月15日爆發債務違約以來，康得新賬面百億資金的去向問題一直成為公眾關注的焦點。今年4月29日，康得新首次公開披露該筆資金的問題，隨后康得新與北京銀行西單支行就此各有說法。 4月29日，在康得新披露的2018年年度報告中，康得新時任三位獨立董事楊光裕、張述華和陳東公開表示，康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款余額共計逾122億元，對此強烈質疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為零”。 據康得新于5月7日披露的深交所關注函回復顯示，根據《現金管理合作協議》，北京銀行西單支行提供賬戶資金集中、定向支付控制、內部資金計價、呈現余額管理、賬單及憑證服務及資金證明服務。賬戶資金集中采取實時集中方式，當子賬戶發生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當子賬戶發生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。  5月14日，康得新向北京銀行發送《商務函》表示，《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。 5月17日，北京銀行西單支行回函稱：“本支行與康得投資集團有限公司及貴司等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。貴司《商務函》所述‘《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效’等內容，與事實不符。” 6月25日，康得新披露公告稱，公司已經聘請北京金誠同達律師事務所（下稱“金誠同達律所”）處理《現金管理業務合作協議》相關法律事宜。 金誠同達律所已于2019年6月24日分別向康得新控股股東康得投資集團及北京銀行西單支行發出了《律師函》，要求康得投資集團在收到律師函之日起3日內向公司提供相關銀行賬戶明細及財務資料、與公司溝通銀行賬戶資金返還及損害賠償事宜；要求西單支行在收到律師函之日起3日內向公司提供相關銀行賬戶對賬單并同時說明聯動賬戶內部劃轉資金的流程、辦理公司及下屬三家子公司在現金管理服務網絡的退出手續、與公司溝通銀行賬戶資金返還及損害賠償事宜。[詳情]

　　原標題：北京銀行周末無眠！證監會：你是不是串通康得新一起“造假”？ 122億消失，北京銀行“周末無眠”！證監會出手：你是不是串通康得新一起“造假”？ 中國基金報 泰勒吳羽 前白馬股康得新崩塌成*ST康得之后，賬上的122億現金消失之謎依舊在發酵。 4月30日，*ST康得披露122.1億元存放于北京銀行西單支行。不過，公司3名獨董和會計師事務所卻對122億元存款真實性提出強烈質疑。 隨著深交所的連環問詢，*ST康得與北京銀行的協議曝光。原來，控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂了《現金管理合作協議》，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。 這意味著，上市公司*ST康得有122億元在賬上，但按照這個聯動賬戶的設置，錢就會被劃去控股股東的集團母賬戶。這就導致了公司網銀顯示有122億元存在北京銀行西單支行，然而，西單支行卻回函稱“賬戶余額為零”。 這次證監會也出手了，要求北京銀行說明支行是否串通康得新管理層舞弊。 除此之前，前不久證監會對*ST康得進行了處罰及禁入告知，內容觸目驚心：4年內虛增利潤119億 。 122億現金“消失”、119億利潤全靠“虛增”，如今證監會也對北京銀行發問，這個瓜，越來越大了。 證監會要求北京銀行說明 支行是否串通康得新管理層舞弊 7月19日，證監會官網披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》，其中，包括上市公司北京銀行股份有限公司。 證監會發行監管部表示，根據*ST康得2018年年報，報告期末上市公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點： （1）說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形； （2）說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。 119億利潤全靠“虛增” 康得新財務造假的事情，相信大家都知道了。簡單而言就是連續四年利潤造假119億。 2015年虛增利潤總額23.81億元，占年報披露利潤總額的144.65%。 2016年虛增利潤總額30.89億元，占年報披露利潤總額的134.19% 2017年虛增利潤總額39.74億元，占年報披露利潤總額的136.47% 2018年虛增利潤總額23.81億元，占年報披露利潤總額的722.16%。 經查康得新涉嫌在2015年至2018年期間，通過虛構銷售業務等方式，虛增業務收入，并通過虛構采購生產研發費用，產品運輸費用等方式，虛增營業成本，研發費用和銷售費用。通過上述方式，*ST康得虛增利潤總額119億元。 虛增利潤總額119億元是個什么概念？ 康得新是2010年上市的，上市以來8年的凈利潤總和也就80多億，可見這財務造假有多惡劣！ 2019年7月5日，康得新收到證監會下發《事先告知書》。根據《事先 告知書》認定的事實，公司2015-2018 年連續四年凈利潤實際為負，觸及《深圳 證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》第四條第（三）項規定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市，公司股票自2019年7月8日起停牌。 另外，康得新的審計師瑞華會計師事務所也被立案調查。 證監會已關注到康得新涉嫌信息披露違法案的中介機構，一些工作正在進行，瑞華會計師事務所已經被立案調查。該人士指出，一般情況下，在調查上市公司造假、涉嫌信息披露違法違規的，會同步關注中介機構責任，若確實涉及未勤勉盡責的情況證監會將立案調查。 2015年至2018年的連續四份年報中，瑞華對2015年、2016年、2017年報均出具了“標準的無保留意見”。 只有2018年報出具的是“無法表示意見”，而此時康得新已經深陷危機，外界對公司的財務造假質疑已經此起彼伏，瑞華才終于沒敢繼續給康得新背書。 而這連續四年的利潤造假，瑞華會計師事務所從康得新拿了多少審計費呢？每年210萬，一共是840萬審計費。 康得新與北京銀行的故事 康得新跟北京銀行的故事，在A股上也是很離奇的一件事情。 *ST康得年報顯示，公司賬面貨幣資金，其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。 但此前，公司獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元的真實性表示強烈質疑！ 其中提到： 1、康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款余額共計12，210，067，986.20元，但這筆存款既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為零”，注冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發出詢證函，對方至今沒有回復。 2、康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規簽訂了《現金管理合作協議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生了混同，為控股股東占用上市公司資金開啟了方便之門。 由于賬上大量資金，卻無法還債。*ST康得引發了質疑和追問，也將賬戶上的資金余額為0的情況暴露出來。 在5月7日晚間的公告中，公司網銀顯示有122億元存在北京銀行西單支行（簡稱“西單支行”），然而，西單支行卻回函稱“賬戶余額為0”。 公司稱康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規簽訂了《現金管理合作協議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生了混同。 原來st康得新的大股東，康得投資集團（持股24%），在北京銀行西單支行簽署《現金管理合作協議》，為康得投資集團及其下屬企業提供現金管理服務網絡服務。 康得投資集團在西單支行開立集團賬戶，旗下公司，包括A股的ST康得新及下屬企業在同一支行開立了子賬戶，并與康得投資集團賬戶組成總、分、支樹狀賬戶結構。 根據《現金管理合作協議》，賬戶資金集中采取實時集中方式，當子賬戶發生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當子賬戶發生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。 賬戶實際余額指子賬戶實際存款余額，如采取此方式，根據前述零余額管理方式，子賬戶均會顯示為零。 在這里基金君翻譯一下，上市公司ST康得新有122億在賬上，但按照這個聯動賬戶的設置，錢就會被劃去大股東的集團母賬戶。 因此就產生了一個概念：這122億便成了應計余額，而康得新的賬戶實際余額還是0。 在交易所的步步追問之下，雖然*ST康得后來接著公告，并未說明大股東是否劃走及占用了公司的資金，但通過《現金管理合作協議》的內容，也為我們進一步了解資金去向提供了線索。 康得投資集團可以直接劃走*ST康得的資金。公告表示，“根據《現金管理合作協議》，康得投資集團與康得新的賬戶可以實現上撥下劃功能；因此，康得投資集團有機會從其自有賬戶提取康得新賬戶上撥的款項。” 但是，由于康得新自己賬戶的對賬單并不反映賬戶資金被上撥的信息，*ST康得沒有內部劃轉的原始材料，所以康得新及其下屬公司無法知悉是否已經發生了與康得投資集團的內部資金往來。 *ST康得表示，公司不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得投資集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。 由于公司無法核查康得投資集團賬戶的現金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經被康得投資集團非經營性占用，公司要求西單支行向監管機構和市場公開聯動賬戶的全部運行情況。 銀行賬上資金去向，查詢流水就可以清楚看到，然而西單支行并不配合。*ST康得將起訴西單支行。 5月14日，康得新向北京銀行發送《商務函》表示，《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。 5月17日，北京銀行西單支行回函稱：“本支行與康得投資集團有限公司及貴司等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。貴司《商務函》所述‘《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效’等內容，與事實不符。” 6月25日，康得新披露公告稱，公司已經聘請北京金誠同達律師事務所（下稱“金誠同達律所”）處理《現金管理業務合作協議》相關法律事宜。 “康得新案”將于7月31日召開聽證會 7月19日晚間，*ST康得公告稱，公司目前正積極開展相關調查及聽證準備工作，公司股票將繼續停牌。 根據公告，*ST康得7月12日公司收到證監會下發的《聽證通知書》，告知公司于7月31日上午9：00在證監會召開聽證會。 [詳情]

　　*ST康得122億元“不翼而飛”之謎有了新進展。 7月19日，證監會官網披露《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》，其中包括對北京銀行的反饋意見。 證監會發行監管部要求北京銀行說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形，北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全等。 對此，北京銀行相關負責人向中證君表示，這是證監會對公司再融資項目提出的反饋問題，并非針對*ST康得事件的單獨問詢。北京銀行將按要求進行回復并及時公告。 針對北京銀行再融資提出四大問題 3月22日，北京銀行曾披露非公開發行優先股預案顯示，擬發行的優先股總數不超過4億股，募集資金總額不超過400億元，用于補充公司的其他一級資本。 7月19日，證監會發行監管部發出了13家再融資申請的反饋意見，其中包括北京銀行。 具體反饋意見包括： 1、根據*ST康得2018年年報，報告期末公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 請申請人（北京銀行）：（1）說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通*ST康得管理層舞弊的情形；（2）說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。 2、根據申請文件，報告期內，申請人及其控股子公司受到主要行業監管機構行政處罰共計23宗，罰款金額共計966.30萬元。 請申請人說明：（1）內部控制制度是否健全；（2）本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。 3、2016年至2018年，申請人不良貸款率分別為1.27%、1.24%、1.46%，不良貸款率呈上升趨勢。 請申請人補充說明：（1）貸款五級分類中，各類別貸款的劃分依據及具體比例，劃分為不良類貸款是否充分、完整，逾期90天以上貸款情況，是否均劃分為不良貸款。（2）不良貸款率上升的原因及合理性，針對不良貸款率上升的風險防范及應對措施。（3）2018年申請人撥備覆蓋率較以前年度出現較大幅度下降，說明撥備覆蓋率下降的原因及合理性，是否存在進一步下降不能滿足監管指標的風險。 4、請申請人披露最近五年被證券監管部門和交易所采取處罰或監管措施的情況，以及相應整改措施。 122億元“不翼而飛”惹爭議 讓我們先回溯一下*ST康得122億元貨幣資金消失之謎。 4月30日，*ST康得披露2018年年報，公司3名獨董和會計師事務所對存放于北京銀行西單支行的122億元存款真實性提出強烈質疑。原因是這筆存款既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為0”。 隨著深交所的兩輪問詢，問題的核心——控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂的《現金管理合作協議》曝光。至此，北京銀行現金池業務成為了關注焦點。 銀行現金池業務，是指以公司總部的名義設立集團現金池賬戶，每日定時將子公司資金上劃現金池賬戶。關于此項業務，國際和國內多家銀行均有開展。 分析人士指出，上市公司與控股股東資金本應獨立，北京銀行為*ST康得提供的現金池業務，把上市公司的資金歸集到母公司，為控股股東占用上市公司資金提供了“方便之門”，因此成為爭議的焦點。 如今，*ST康得因119億元財務造假面臨退市，7月5日證監會下達的行政處罰事先告知書也對122億元存款“歸零”的原因做出了說明。 據告知書，康得集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理服務協議》，對康得集團控制的下屬公司在北京銀行開立的銀行賬戶進行統一管理，各子賬戶實際余額為0，但北京銀行提供的銀行對賬單上不顯示母子賬戶間自動上存下劃等歸集交易，顯示余額為累計上存金額扣減下撥金額后的余額。康得新及其合并財務報表范圍內3家子公司的5個銀行賬戶資金被實時歸集到康得集團。 *ST康得起訴北京銀行還未立案 雖然現金管理協議是三方共同簽訂的，但122億元消失被曝光后，*ST康得和北京銀行開始了“互相甩鍋”。 5月16日，*ST康得公告稱，公司已于5月14日向北京銀行西單支行發出商務函，指出《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴。 5月21日，北京銀行西單支行進行了回函，稱西單支行與康得集團及*ST康得等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。    隨后，*ST康得啟動了起訴北京銀行的程序。6月24日，其委托律所分別向康得集團及西單支行發出了《律師函》。 在7月19日*ST康得召開的2019年第二次臨時股東大會上，中小股民對*ST康得122億元存款是否存在都非常關心，大家在股東會現場爭相提問。 在股東會現場，*ST康得回應稱實在搞不清楚。公司副總裁邵振江表示，根據目前了解的情況，前任董事會已于6月28日向北京市高院提起訴訟程序，要求法院判定現金管理業務合作協議等無效，返還相關歸集資金并賠償損失。截至目前，公司尚未收到立案受理通知，公司將在收到立案通知文件后及時披露。 本報記者：陳瑩瑩 趙白執南 歐陽春香 昝秀麗[詳情]

　　原標題：證監會要求北京銀行說明 支行是否串通康得新管理層舞弊 7月19日，證監會官網披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》（下稱：《反饋意見》），其中，包括上市公司北京銀行股份有限公司（證券簡稱：北京銀行 601169）。 《反饋意見》顯示，證監會發行監管部表示，根據*ST康得（002450）2018年年報，報告期末上市公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點，一是說明ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通ST康得管理層舞弊的情形；二是說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。 122億存款問題受關注 康得新申請推遲聽證會 7月19日，上市公司康得新復合材料集團股份有限公司（證券簡稱：*ST康得002450）在其位于張家港的公司總部召開臨時股東大會，共有314名股東到場，主持會議人員包括康得新副總裁邵振江、董事紀福星、董事余瑤等。 現場股民多次提問關于康得新在北京銀行西單支行122億存款的問題。 其中，有股東提問：“起訴北京銀行是否還在進行？是否被受理？” 對此，邵振江在股東大會上表示，根據目前了解的情況，前任董事會已于2019年6月28日向北京市高院提起訴訟程序，要求法院判定現金管理業務合作協議及現金管理服務網絡加入申請書無效，返還相關歸集資金并賠償由此造成的損失，截至目前為止，公司尚未收到北京市高院的立案通知文件，公司將在收到立案通知文件后及時披露。 在康得新前一次于6月6日召開的股東大會上，公司原董事長肖鵬曾表示“公司啟動了起訴北京銀行的程序”。 另有股民提問：“6月6日股東大會上，原董事長肖鵬說1.4億元是真實的，對于7月18日的公告如何解釋？” 7月18日，康得新披露2019年第一季度報告部分財務數據的更正公告，該公告顯示，康得新將2019年一季度逾1.4億元利息費用錯填為“利息收入”。對此，邵振江表示：“昨天我參與了，江蘇證監局到我們公司，所有原始憑證拿出來了，現在讓財務人員做一個說明。” 隨后，康得新財務人員表示：“2018年年報，的確有1.4億利息來自北京銀行，而2019年一季度報所謂利息收入，實際上是信息披露有誤造成的。為什么會出現這種錯誤？我們的工作底稿沒錯，是在深交所提交的時候，康得新工作人員疏忽造成的。” 7月5日，證監會給出對康得新立案調查5個多月后的結果，其表示，經查，康得新涉嫌在2015年至2018年期間，通過虛構銷售業務等方式虛增營業收入，并通過虛構采購、生產、研發費用、產品運輸費用等方式虛增營業成本、研發費用和銷售費用。通過上述方式，康得新共虛增利潤總額達119億元。 除虛增119億元利潤外，《事先告知書》還認定康得新存在“未在年度報告中披露控股股東非經營性占用資金的關聯交易情況”“未在年度報告中如實披露募集資金使用情況”“未及時披露及未在年度報告中披露為控股股東提供關聯擔保的情況”等3項違法違規事實。 其中，康得新控股股東康得集團利用與北京銀行西單支行簽訂的《現金管理服務協議》，分別于2014年至2018年非經營性占用康得新資金65.23億元、58.37億元、76.72億元、171.50億元和159.31億元。不過，《事先告知書》并未對康得集團占用資金的余額及去向進行說明。 隨后，康得新遞交了《事先告知書回執》，并要求進行陳述申辯、舉行聽證，聽證會已定于2019年7月31日上午9：00在證監會召開。不過，康得新目前正申請爭取聽證會延期。 在此次股東大會上，邵振江表示，公司已正式向證監會提出申請，推遲聽證會的時間。7月19日晚間，康得新披露公告稱，公司目前正積極開展相關調查及聽證準備工作，公司股票將繼續停牌。 對于公司申辯的思路，康得新董事紀福星在此次股東大會上表示：“對于此次處罰，原來我們以為會再晚一些，那時候我們正在做一些重新取得公司控制權的工作，剛把工作做到一定程度之后，這個處罰就來了。來了之后，我們非常重視這件事，因為這事真的非常嚴重，事先告知書內容也很嚴厲，新聞發言人講話措辭也非常嚴厲。” “如果2017年不能盈利，把本來面貌恢復過來，退市是大概率的，但如果能做出一個轉折性的東西，對于長期資本市場的穩定和發展，我個人覺得是有利的事情。”其進一步表示，“對我們來說，首先是爭取時間，時間越長，我們的準備會越充分、思路越清晰。因為監管部門的檢查從去年到現在，用了大概將近7個多月時間，從公司目前的狀況來看，包括手段、專業、能力，我們是比不過監管部門的。” 紀福星表示：“我們現在才可以看監管部門前期檢查的一些卷，我們之前是看不到的。同時，我們組織了一個非常專業的團隊，聘用了中介機構，也包括公司內部的人員，歡迎你們大家在政策允許和法律允許的情況下參與這個事。” 康得新與北京銀行各執一詞 自今年1月15日爆發債務違約以來，康得新賬面百億資金的去向問題一直成為公眾關注的焦點，而在今年4月29日，康得新首次公開披露該筆資金的問題，隨后康得新與北京銀行西單支行就此各有說法。 4月29日，在康得新披露的2018年年度報告中，康得新時任三位獨立董事楊光裕、張述華和陳東公開表示，康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款余額共計逾122億元，對此強烈質疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為零”。 5月14日，康得新向北京銀行發送《商務函》表示，《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。 5月17日，北京銀行西單支行回函稱：“本支行與康得投資集團有限公司及貴司等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。貴司《商務函》所述‘《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效’等內容，與事實不符。” 6月25日，康得新披露公告稱，公司已經聘請北京金誠同達律師事務所（下稱“金誠同達律所”）處理《現金管理業務合作協議》相關法律事宜。 金誠同達律所已于2019年6月24日分別向康得新控股股東康得投資集團及北京銀行西單支行發出了《律師函》，要求康得投資集團在收到律師函之日起3日內向公司提供相關銀行賬戶明細及財務資料、與公司溝通銀行賬戶資金返還及損害賠償事宜；要求西單支行在收到律師函之日起3日內向公司提供相關銀行賬戶對賬單并同時說明聯動賬戶內部劃轉資金的流程、辦理公司及下屬三家子公司在現金管理服務網絡的退出手續、與公司溝通銀行賬戶資金返還及損害賠償事宜。 據康得新于5月7日披露的深交所關注函回復顯示，根據《現金管理合作協議》，西單支行提供賬戶資金集中、定向支付控制、內部資金計價、呈現余額管理、賬單及憑證服務及資金證明服務。賬戶資金集中采取實時集中方式，當子賬戶發生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當子賬戶發生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。 新京報記者：肖瑋 李云琦 編輯 歐陽怡然 校對 李項玲[詳情]

　　原標題：證監會要求北京銀行說明：支行是否串通康得新管理層舞弊 來源：證監會 證監會 2019年7月12日-2019年7月18日，發行監管部共發出13家再融資申請的反饋意見。 《反饋意見》顯示，根據*ST康得（002450）2018年年報，報告期末上市公司貨幣資金122億元存放于北京銀行西單支行。但會計師出具了無法表示意見的審計報告，表示無法保證*ST康得貨幣資金的真實準確，并在對深交所問詢函的回復中稱網銀記錄顯示的貨幣資金余額與上市公司財務記錄一致，同時該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務。 證監會：北京銀行支行是否串通康得新管理層舞弊？ 證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點， （1）說明*ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否在串通*ST康得管理層舞弊的情形； （2）說明北京銀行存款和函證業存務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。 受監管機構行政處罰共計23宗，證監會要求說明情況 根據申請文件，報告期內，申請人及其控股子公司受到主要行業監管機構行政處罰共計23宗，罰款金額共計966.30萬元。 證監會發行監管部要求北京銀行說明： （1）說明內部控制制度是否健全； （2）說明本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。 不良貸款率呈上升趨勢原因為何？ 2016年至2018年，申請人不良貸款率分別為1.27%、1.24%、1.46%，不良貸款率呈上升趨勢。 證監會發行監管部要求北京銀行說明： （1）貸款五級分類中，各類別貸款的劃分依據及具體比例，劃分為不良類貸款是否充分、完整，逾期90天以上貸款情況，是否均劃分為不良貸款。 （2）不良貸款率上升的原因及合理性，針對不良貸款率上升的風險防范及應對措施。 （3）2018年申請人撥備覆蓋率較以前年度出現較大幅度下降，說明撥備覆蓋率下降的原因及合理性，是否存在進一步下降不能滿足監管指標的風險。 證監會發行監管部要求北京銀行披露最近五年被證券監管部門和交易所采取處罰或監管措施的情況，以及相應整改措施；同時請保薦機構就相應事項及整改措施進行核查，并就整改效果發表核查意見。 來源：證監會 （編輯：黃良東）[詳情]

　　新浪財經訊 7月20日消息，證監會官網日前披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日發行監管部發出的再融資反饋意見》，其中包括北京銀行。證監會發行監管部要求北京銀行說明兩點，一是說明ST康得聯動賬戶業務的具體情況，并結合上述情況說明北京銀行西單支行是否存在串通ST康得管理層舞弊的情形；二是說明北京銀行存款和函證業務內部控制是否健全，本次非公開發行優先股是否符合《優先股試點管理辦法》第十八條的相關規定。請保薦機構及申請人律師核查并發表意見。  [詳情]

　　原標題：*ST康得股東會：危機難解 北京銀行成眾矢之的 來源：財聯社 財聯社（南京，記者 王俊仙）訊，“原來做好被扔臭雞蛋的準備的，但沒想到大家都是積極建言獻策，給我們出主意，真誠地向大家說一聲謝謝。”7月19日，*ST康得（002450.SZ）副總裁邵振江在*ST康得2019年第二次臨時股東會臨近結束時向*ST康得中小股民表示。 事實上，目前擺在*ST康得面前的頭號問題是“可能遭到強退”。對此，*ST康得董事紀福星表示：“公司積極開展相關調查及聽證準備工作。” 而除了退市這件事外，中小股民對*ST康得122億元存款、經營狀況都非常關心，大家在股東會現場爭相提問。但股東會剛結束，有股民立刻表示“又被新董事會忽悠了”、“感覺很多重要的信息都沒回答”和“今天大家應該把余瑤堵住，問問中植2億美元什么時候歸還”等。而坐在主席臺的第二大股東“中植系”委派的董事會代表余瑤一直未發言，且在4點左右就已經提前離場。 小股東提出派代表入駐公司 雖然*ST康得股東會下午兩點才正式開始，但是從早上八點開始，已經有中小股民到達*ST康得位于張家港的辦公地點，在公司門口進行會議登記。 而不同于以往的股東會，*ST康得此次股東大會為每位股東安排了固定的位置，股東按名字入座，桌面或座椅背面粘貼有股東姓名。 經粗略估計，下午兩點股東會開始時，二樓主會場和一樓分會場的股東人數大約400人。二樓主場會議室幾乎座無虛席，主席臺上坐著*ST康得董事紀福星、副總裁邵振江、董事余瑤和職工監事周桂芬，一樓分會場還有一部分小股東通過視頻會議方式參與。 然而股東大會開始后10分鐘左右，還未待主持會議的紀福星按照規定宣讀議案，在場的中小股民就率先“發難”——他們提出了自己的訴求。 有股民代表表示，目前沒有和管理層之間很好的溝通渠道，希望成立康得新中小投資者維權服務中心或委員會，“只要五平方米的小房子就可以了，選舉代表常駐康得新，幫助康得新維權，保住這個上市平臺，傳遞中小股東聲音。” 為此，*ST康得管理層暫停會議并進入后臺商議，約5分鐘后，管理層再次入座主席臺，并表示同意股東要求，會安排工作人員與小股東進行對接。 此后會議正常進行，在投票后開始了股東提問環節，會議在4點40左右結束。 裸眼3D團隊大部分已離職 在提問環節，邵振江首先介紹了*ST康得目前業務板塊現狀以及員工情況。 據邵振江表示，目前公司整體生產開工率比較低，但產品良率正常，從員工人數上來看，2018年時公司員工共3717人，但目前在冊員工是2400人，實際在崗的2100人，其余300人是處于放假狀態。今年以來，主動離職的員工超過1200人，主要是一線工人為主，但核心骨干流失也超過20%，技術和研發團隊總體的骨干框架還在。 對于投資者寄予厚望的裸眼3D業務，邵振江稱：“裸眼3D目前保留了最小規模，原來300多人，現在只有60多人，絕大部分人離職了，但是團隊沒有散，還希望繼續有投資人，還在堅持。該項目在張家港還有兩條生產線，技術上成功但商業上未成功，只有一些小訂單。” 他表示：“今年以來，30%供應商已經停止跟康得新合作，但核心供應商還在；現有供應商要求預付款的比例從15%提升到了60%。客戶情況上，由于公司持續生產能力不足，不少客戶減少了康得新的訂單。今年以來，很多客戶新產品開發沒有考慮康得新。但是主要客戶還在，都仍然保持交易。雖然訂單流失，但還沒有客戶把康得新完全拒之門外，都還是在繼續保持交易，總的來說，客戶們都在觀望當中。公司總體情況形勢嚴峻，但是仍然是國內做這一塊的技術領先企業。” 邵振江認為，下一步企業大的方向是在產業上進行收縮，業務和產品結構上進行調整。 122億是否存在？ *ST康得危機發酵至今，其存放在北京銀行的122億元存款是否真實存在一直是一個“謎”。 早在6月6日的股東大會上，中小股東將會計報表中1.4億元利息收入的來源列為首要問題，*ST康得時任董事長肖鵬向投資者表示：“1.4億元的利息收入，的確來自于存在北京銀行的122億元存款。”同樣，在2018年業績說明會上，時任財務總監王瑜表示：“1.4億元利息收入主要來自北京西單支行。” 然而7月18日晚間，*ST康得公告對2019年一季度報告進行更正，合并利潤表中財務費用總額不變，均為1.75億元，但1.4億元的利息收入修正為“1.4億元的利息費用”，而將1049.18萬元利息費用改為“1049.18萬元的利息收入”。 這在投資者中掀起軒然大波，他們無法核實122億元現金是否真實存在。 對此，有媒體采訪接近*ST康得原管理層的人士稱：“股東大會上所說的來自北京銀行的1.4億利息是指2018年的，一季報數據的變更要看新管理層的說法。” *ST康得2018年年報顯示，合并利潤表中，財務費用合計4.47億元，其中利息費用和利息收入分別為6.99億元和2.2億元。 股東會上，*ST康得財務人員現身說道：“2018年的年報的確是有1.4億元利息收入來自北京銀行，但2019年一季報所謂的利息收入是信披錯誤造成的，實際上是利息費用。一季報的底稿中其實是1.4億元的利息費用，但是在提交深交所系統的時候，工作人員疏忽，把數字錄錯了。” 那么，122億到底是否存在呢？ 在股東會現場，公司回應實在搞不清楚。邵振江表示：“聽說前任管理層到北京銀行調取流水，但是被拒絕了，具體原因不明。” 中小股東顯然并不滿足于上述回答，他們再三要求說明“122億的追償工作是否還在進行？是否在起訴北京銀行？”并喊話“紀福星請回答”。 但最終紀福星并未對該問題進行回復，而是由邵振江閱讀了一份相關負責人提前準備好的材料稱：“根據目前了解的情況，前任董事會已向北京市高院起訴北京銀行，要求法院判定現金管理業務合作協議等無效，返還相關歸集資金并賠償損失，但目前公司尚未收到立案受理通知。”[詳情]

　　原標題：康得新：2018年確實有1.4億利息來自北京銀行 來源：新京報 康得新財務人員表示：“2018年年報，的確有1.4億利息來自北京銀行，而2019年一季度報所謂利息收入，實際上是信息披露有誤造成的。為什么會出現這種錯誤？我們的工作底稿沒錯，是在深交所提交的時候，工作人員疏忽造成的。” 新京報訊（記者 肖瑋 陸一夫）7月19日14時，上市公司康得新復合材料集團股份有限公司（證券簡稱：ST康得002450）在其位于張家港的公司總部召開臨時股東大會，共有314名股東到場，主持會議人員包括康得新副總裁邵振江、董事紀福星以及董事余瑤。 現場有股東提問：“6月6日股東大會上，原董事長肖鵬說1.4億元是真實的，對于7月18日的公告如何解釋？” 在今年6月6日舉行的康得新股東大會上，康得新原董事長肖鵬確認，1.4億元的利息收入，的確來自于存在北京銀行的122億元存款。 7月18日午間，康得新披露2019年第一季度報告部分財務數據的更正公告，該公告顯示，康得新于今年4月30日披露2019年第一季度報告，其中記載合并利潤表下的本期財務費用發生額為174685686.93元，明細科目利息費用和利息收入分別為10491766.65元和140344405.83元。 康得新表示，經自查發現上述披露信息有誤，更正后為合并利潤表下的本期財務費用發生額174685686.93元，明細科目利息費用和利息收入分別為140344405.83元和10491766.65元。 對于股東的提問，康得新副總裁邵振江表示：“昨天我參與了，江蘇證監局到我們公司，所有原始憑證拿出來了，現在讓財務人員做一個說明。” 隨后，康得新財務人員表示：“2018年年報，的確有1.4億利息來自北京銀行，而2019年一季度報所謂利息收入，實際上是信息披露有誤造成的。為什么會出現這種錯誤？我們的工作底稿沒錯，是在深交所提交的時候，工作人員疏忽造成的。” 新京報記者 肖瑋 陸一夫 編輯 陳詩怡 校對 柳寶慶[詳情]

　　 相關新聞： 122億存款能拿回來嗎？康得新：準備起訴北京銀行 康得新董事長肖鵬：啟動了起訴北京銀行的程序 新浪財經訊 7月8日消息，*ST康得收到證監會行政處罰事先告知書并于上周五晚間發布公告，稱根據事先告知書認定的事實，公司股票可能被實施重大違法強制退市，股票自2019年7月8日起停牌。證監會行政處罰事先告知書也對此前*ST康得所稱北京銀行西單支行122億元存款“歸零”的原因做出了說明。 據告知書，康得集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理服務協議》，對康得集團控制的下屬公司在北京銀行開立的銀行賬戶進行統一管理，將協議下子公司賬戶資金實時歸集到康得集團北京銀行西單支行3258賬戶，如需付款再從母賬戶下撥。各子賬戶實際余額為0，但北京銀行提供的銀行對賬單上不顯示母子賬戶間自動上存下劃等歸集交易，顯示余額為累計上存金額扣減下撥金額后的余額。康得新及其合并財務報表范圍內3家子公司的5個銀行賬戶資金被實時歸集到康得集團。 2019年06月06日，康得新董事長肖鵬在股東大會上曾表示，對于北京銀行西單支行122億元存款“歸零”的問題，公司及控股子公司未經過公司董事會和股東大會的申請，公司一直在采取措施，目前已取得積極進展，目前也正根據銀保監會要求補充證據，正在等候法院的裁定，也啟動了起訴北京銀行的程序。[詳情]

　　記者遭圍攻、起訴北京銀行、10大議案全被否！*ST康得董事長痛心：我是一心一意做實業的人 中國基金報 泰勒 部分綜合e公司報道 賬戶122存款消失不見、實控人被抓，在資本市場鬧得沸沸揚揚的康得新公司今天終于在張家港開了股東大會，市場極為關注。 公司會不會癱瘓退市？存在北京銀行的錢究竟去了哪兒？康得新還能不能繼續經營下去？ 持有ST康得的15萬散戶近段時間幾乎面臨著天天跌停的慘狀，比誰都想迫切需要知道答案。 巔峰時期康得新曾達到近千億的市值，這只大牛股曾經吸引了不少投資者，而如今，公司處于崩潰邊緣，市值僅剩下不到百億。 來跟基金君一起看看今天股東大會有什么精彩的故事。 ST康得召開股東大會 6月6日，在張家港，ST康得新召開2018年度股東大會。 康得新股東會現場戒備森嚴，公司門口有多輛警車、十幾名安保人員維持秩序。 到達現場的是目前的董事長肖鵬、中植系提名的董事余瑤、以及代董秘侯向京，三人在主席臺就坐。 今天來的股民也是比較多。 據e公司報道，現場也出現多個熟悉的面孔。參加2019年第一次臨時股東大會的小股東，這次又專程趕來。而與上次不同的是，上次鐘玉和徐曙以及董秘杜文靜現身會場，這次三人都已經退出，鐘玉更是因為涉嫌挪用資金被張家港警方控制。 而據渾水調研發布的照片，目測到現場的股東人數超過百人。 有女股東表示自己已傾家蕩產 多位小股東到場。現在股東們正在公司門外排隊等待，并被告知1點20分以后才能進入。目前門口停有兩輛警車，多名民警也在門口維持秩序。有女股東表示，自己已傾家蕩產。 一位年長的投資者表示，這次投資者們不要發牢騷，關鍵是要看公司核心業務是否正常運轉，還有就是抓緊時間問些有價值的問題。 10大議案全部被否 今天的本次股東大會的具體議程如下。 不過，這10項議案均未獲通過。 此次審議的《關于<2018年年度報告>及摘要的議案》、《關于2018年年度公司不進行利潤分配的議案》、《關于預計為控股子公司提供新增126.7億元擔保額度的議案》等10項提案全部被否，無一通過。大股東康得集團對議案全部投了反對票。 122億存款能拿回來嗎？ 董事長說上市公司也是受害者，準備起訴北京銀行 這次股東大會上，市場最關心的還是康得新存在北京銀行的122億能不能拿得回來。 要說這場大崩盤，還得從今年1月份那起債務違約說起，那時候財報顯示康得新賬上有150億，結果卻兌付不了10億的債券。 隨后，康得新發布的2018年財報，徹底引爆了這顆大雷。 幾個獨董質押財報上存在北京銀行的122億元是不存在的，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執行。公司網銀顯示有122億元存在北京銀行西單支行（簡稱“西單支行”），然而，西單支行卻回函稱“賬戶余額為0”。 基金君跟大家解釋一下這122億元是怎么消失的。 原來，康得新的大股東康得投資集團，跟北京銀行簽訂了一個現金管理協議，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生了混同。 按照這個協議，大股東康得集團就可以劃走上市公司賬戶的錢，而這個協議最詭異的是，把錢劃走之后，這122億便成了應計余額，而康得新的賬戶實際余額還是0。 也就是說，康得新的控股股東可以自動將康得新賬戶的資金劃走！而康得新公司網銀還會顯示有錢。 那么錢究竟去了哪兒，本來銀行打個流水就清清楚楚的事情，但北京銀行卻始終不配合康得新，對于存款去向，則保持了緘默。*ST康得表示，銀行賬上資金去向，查詢流水就可以清楚看到，然而西單支行并不配合。 而今天的股東大會上，董事長肖鵬表示，對單一股東有損公司利益的行為，不應該讓全體股東承擔，康得新本身也是受害者。對于北京銀行西單支行122億元存款“歸零”的問題，肖鵬表示公司及控股子公司未經過公司董事會和股東大會的申請，公司一直在采取措施，目前已取得積極進展，目前也正根據銀保監會要求補充證據，我們正在等候法院的裁定，我們也啟動了起訴北京銀行的程序。 公司董事、副總裁侯向京表示：“當時康得新從很高的地位跌落神壇，可以說全國人民都沒想到。大家心里反差，憤怒失落，是完全可以理解的。股價大跌，大家心在滴血。爆雷原因，是現任董事會挖出了雷，我們是排雷者，不是埋雷者，不能因為我們挖雷就遷怒于我們。” 對于122億存款，侯向京表示：當時獨立董事自查發現這件事的，當時非常氣憤，氣憤到辭職不干了，上市公司的錢，怎么可以被其他人占用，當時這筆錢被占用，大部分人并不知情。我們向證監會、銀保監會提出了投訴，我們的訴求是把錢拿回來。至于接下來相關部門要處罰誰，這不是我們能決定的。 “大家也知道我是律師，如果我們要起訴，首先要保證有12分的把握去把錢拿回來，如果只是不疼不癢的起訴，那不是我們的目的。”侯向京指出，公司已對北京銀行采取了法律行動，目前還在進行中，今天暫時還不方便說，也希望大家對董事會多一點耐心，董事會一定會勤勉盡責的把這件事做好。“目前公司并未收到大股東任何的承諾，凡是屬于公司的錢，我們現任董事會一定會代表全體股東追回相關財產。”侯向京說。 董事長肖鵬也表示，122億是存到了北京銀行，但實際余額為0，公司把北京銀行的協議拉出流水來看，發現不知道錢到了銀行之后又去哪里了。 “我們也為此與鐘玉交流，但他沒有給我們答案”，肖鵬說。 有股東認為，公司應該起訴康得集團和鐘玉，而不是起訴北京銀行。對此，侯向京表示，管理層認為誰有責任就起訴誰，康得集團當然有責任，北京銀行當然有責任，我們不能只起訴北京銀行而不起訴康得集團，也不能只起訴康得集團而不起訴北京銀行。 另外， 董事長肖鵬現場確認，1.4億元利息收入，的確來自于存在北京銀行的122億元。 神奇一幕：現場記者因寫負面報道被集體圍攻 在股東交流環節，突然有股民指責出席股東會的某記者采寫康得新負面報道太多，部分股民開始附和并大聲指責該記者，還有股民拍桌子并試圖圍攻該記者，并要求新京報和該記者道歉，并質疑其收黑錢。 也有少部分理智的股民出面勸解。股東大會現場一度出現混亂，保安人員進場，將該記者保護起來，但是現場股民不許該記者離開現場。 股價繼續暴跌 公司還能否經營下去 除了122億存款消失之外，投資者最關心康得新還能不能繼續運作下去。 近日，康得新公告，部分業務已經停擺， *ST康得5月30日晚間公告，因資金流動性不足，康得新復合材料集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）為確保核心業務不受影響，基于業務和產品結構調整的需要，公司決定2019年5月31日起暫停部分面向長期布局的業務和部分盈利狀況不佳的業務。 今天股東大會上，董事長肖鵬表示，新管理層在公司再出發之前，要把所有的雷排掉，使公司健康前行，但不排除外界利用這樣的機會打壓公司股價，我們時刻關注股價異動。 侯向京表示，凡是屬于上市公司的錢，我們現任董事會一定會代表全體股東追回相關財產。 對于何時摘帽，侯向京表示康得新披星戴帽就是因為主要賬戶被凍結，只有等公司把錢償還以后才能摘帽。 而對于是否會退市，肖鵬表示這要等證監會調查結果出爐之后。 針對地方政府希望康得新破產清算的傳言，董事長肖鵬在股東大會表示，沒有張家港政府的支持，康得新很難撐到今天。到現在為止沒有接到任何債委會成員提出破產重組的要求。此外，肖鵬表示，只要對康得新有利的方案，都會接受。 有投資者提問，肖鵬董事長有寶能工作背景，康得新是否會引入寶能？肖鵬表示，自己以前在寶能工作過，也在機關部門工作過，這并不意味著“國家隊”會入場。 “很多員工付不起房貸，我也很痛心，我個人相信，公司經營好了，股價就會回升。現在我們做的大量的工作，在有限的范圍能做好拳頭產品，我們要把公司撐下去，我和你們是一起的，整個團隊也都在努力之中，”肖鵬發言過程非常動情。 肖鵬表示，非常有信心康得新能重回當初的榮光，公司在這么困難的情況下還留住了客戶。 “我是真正一心一意做實業的人，我要做的是努力扭虧。真正好的解決方案，就是把康得新的業績做出來，把利潤做出來，我們不要為了資本而資本。”[詳情]

　　康得新股東大會正在召開，公司董事長肖鵬表示，對單一股東有損公司利益的行為，不應該讓全體股東承擔，康得新本身也是受害者。對于北京銀行西單支行122億元存款“歸零”的問題，肖鵬表示公司及控股子公司未經過公司董事會和股東大會的申請，公司一直在采取措施，目前已取得積極進展，目前也正根據銀保監會要求補充證據，正在等候法院的裁定，也啟動了起訴北京銀行的程序。（證券時報）[詳情]

　　中證網訊（記者 歐陽春香）*ST康得5月24日午間公告《現金管理業務合作協議》最新進展，5月21日公司收到北京銀行西單支行《關于<商務函>之回函》，回函稱西單支行與康得投資集團及公司等成員單位簽訂的《現金管理業務合作協議》，系各方在真實意思表示的基礎上依法簽署，依據《中華人民共和國合同法》等相關法律法規規定，協議合法有效。     回函稱，*ST康得《商務函》所述“《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效”等內容，與事實不符。公司應嚴格履行協議約定的義務。協議已明確約定成員單位退出的程序，如公司要求退出現金管理服務協議，應當按照協議約定執行，西單支行將依法予以充分配合。   *ST康得表示，公司對西單支行的回函持有異議。公司將于近期對該回函作出正式回應。公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴，后續將根據國家相關法律法規采取進一步措施，維護公司的合法權益，減輕對公司、債權人和投資者造成的損失。 此前，圍繞*ST康得的122億元貨幣資金去向，康得投資集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理合作協議》成為市場關注焦點。5 月 14 日，公司向西單支行發出《商務函》，稱《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效。 *ST康得同日公告，公司的香港全資公司Top Wise International Enterprise Limited（智得國際企業有限公司），因無法支付到期債務，被債權人Standard Chartered Bank（Hong Kong）Limited向香港高等法院申請清盤。依據當地法律規定，香港高等法院將于 5月29日就智得國際清盤申請進行聆訊。 5月21日，公司擔保的全資公司智得卓越收到三位持券人發來的《違約及加速到期通知函》，宣布三位持券人持有的境外債券提前到期，要求智得卓越立即支付三位持券人境外債券的本金及利息。該三位持券人持有境外債券發行總額至少25%。3月15日公司公告，智得卓越在境外發行的2020年到期的3億美元6.00%債券未能在3月16日按期足額支付利息。[詳情]

　　122億存款失蹤再發酵 康得新商務函直懟北京銀行 ■本報記者 金微 北京報道 康得新122億存款失蹤之謎又有新進展，這一次直接懟上北京銀行。 5月15日晚間，*ST康得（康得新簡稱，002450.SZ）公告稱，針對控股股東康得集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》，已向北京銀行西單支行發函，指出協議因違反法律而自始無效，并已將違規行為向監管部門進行投訴。 或許受益于這一懟，5月16日，*ST康得早盤低開后被迅速拉升至漲停直至收盤，股價報3.67元，漲停板封單超過16萬手。 現金管理協議 關于*ST康得存在北京銀行的122億存款歸零的事件一直持續發酵，而自*ST康得大股東及實際控制人鐘玉又因涉嫌犯罪被采取強制措施后，更增添事件的神秘色彩。 事情最初起于康得新發布2018年年報，其賬面貨幣資金153.16億元，其中122.1億元存放于西單支行。但年報被會計師事務所出具了非標意見，公司三位獨立董事也對122.1億元存款是否真實存在強烈質疑。而北京銀行則稱存款“余額為0”。對于康得新的122億存款，深交所已連續兩次發函詢問這筆百億元巨款的去向。 5月10日，*ST康得回復交易所問詢稱，不排除公司資金通過《現金管理業務合作協議》被存入康得集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。由于公司無法核查康得集團賬戶的現金流動情況，無法確定公司資金是否已經被康得集團非經營性占用。 《華夏時報》記者了解到，事件的關鍵在于雙方簽訂的《現金管理業務合作協議》，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。也就是說，康得新的控股股東可以自動將康得新賬戶的資金劃走，而康得新公司網銀還會顯示有錢。 此前，北京銀行總行對外回應稱，西單支行與康得新訂立的《現金管理業務合作協議》，是各方依照合同法相關規定，本著自愿、平等原則簽署。合同訂立的行為符合相關法律規定。 而*ST康得則指責北京銀行西單支行隱瞞了貨幣資金存放問題，三名獨董還質疑康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規簽訂《現金管理業務合作協議》，使上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生混同，為控股股東占用上市公司資金開啟了方便之門。 *ST康得表示，由于公司無法核查康得投資集團賬戶的現金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經被康得投資集團非經營性占用，公司要求西單支行向監管機構和市場公開聯動賬戶的全部運行情況。但北京銀行對于存款去向，則保持了緘默。*ST康得表示，銀行賬上資金去向，查詢流水就可以清楚看到，然而西單支行并不配合。 *ST康得在5月10日對深交所的問詢回復中還稱，西單支行不配合開展進一步調查，公司已向證券及銀行監管部門投訴，并在有關訴訟中向法院申請追加西單支行作為被告。 時隔幾天后，*ST康得正式將矛頭指向了北京銀行。*ST康得在公函中稱，控股股東康得投資集團有限公司與你行簽訂了《現金管理業務合作協議》，公司及下屬 3 家子公司根據該協議作為成員單位加入現金管理服務網絡。 *ST康得稱，根據公司自查發現，《現金管理業務合作協議》不符合《上市公司治理準則 （2018）》第 68 條關于上市公司獨立性的要求，即“控股股東、實際控制人與上市公司應當實行人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風險”，嚴重違反了上市公司的財務獨立性，從而極大地損害了公司正常的運營狀況與廣大股東的切身利益。 *ST康得進一步表示，“現正式通知銀行立即解除《現金管理業務合作協議》， 退出現金管理服務網絡，恢復相應子賬戶的獨立性，請你行予以配合。公司及下屬 3 家子公司保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。” 資金去向仍成謎 目前，雖然現金管理協議曝光了，商務函也發了，但122億的資金去向仍然是“謎”。 事件的另一重要當事方，康得新公司的控股股東、實控人鐘玉已經被抓。5月12日，張家港市公安局官方微博發布消息稱，2019年5月12日，康得集團董事長、康得新復合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。 有律師向《華夏時報》記者表示，公安機關沒有通報鐘玉被刑拘涉嫌的罪名，根據證監會立案公告、鐘玉在上市公司的大股東及實控人身份，結合2018年年報披露的122.1億元存款不翼而飛事件，極有可能涉嫌挪用資金罪。 有銀行的現金管理部門人士表示，類似的集團現金管理服務早已是非常基礎的業務類別，各家銀行所服務的客戶中也不乏在現金管理池中嵌入上市公司的案例。在此類業務的流程中，不同類型的公司需要遵循不同的會計準則要求。如何在這些要求中找到最大公約數，并在此基礎上和客戶所希望達成的目標之間形成最大的交集，則是各家銀行對公現金管理工具在市場上贏得客戶最核心的競爭力。 *ST康得市值曾一度逼近千億，其業績表現使之成為投資者眼中的白馬股。但是劇情在今年年初突然遭遇“滑鐵盧”，1月15日，康得新2018年度第一期超短融資券未按期足額償付本息，構成實質違約，應付本息約10.41億元。對于未按期足額付息或兌付本金的原因，康得新稱，“公司四季度以來，受宏觀金融環境及銷售回款緩慢等諸多因素影響，公司的資金周轉出現暫時性困難”。此后，1月21日，第二期5億元超短融無懸念繼續發生違約。 *ST康得2018年財報顯示，去年其營收為91.50億元，同比降低22.38%；利潤總額為3.43 億元，同比降低88.24%。此外，其歸屬于母公司凈利潤2.81億元，同比降低88.66%。2019年一季度財報顯示，*ST康得業績繼續惡化。當期其營收為5.37億元，比去年同期下滑近85%；歸屬于上市公司股東的凈虧損為3.05億元，比去年同期下滑142.77%。 經歷122億元風波事件以來，*ST康得出現連續十個跌停，股價跌到3塊多錢，市值已縮水至100多億。[詳情]

　　北京銀行，“你出來走兩步”！丟了122億的康得新“耍無賴”，到底誰吃了啞巴虧？ 來源：行長要參 122億元存款到底去哪了？依舊是個謎！ 明明記得有122億存款，但是存款銀行卻顯示“余額為0”，錢到底去哪了呢？ 5月15日，痛失巨額存款的康得新向北京銀行正式“亮了劍”。據*ST康得（康得新股票簡稱）發布的公告顯示，針對控股股東康得集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》，已向北京銀行西單支行發函，指出協議因違反法律而自始無效，并已將違規行為向監管部門進行投訴。 一場“扯皮大戰”，依舊在繼續。 回溯：122億不翼而飛 現金管理協議曝光 122億存款怎么說沒就沒了呢？ 事情得從頭康得新2018年年報說起。據悉，該公司2018年年報中122億元存款余額，居然既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為0”。于是公司3名獨董和會計師事務所對存放于北京銀行西單支行的122億元存款真實性提出強烈質疑。 之后，隨著深交所的兩輪問詢，問題的核心——控股股東康得投資集團與北京銀行簽訂了《現金管理合作協議》曝光。 根據協議，其賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。簡單來說，就是*ST康得賬上的錢，會自動劃到母公司賬戶上去，而公司網銀上還顯示有這么多錢。 那么，錢到底去哪了呢？ 對此，康得新表示，由于公司無法核查康得投資集團賬戶的現金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經被康得投資集團非經營性占用，公司要求西單支行向監管機構和市場公開聯動賬戶的全部運行情況。 5月9日，北京銀行總行也進行了回應： 1、“北京銀行西單支行與康得新訂立的《現金管理業務合作協議》，是各方依照《合同法》相關規定，本著自愿、平等原則簽署。合同訂立的行為符合相關法律規定。” 2．、瑞華會計師事務所詢證函回函，北京銀行西單支行于4月26日寄出，瑞華會計師事務所于4月29日早9點簽收。故北京銀行未對其出具的詢證函予以回復的情況與事實不符。 5月12日，張家港市公安局官方微博發布消息稱，2019年5月12日，康得集團董事長、康得新復合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。 但是，從兩家的說辭還是無法得知錢到底去哪了？ 第二波開啟：康得新投訴北京銀行 協議自始至終無效 5月15日，康得新正式向北京銀行“亮劍”。從*ST康得所發布的公告可見，其已針對控股股東康得集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》向北京銀行西單支行發函，指出協議因違反法律而自始無效，并已將違規行為向監管部門進行投訴。 對于所簽訂的《現金管理業務合作協議》，康得新稱，控股股東與北京銀行簽訂的協議自始無效，已向監管部門投訴。其指出，根據自查發現，《現金管理業務合作協議》不符合《上市公司治理準則》中關于上市公司獨立性的要求，也就是說“控股股東、實際控制人與上市公司并未將人員、資產、財務分開，也未能實現各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。 但是，對于問題的核心：122億元存款到底去哪了？依舊沒說清楚。 故事還將繼續：“自始無效”或為后續劇情埋下伏筆 從雙方的表態中，也可以看出分歧所在： *ST康得在回復關注函時，一直說是控股股東康得投資集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理合作協議》。對于具體操作公司并不知情。 而北京銀行總行的回應則稱，是和上市公司*ST康得訂立的《現金管理業務合作協議》。 券商中國報道稱，銀行為客戶提供資金劃撥與歸集非常普遍，主要是方便客戶以及其多個子公司之間的賬戶管理，這次銀行方面真有可能“吃了啞巴虧”。類似的集團現金管理服務早已是非常基礎的業務類別，各家銀行所服務的客戶中也不乏在現金管理池中嵌入上市公司的案例。在此類業務的流程中，不同類型的公司需要遵循不同的會計準則要求。如何在這些要求中找到最大公約數，并在此基礎上和客戶所希望達成的目標之間形成最大的交集，則是各家銀行對公現金管理工具在市場上贏得客戶最核心的競爭力。 有業內人士認為，本案中的乙方北京銀行，未來如果要對這份合同承擔相關的法律責任，可能焦點就在“實際余額”和“應計余額”兩個名詞的界定之上。不過截至目前，除了*ST康得公告中披露的相關文本對此有一定描述外，市場還沒能看到關于這兩個名詞在賬戶余額呈現上的直接證據。 此外，今年2月，*ST康得董事會進行了大換血。從近期上市公司對于實控人鐘玉被采取強制措施的回應，以及和北京銀行現金管理協議的表態，新一屆董事會與大股東做出切割的跡象很明顯。中國證券報報道稱，“自始無效”四個字可能會為后續劇情埋下伏筆。 對此，有網友的看法是：  [詳情]

　　*ST康得近20萬手買單封漲停：已投訴北京銀行西單支行違規行為 5月16日，*ST康得早盤低開后被迅速拉升至漲停，截至發稿，股價報3.67元，漲停板封單近20萬手。 5月15日晚間，*ST康得披露進展情況公告透露，公司已于5月14日向北京銀行西單支行發出商務函，指出協議因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。*ST康得表示，公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴，后續將根據國家相關法律法規采取進一步措施，維護公司合法權益，減輕對公司、債權人和投資者造成的損失。 *ST康得2018年年報顯示，截至報告期末，公司賬面貨幣資金153.16億元，其中122.1億元存放于西單支行。不過，上述年報被會計師事務所出具了非標意見，同時*ST康得的獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元存款是否真實存在強烈質疑。深交所也連續兩次發函詢問這筆百億元巨款的去向。 公司先后兩次就此回復問詢。5月7日，*ST康得回復交易所問詢稱，“銀行存款該賬戶余額為0元”；5月10日，*ST康得再次回復交易所問詢稱，不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。由于公司無法核查康得集團賬戶的現金流動情況，無法確定公司資金是否已經被康得集團非經營性占用。 在不斷的問詢和回復中，康得新122億元資金去向，目前仍無法給出明確答復。 責編：張瑜 此內容為第一財經原創。未經第一財經授權，不得以任何方式加以使用，包括轉載、摘編、復制或建立鏡像。第一財經將追究侵權者的法律責任。 如需獲得授權請聯系第一財經版權部：021-22002972或021-22002335；banquan@yicai.com。 （本文來自于第一財經）[詳情]

　　原標題：*ST康得投訴北京銀行 直指現金管理協議違規無效 來源 證券時報 *ST康得百億資金迷局事件仍在持續發酵。 5月15日晚，*ST康得披露已于5月14日向北京銀行西單支行發出商務函，指出《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利，公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴。 直指協議違規無效 深交所兩輪問詢，均針對*ST康得存放于北京銀行的122.1億元貨幣資金的主要用途以及*ST康得與西單支行簽訂現金管理協議相關事宜提出質疑。 雖然*ST康得兩度回復問詢，但資金去向仍然迷霧重重。5月15日晚，*ST康得披露進展情況公告透露，公司已于5月14日向西單支行發出《商務函》。與早前回復交易所問詢的含糊不清相反，這次*ST康得直接認定《現金管理業務合作協議》屬違規協議，自始至終無效。 《商務函》顯示，*ST康得控股股東康得集團與西單支行簽訂的《現金管理業務合作協議》中，公司及下屬3家子公司（張家港康得新光電材料有限公司、張家港保稅區康得菲爾實業有限公司、北京康得新光電材料有限公司）根據該協議作為成員單位加入現金管理服務網絡。 經公司自查發現，《現金管理業務合作協議》不符合《上市公司治理準則 （2018）》第68條關于上市公司獨立性的要求。 按照規定，“控股股東、實際控制人與上市公司應當實行人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風險”。*ST康得認為，前述協議嚴重違反了上市公司的財務獨立性，極大地損害了公司正常的運營狀況與股東的切身利益。 另外，《中華人民共和國商業銀行法 （2015年修正）》第6條規定，商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯，而《現金管理業務合作協議》違反法律、法規規定，導致公司及下屬3家子公司貨幣資金損失。*ST康得認為，根據《中華人民共和國合同法》相關規定，《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效。 *ST康得向西單支行提出，正式通知其立即解除《現金管理業務合作協議》，退出現金管理服務網絡，恢復相應子賬戶的獨立性，請西單支行予以配合。 交易所兩度追問 就下一步行動，*ST康得表示，公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴，后續將根據國家相關法律法規采取進一步措施，維護公司合法權益，減輕對公司、債權人和投資者造成的損失。 根據*ST康得2018年年報，截至報告期末，公司賬面貨幣資金153.16億元，其中122.1億元存放于西單支行。不過，上述年報被會計師事務所出具了非標意見，同時*ST康得的獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元存款是否真實存在強烈質疑。深交所也連續兩次發函詢問這筆百億元巨款的去向。 *ST康得先后兩次就此回復問詢。5月7日，*ST康得回復交易所問詢稱，“銀行存款該賬戶余額為0元”；5月10日，*ST康得再次回復交易所問詢稱，不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。由于公司無法核查康得集團賬戶的現金流動情況，無法確定公司資金是否已經被康得集團非經營性占用。[詳情]

　　122億存款歸零再發酵！康得新一封商務函直懟北京銀行，并稱“投訴銀行違規”，究竟誰吃了啞巴虧 終白 券商中國 自*ST康得大股東及實際控制人鐘玉因涉嫌犯罪被采取強制措施后，關于*ST康得存在放在北京銀行（601169）的122億存款歸零的事件一直發酵到了今天。 5月15日晚間，*ST康得公告稱，針對控股股東康得集團與北京銀行簽訂的《現金管理業務合作協議》，5月14日公司向北京銀行西單支行下發《商務函》，指出協議因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴。 雖然，北京銀行此前表示，該《現金管理業務合作協議》符合相關法律規定。同時，券商中國記者也從多位業內人士初了解到，銀行為客戶提供資金劃撥與歸集非常普遍，主要是方便客戶以及其多個子公司之間的賬戶管理，這次銀行方面真有可能“吃了啞巴虧”。 但面對*ST康得正面“懟”北京銀行，截至發稿日，記者仍未獲得北京銀行對此事件的回應與解釋。 *ST康得稱《現金管理業務合作協議》不合法 雖然北京銀行此前回應與*ST康得控股股東康得投資集團簽訂的《現金管理業務合作協議》符合法律規定。 但*ST康得認為，上述《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。公司管理層已將西單支行的違規行為向監管部門進行投訴。 ST康得根據自查發現，《現金管理業務合作協議》不符合《上市公司治理準則》中關于上市公司獨立性的要求，也就是說“控股股東、實際控制人與上市公司并未將人員、資產、財務分開，也未能實現各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。 值得一提的事，*ST康得認為商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯，但是《現金管理業務合作協議》因為違規導致公司損失。因此《現金管理業務合作協議》因違法而自始無效。 針對《現金管理業務合作協議》是否合規，記者馬上聯系北京銀行問詢，但目前仍未得到回應。 122億元資金到底在哪仍然成謎 在不斷的問詢和回復中，康得新（002450）122億元資金去向，目前誰也無法給出明確答復。 根據《現金管理合作協議》的規定得知，康得集團與*ST康得的賬戶可以實現上撥下劃功能，因此，康得集團有機會從其自有賬戶提取康得新賬戶上撥的款項。對此，*ST康得認為，不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。由于公司無法核查康得集團賬戶的現金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經被康得集團非經營性占用。 但北京銀行作為該《現金管理合作協議》的乙方，確實又有保持緘默的義務。 此前，多家銀行的現金管理部門人士也對記者表示，類似的集團現金管理服務早已是非常基礎的業務類別，各家銀行所服務的客戶中也不乏在現金管理池中嵌入上市公司的案例。在此類業務的流程中，不同類型的公司需要遵循不同的會計準則要求。如何在這些要求中找到最大公約數，并在此基礎上和客戶所希望達成的目標之間形成最大的交集，則是各家銀行對公現金管理工具在市場上贏得客戶最核心的競爭力。 有業內人士認為，本案中的乙方北京銀行，未來如果要對這份合同承擔相關的法律責任，可能焦點就在“實際余額”和“應計余額”兩個名詞的界定之上。不過截至目前，除了*ST康得公告中披露的相關文本對此有一定描述外，市場還沒能看到關于這兩個名詞在賬戶余額呈現上的直接證據。 *ST康得五個月內經歷滑鐵盧 再未爆出一系列奇葩劇情之前，回顧2018年的*ST康得無論是業績還是表示 “妥妥的”是投資者眼中的白馬股。截至2018年三季報，康得新每股收益為0.6217元，凈資產收益率11.51%，毛利率達37.34%。 但是劇情在今年年初突然遭遇“滑鐵盧”，1月15日，康得新2018年度第一期超短融資券未按期足額償付本息，構成實質違約，應付本息約10.41億元。對于未按期足額付息或兌付本金的原因，康得新稱，“公司四季度以來，受宏觀金融環境及銷售回款緩慢等諸多因素影響，公司的資金周轉出現暫時性困難”。此后，1月21日，第二期5億元超短融無懸念繼續發生違約。 1月22日 因主要銀行賬號被凍結，康得新股票觸發其他風險警示情形，變為“ST康得新”。彼時，公司稱由于債券違約，出現部分債權人凍結公司銀行賬戶情況。經銀行通知，存在22個銀行賬戶被凍結的情況，其中5個屬于主要賬號。 1月28日 *ST康得公告稱，部分募集資金存在被監管銀行轉出募集資金監管賬戶、募集資金監管賬戶被凍結的異動情況。6家募集資金監管銀行累計劃轉6.06億元募集資金，6個監管賬戶被凍結，合計金額15.12億元。 1月30日 公司總裁徐曙辭職；2月12日，董事長鐘玉辭職，康得新董事會換屆。 3月22日 ST康得新公告稱，截至3月31日，公司逾期劃付本金達7.04億元，共涉及南洋銀行、渣打銀行等5家銀行。 4月29日 *ST康得公布2018年年報，會計師事務所出具“無法表示意見”的審計結果，10名董監高無法表示年報內容真實準確完整，獨立董事陳東辭職。 5月6日 *ST康得股票被實行“退市風險警示”特別處理，股票簡稱變更為“*ST康得”；董事會秘書杜文靜辭職。 5月7日 *ST康得回復交易所問詢稱，北京銀行西單支行對會計師事務所回函顯示：“銀行存款該賬戶余額為 0 元，該賬戶在我行有聯動賬戶業務，銀行歸集金額為12，209，443，476.52 元”。 5月10日 *ST康得再次回復交易所問詢稱，不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得集團及其關聯人控制的賬戶的可能性。由于公司無法核查康得集團賬戶的現金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經被康得集團非經營性占用。 5月11日 中國上市公司協會理事會會議審議通過《關于免去鐘玉中國上市公司協會副會長的議案》。 5月12日 張家港市公安局官微消息稱，康得集團董事長、康得新復合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。 那么整件事到底是誰之過？各方需要承擔的法律責任究竟有多大？尚需等待相關部門的調查結果。 [詳情]

　　新浪財經訊 5月15日消息，*ST康得公告稱，公司管理層已將北京銀行西單支行的違規行為向監管部門進行投訴，后續將根據國家相關法律法規采取進一步措施，維護公司的合法權益，減輕對公司、債權人和投資者造成的損失。 公司已于2019年5月14日向西單支行發出《商務函》，指出《現金管理業務合作協議》因違反法律而自始無效，要求恢復相應子賬戶的獨立性，并保留采取進一步法律行動維護相關公司利益的權利。 [詳情]

　　來源：中國經濟周刊 5月13日，*ST康得（002450.SZ）發布公告稱，康得新復合材料集團股份有限公司（下稱“*ST康得”或“康得新”）從認證為“張家港市公安局”微博發布的信息獲知，公司的實際控制人鐘玉先生（未在公司擔任職務），因涉嫌犯罪被警方采取強制措施。 此前*ST康得發布的2018年報顯示，公司賬面貨幣資金153.16億元，其中 122.1億元存放于北京銀行西單支行。不過，上述年報被會計師事務所出具了非標意見，同時*ST康得的獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元存款是否真實存在強烈質疑。深交所也連續兩次發函詢問這筆百億元巨款的去向。 外界分析認為，*ST康得的大股東康得投資集團有限公司（下稱“康得集團”）可能占用了上市公司資金，這也或許正是鐘玉此次被警方帶走的原因。 露餡： 自稱手握“上百億現金”，卻無力償還20多億元債務 5月13日，*ST康得開盤后股價迅速下跌，16分鐘后即觸及跌停板。此后雖然3次打開跌停，但至9點58分起，被牢牢封死在跌停板上。至當天下午收盤，賣出的封單仍超過16萬手，封單市值超過6000萬元。 其實，5月12日晚，*ST康得實控人鐘玉被警方采取強制措施的消息即已在網上引發熱議。雖然張家港市公安局沒有公布鐘玉涉嫌的罪名，但外界普遍認為與*ST康得“不翼而飛”的122.1億元存款有關。 除了2018年年報稱手握大量現金外，*ST康得在2018年三季報中稱，公司賬面貨幣資金為150.14億元；2019年一季報則顯示，公司賬面貨幣資金為143.05億元。 按照公告的說法，*ST康得手中的現金充足，且短期內并無大幅變動。 然而，*ST康得2019年1月15日出現債務違約，未能按照約定償付2018年度第一期超短期融資券本息，金額達10.4億元。此后，*ST康得接連出現債務違約，1月21日、2月15日和3月14日，公司多次公告稱，無法按約定償付規模5億元的2018年度第二期超短期融資券本息、規模10億元中期票據的5500萬元利息，以及3億美元擔保債券的900萬美元應付利息。 手握上百億元的現金，卻無力償還20多億元的債務，*ST康得的異常引發了市場的質疑。 1月21日，康得新公告稱，“因主要銀行賬號被凍結，公司股票觸發其他風險警示情形。自2019年1月23日開市起，公司股票交易實施其他風險警示。簡稱由‘康得新’變更為‘ST康得新’。” 同日，康得新稱，公司因涉嫌信息披露違法違規，被中國證監會立案調查。 1月23日起，*ST康得遭遇連續8個跌停，股價從6.03元下跌至4元。 疑點： 資金通過北京銀行劃到了大股東的集團母賬戶？ *ST康得獨立董事張述華、楊光裕、陳東表示，康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款余額共計逾122億元，對此強烈質疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執行，并且北京銀行西單支行曾經口頭回復“可用余額為零”。 *ST康得的2018年年報審計單位瑞華會計所稱，康得新及其下屬的3家全資子公司于2018年年末賬面顯示在北京銀行西單支行的銀行存款總余額為12210067986.20元，網銀記錄顯示余額與公司財務賬面余額記錄一致，但與銀行回函顯示的“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯動賬戶業務，銀行歸集金額為12209443476.52元”不一致，無法判斷公司上述銀行存款期末余額的真實性、準確性及披露的恰當性。 對于“賬戶余額為0”的問題，*ST康得解釋稱，根據《現金管理合作協議》，賬戶資金集中采取實時集中方式，當子賬戶發生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當子賬戶發生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。 換句話說，*ST康得雖然有122億元在賬上，但按照這個聯動賬戶的設置，錢會被劃到大股東的集團母賬戶。 那么，這122億元，是否已被挪用？ 在交易所多次追問后，*ST康得回復稱，“公司目前無法確定公司資金是否已經被康得投資集團非經營性占用，公司要求西單支行向監管機構和市場公開聯動賬戶的全部運行情況。” 按照正常情況，只要在銀行查詢賬戶流水，即可清楚賬戶的資金流向。不過，北京銀行西單支行并不配合。*ST康得公告稱，將起訴北京銀行西單支行，要求其向監管機構及市場公開聯動賬戶的運營情況。 線索： 122億元是否被挪用至互金平臺后巨虧？ 對于市場和廣大投資者來說，更關注這122億元到底去了哪里。 有跡象顯示，*ST康得“不翼而飛”的資金，或許與互金平臺抱財網有關。 抱財網是北京中聯創投電子商務有限公司（下稱“中聯創投”）旗下企業。企查查顯示，匯鑫國際融資租賃有限公司（下稱“匯鑫國際”）擁有中聯創投10%的股權，而匯鑫國際的大股東正是康得集團。 *ST康得2012 年10月18日發布的公告顯示，匯鑫國際的法定代表人、董事長鐘凱，是鐘玉之子。 據媒體報道，抱財網和康德集團間也存在一定的業務關系。在抱財網的項目中，某科技公司的融資，就是由康得集團子公司上海康得商業保理有限公司提供融資擔保，鐘玉也是這家子公司的董事長。 值得注意的是，2018年7月15日，抱財網創始人王爾明、張志威、徐展勤聯合署名發布逾期公告，稱借款人還款意愿和還款能力下降，導致部分項目發生逾期。 而從2018年8月開始，康得新收購上海傲邦汽車用品有限公司的進程多次延期。當年11月，在“手握大量資金”的情況下，康得新為“紓解大股東高質押率困境，化解上市公司風險”，還引入了戰略投資者張家港城投和東吳證券。 有業內人士猜測，抱財網與康得新、康得集團幾乎同時發生流動性問題，鐘玉、康得集團與抱財網又存在著剪不斷理還亂的業務往來，前述的122億元資金，是否會流向了抱財網，并因部分項目發生逾期而出現巨額虧損？ 也有人質疑，北京銀行西單支行為何不配合*ST康得查證賬戶流水？這122億元的資金是否流向了灰色領域？北京銀行西單支行是否存在失職行為？ 《中國經濟周刊》致電康得新，其位于北京的證券部稱，采訪事宜由總部負責；而康得新總部工作人員稱，此事由證券部負責。雙方均未接受采訪。 隨著警方介入并對*ST康得實控人鐘玉采取刑事強制措施，*ST康得也對北京銀行西單支行提起訴訟，交易所也在不停追問，謎團或許會就此逐漸消散。[詳情]

　　原標題 現金管理并非*ST康得案的關鍵 來源 證券時報 *ST康得與北京銀行簽訂的現金管理合同，經由上市公司回復交易所問詢函，過去幾天迅速發酵成為輿論焦點。基于上市公司的公告，一些激進的自媒體喊出了“北京銀行：你可知罪？”，認為這份現金管理合同要對上市公司122億賬面資金“不翼而飛”承擔重要責任，甚至認為銀行所提供的對賬單和回函涉嫌虛構金融票證罪，需要承擔相應的法律責任。 但在記者看來，這種輿論恰恰是“撿了芝麻丟了西瓜”，并沒有抓住案件的重點。盡管北京銀行在這份現金管理合同中，在查詢顯示端為客戶提供了“實際余額”和“應計余額”兩個選項，這種做法引發了市場比較大的爭議。但從披露的整份合同中可以看到，其他條款并沒有太多可以挑剔的地方。甚至合同第三十二條中約定了“未經對方同意不得向第三方披露信息，法律規定或有權機關以及一方上市的交易所另有要求除外”的保密條款。記者也認為這是一種合意的商業行為，而本案引發市場爭議比較大的對賬單和回函均與這一條款的約定有直接關系。究其根源，是商業銀行的經營本身就具有為客戶保守秘密的屬性，如果沒有這一條作為保障，相信商業銀行大多數的非息業務都沒有市場，沒有客戶會選擇不為自己保守秘密的銀行。 這個案子中真正應該引起注意的是，誰能夠有能量在涉及多個獨立法人的情況下，順利地讓各方均簽署了這份“掏空”自己賬上現金的協議？ 從披露的公告以及合同文本可以看到，整份現金管理合同的訂立，除涉及甲方康得投資集團（*ST康得大股東）和乙方北京銀行西單支行外，還涉及*ST康得及其旗下若干家子公司等法人實體，甲方及其旗下的每一個法人實體都需要與商業銀行簽訂現金管理業務合作協議和現金管理網絡服務加入申請書。也就是說，包括上市公司*ST康得在內的所有法人實體，都事先看到過相關的合同文本，知悉資金歸集的方式和自身賬戶余額呈現的形式。以基本常識而論，如果涉及自身重大利益，要簽署這樣的合同，公司內部的財務和法律部門必須都同意才能走得通流程。如果事涉更加重大，相關事項提交董事會乃至股東大會討論都是必須履行的決策程序。 換句話說，甲方康得投資集團要通過這份現金管理合同實現對上市公司以及孫公司賬戶余額的實時歸集，上市公司和孫公司的財務章必須全部集齊才行。這些流程是如何走通或者繞開的？各子公司、孫公司的財務章是如何集齊的？以常識和商業邏輯而論，身為乙方的商業銀行能夠以一己之力做到全部嗎？ 多家銀行的現金管理部門人士也對記者表示，類似的集團現金管理服務早已是非常基礎的業務類別，各家銀行所服務的客戶中也不乏在現金管理池中嵌入上市公司的案例。在此類業務的流程中，不同類型的公司需要遵循不同的會計準則要求。如何在這些要求中找到最大公約數，并在此基礎上和客戶所希望達成的目標之間形成最大的交集，則是各家銀行對公現金管理工具在市場上贏得客戶最核心的競爭力。 本案中的乙方北京銀行，未來如果要對這份合同承擔相關的法律責任，記者認為焦點就在“實際余額”和“應計余額”兩個名詞的界定之上。不過截至目前，除了*ST康得公告中披露的相關文本對此有一定描述外，市場還沒能看到關于這兩個名詞在賬戶余額呈現上的直接證據。各方需要承擔的法律責任究竟有多大？我們還需靜待相關部門的調查結果。[詳情]

　　來源 證券時報 *ST康得大股東及實際控制人鐘玉因涉嫌犯罪被采取強制措施后，*ST康得“122億存款歸零”事件繼續發酵。 證券時報記者獨家獲悉，在鐘玉被采取強制措施前一日，中國上市公司協會理事會會議審議通過《關于免去鐘玉中國上市公司協會副會長的議案》。 在此次事件中，最受關注的仍是*ST康得存放在北京銀行西單支行的上述122億資金究竟飛往何處。對此，多家銀行相關人士表示，銀行為客戶提供資金劃撥與歸集非常普遍，主要是方便客戶以及其多個子公司之間的賬戶管理，這次銀行方面真有可能“吃了啞巴虧”。 鐘玉被免中上協副會長一職 日前，中國上市公司協會2019年年會暨第二屆理事會第七次會議在京召開。證券時報記者獲悉，在此次中國上市公司協會理事會會議審議事項中，《關于免去鐘玉中國上市公司協會副會長的議案》赫然在列。與會人士介紹，該議案已經生效，鐘玉已不再是中國上市公司協會副會長，也不再是理事會成員。 被中國上市公司協會免職的次日，5月12日，張家港市公安局官微消息稱，康得集團董事長、*ST康得大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。 在鐘玉一系列頭銜中，除康得集團董事長外，中國上市公司協會副會長的職位可算是榮譽頭銜中分量最重的一個。公開信息顯示，2018年，鐘玉兼任中國上市公司協會副會長、江蘇上市公司協會副會長，以及中關村民營科技企業家協會常務副會長等職務。 據中國上市公司協會官網顯示，中國上市公司協會于2012年2月15日成立，發起人會員228家，理事會成員249名、常務理事會成員119名（其中非會員常務理事24名），監事會成員34名（其中非會員監事1名），中國證監會為該協會的業務主管部門。 北京銀行成“背鍋俠”？ 對于鐘玉被采取刑事強制措施一事，業內猜測最多的即與涉嫌侵占上市公司*ST康得巨額資金有關。其中，*ST康得存放在北京銀行西單支行的122億資金去向引起熱議。 北京銀行相關人士接受證券時報記者采訪時表示，北京銀行西單支行與*ST康得訂立的《現金管理業務合作協議》，是各方依照《合同法》相關規定，本著自愿、平等原則簽署。合同訂立的行為符合相關法律規定。 但是，對于上述122億元資金去向問題，北京銀行仍未對外界發聲。但有多位業內人士向記者表示，上市公司應該存在較大問題，北京銀行可能真的“躺槍”。 據一位接近監管部門人士表示：“按照慣例和規定，北京銀行出具的通常都是反映時點存款狀況的證明文件，也是商業秘密，所以不能詳細回復，但可能沒想到自己反而成了企業實際控制人向股民和證監部門隱瞞真實財務狀況的工具。” 據了解，北京銀行西單支行提供的現金管理系統是為了方便康得投資集團的現金管理，康得投資集團開立聯動賬戶后，康得投資集團子公司也可以加入到現金管理業務合作協議內并開立賬戶，可以實現上撥下劃功能。 “提供資金劃撥與歸集其實非常普遍，銀行對于國內和境外客戶都有類似業務在做，主要是方便客戶以及其多個子公司之間的賬戶管理，以此提高資金效率和安全性。一般而言，所有資金劃撥的指令都應該是甲方作出的，乙方執行，銀行作為乙方只是為甲方提供了工具。如果遇到一些不合規的企業，確實可能有漏洞可鉆。”一家股份行人士稱。 一位銀行業內人士表示：“其實大型企業集團基本都有集中現金管理和歸集業務，獨董應該對財務非常了解，現在居然不清楚所任職企業的財務管理方式，也是少見。可想而知，*ST康得平時對董事、監事們隱瞞了不少信息。” 在最新回復深交所的問詢函中，*ST康得表示，考慮到聯動賬戶背后成因的不透明性及資金劃撥程序的復雜性，而且，西單支行亦不配合開展進一步調查，公司無法通過*ST康得及其下屬3家公司的賬戶了解到聯動賬戶內部運行情況。為維護公司合法權益，公司已向證券及銀行監管部門投訴，在有關訴訟中向法院申請追加西單支行作為被告，公司亦在等待西單支行配合說明前述情形。[詳情]