興業趨勢投資混合型基金(LOF)招募說明書13

　　十六、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1、基金管理人為基金會計責任方；

　　2、基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；

　　3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，記賬單位是人民幣元；

　　4、會計制度執行國家有關的會計制度；

　　5、各基金獨立建賬、獨立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的基金會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二)基金

　　1、本基金管理人聘請與基金管理人和基金托管人相獨立并具有相關從業資格的會計師事務所及其注冊會計師對基金年度財務報表進行審計。會計師事務所及其注冊會計師與基金管理人、基金托管人相互獨立，并具有從事證券相關業務資格。

　　2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監會備案。

　　3、基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，須經基金托管人(或基金管理人)同意，在2日內編制完成更換會計師事務所的臨時報告，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。