興業(yè)趨勢投資混合型基金(LOF)招募說明書11

　　十二、基金的財產(chǎn)

　　(一)基金資產(chǎn)總值

　　基金資產(chǎn)總值是指運用基金募集資金購買的各類有價證券、銀行存款本息和基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資形成的價值總和。

　　(二)基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值，包括有價證券、銀行存款本息、應(yīng)收款項以及待攤費用等。

　　(三)基金財產(chǎn)的賬戶

　　本基金以基金托管人的名義開立基金托管專戶和證券交易資金結(jié)算賬戶用于基金的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并以基金托管人和基金聯(lián)名的方式開立基金證券賬戶、以基金的名義開立銀行間債券托管賬戶，并報中國證監(jiān)會備案。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機構(gòu)和基金注冊登記人自有的資產(chǎn)賬戶以及其他基金財產(chǎn)賬戶相獨立。

　　(四)基金財產(chǎn)的保管與處分

　　1、基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。基金管理人、基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。

　　2、基金管理人、基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)。

　　3、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　4、基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷；不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

　　5、非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　6、除依據(jù)法律法規(guī)、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金財產(chǎn)不得被處分。

　　十三、基金資產(chǎn)的估值

　　(一)估值日

　　本基金的估值日為相關(guān)證券交易場所的正常交易日。

　　(二)估值方法

　　1、

　　(1)上市流通的有價證券按估值日的收盤價估值；該日無交易的證券，以最近一個交易日的收盤價計算；

　　(2)未上市股票的估值：

　　(a)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近一個交易日的收盤價計算；

　　(b)首次發(fā)行的股票，按成本價估值。

　　(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按估值日市場收盤價高于配股價的差額估值；如果收盤價低于配股價，則估值增值額為零；

　　(4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。

　　2、債券估值辦法：

　　(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近一個交易日的收盤價估值；

　　(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近一個交易日債券收盤價計算得到的凈價估值；

　　(3)可轉(zhuǎn)換債券按交易所提供的該證券收盤價(減應(yīng)收利息)進(jìn)行估值；

　　(4)未上市債券按購入成本加計至估值日為止的應(yīng)計利息額計算；

　　(5)銀行間債券按成本價估值；

　　(6)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。

　　3、如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商議后，按最能反映基金資產(chǎn)公允價值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述股票估值方法和債券估值方法的規(guī)定方法為基金資產(chǎn)進(jìn)行了估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?/p>

　　(三)估值對象

　　本基金所擁有的股票、債券、股息紅利、債券利息和銀行存款本息以及權(quán)證等其他資產(chǎn)。

　　(四)估值程序

　　基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。用于公開披露的基金資產(chǎn)估值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書面形式報告給基金托管人，基金托管人按照本基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的估值方法、時間與程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽字返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進(jìn)行。

　　(五)估值錯誤的確認(rèn)及處理方式

　　1、基金份額凈值的計算精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　2、經(jīng)基金管理人計算并經(jīng)基金托管人復(fù)核后，基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確�；�金財產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時性。

　　3、當(dāng)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。

　　4、差錯類型

　　基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記人、或代理銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯處理原則”給予賠償。

　　上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力。

　　由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。

　　5、差錯處理原則

　　因基金估值錯誤給投資人造成損失的，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。沒有過錯的一方承擔(dān)了賠償責(zé)任的，有權(quán)根據(jù)過錯原則，向過錯人追償，本基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：

　　(1)差錯已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，差錯責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的差錯，給當(dāng)事人造成損失的由差錯責(zé)任方承擔(dān)；若差錯責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯已得到更正。

　　(2)差錯的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對差錯的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。

　　(3)因差錯而獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。但差錯責(zé)任方仍應(yīng)對差錯負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美�造成其他�?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則差錯責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美�的�?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美�返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美�返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責(zé)任方。

　　(4)差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。

　　(5)如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯方追償。

　　(6)如果出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人未按規(guī)定對受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、本《基金合同》或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。

　　(7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。

　　6、差錯處理程序

　　差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：

　　(1)查明差錯發(fā)生的原因，列明所有當(dāng)事人，根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯責(zé)任方；

　　(2)根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進(jìn)行評估；

　　(3)根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；

　　(4)根據(jù)差錯處理的方法，需要修改注冊登記人的交易數(shù)據(jù)的，由注冊登記人進(jìn)行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；

　　(5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計算錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。

　　(六)暫停估值的情形及處理

　　1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；

　　2、因其他任何不可抗力致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金財產(chǎn)價值時；

　　3、符合法律法規(guī)規(guī)定的其它情況。

　　(七)特殊情形的處理

　　由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金財產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。