興業趨勢投資混合型基金(LOF)招募說明書12

　　十四、基金的收益和分配

　　(一)基金收益的構成

　　1、買賣證券差價；

　　2、基金投資所得紅利、股息、債券利息；

　　3、存款利息；

　　4、其他收入。

　　因運用基金財產帶來的成本或費用的節約應計入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)基金收益分配原則

　　1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金收益每年至少分配一次，最多6次，基金每次收益分配比例最低不低于已實現收益的60%，但若基金合同生效不滿3個月則可不進行收益分配；

　　2、場外投資人可以選擇現金分紅或紅利再投資(即基金份額持有人將所獲分配的現金收益按照本基金合同有關基金份額申購的約定轉為基金份額)；場內投資人只能選擇現金分紅；本基金分紅的默認方式為現金分紅；

　　3、基金當期收益應先彌補前期虧損后，才可進行當期收益分配；

　　4、每一基金份額享有同等分配權；

　　5、法律、法規或監管機關另有規定的，從其規定。

　　(四)基金收益分配方案的確定與公告

　　基金收益方案中應載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

　　本基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人復核，報中國證監會備案后公告。

　　(五)基金收益分配中發生的費用

　　1、 紅利分配采用紅利再投資方式的，免收申購費用。

　　2、 收益分配時所發生的銀行轉帳或其他手續費用由基金份額持有人自行承擔。

　　十五、基金的費用與稅收

　　(一)基金運作費用的種類

　　1、基金管理人的管理費；

　　2、基金托管人的托管費；

　　3、基金的證券交易費用；

　　4、基金合同生效后的本基金信息披露費用；

　　5、基金合同生效后與本基金相關的會計師費和律師費；

　　6、基金份額持有人大會費用；

　　7、按照國家有關規定可以列支的其它費用。

　　(二)基金運作費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1、基金管理人的管理費

　　本基金管理費按基金前一日的基金資產凈值的1.5%的年費率計提，具體計算方法如下：

　　H＝E×1.5%÷當年天數

　　H：為每日應計提的基金管理費；

　　E：為前一日基金財產凈值。

　　基金管理費每日計算，逐日累計至每月月底，按月支付，由基金托管人按照基金管理人劃款指令于次月前兩個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。

　　2、基金托管人的托管費

　　本基金的基金托管費按基金前一日的基金資產凈值的0.25%的年費率計提，具體計算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷當年天數

　　H：為每日應計提的基金托管費；

　　E：為前一日基金財產凈值。

　　基金托管費每日計算，逐日累計至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月的前兩個工作日內從基金財產中一次性支取。

　　3、上述(一)3至7項費用由基金托管人根據有關法規及相應協議的規定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用，由基金托管人從基金財產中支付。基金合同生效前的驗資費(會計師費)、律師費、信息披露費用從基金認購費用中列支。

　　4、經基金管理人與基金托管人協商一致，可以酌情調低基金管理費率及基金托管費率，并報中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會通過。

　　(三)與基金銷售有關的費用

　　1、 認購費

　　投資人可通過場外認購和場內認購兩種方式認購本基金。本基金場外認購提供兩種認購費用模式。投資人可以選擇前端收費模式，即在認購時支付認購費用；也可以選擇后端收費模式，即在贖回時才支付相應的認購費用，該費用隨基金份額的持有時間而遞減，場外選擇后端收費模式不能進入場內交易。本基金場外認購費率如下。

　　投資人選擇前端認購費用模式時，具體費率如下：

　　投資人選擇后端認購費用模式時，具體費率如下：

　　場內認購只能選擇前端收費模式，投資人場內認購的券商傭金比率由深圳證券交易所會員單位按照基金招募說明書中約定的場外認購的認購費率設定。

　　認購費將用于支付發售期間

　　2、 申購費

　　本基金的申購包括柜臺(場外)申購和深圳證券交易所(場內)申購兩種方式。投資人場外申購的申購費率按申購金額分段設定如下：

　　投資人選擇交納前端申購費用時，具體費率如下：

　　投資人選擇交納后端申購費用時，具體費率如下：

　　選擇場內申購的只能選擇交納前端申購費用方式，投資人場內申購的申購費率由深圳證券交易所會員單位按照基金招募說明書中約定的場外申購的申購費率設定。

　　3、 贖回費

　　投資人場外贖回的贖回費率按時間分段設定如下：

　　投資人場內贖回的贖回費率統一為0.5%。

　　說明：①認購期持有期限起始日為基金合同生效日；申購期持有期限起始日為基金申購的注冊登記日。持有期限的截止日為基金贖回的注冊登記日。

　　②贖回費的25%劃歸基金財產。

　　4、 基金轉換費

　　詳見屆時的基金轉換公告。

　　5、申購贖回費率的調整

　　基金管理人可以在基金合同規定的范圍內調整申購費用和贖回費用標準，調整后≤的申購費用和贖回費用標準在最新的招募說明書中列示。上述費用標準如發生變更，基金管理人最遲應于新的費用標準實施前3個工作日在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告。

　　6、其他費用

　　其他基金費用根據有關法規及相關協議規定，按費用實際支出金額，列入當期費用，從基金財產中支付�；�金合同生效前的驗資費、律師費、基金合同、招募說明書、基金份額發售公告等信息披露費用由基金管理人承擔。

　　(四)不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或本基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用�；�金合同生效之前的驗資費、律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產中列支。

　　(五)基金稅收

　　本基金運作過程中涉及的各納稅主體應依據國家有關法律法規依法納稅。