劉姝威

　　2019年1月31日廣東證監局發布〔2019〕6號《關于對董明珠采取出具警示函措施的決定》，其稱：“董明珠：經查，你作為珠海格力電器股份有限公司（以下簡稱格力電器）董事長，在2019年1月16日下午召開的格力電器2019年第一次臨時股東大會上發布了格力電器2018年營業收入和凈利潤等有關業績信息，而格力電器，在股東大會結束后的當天晚間才發布2018年度業績預告。你的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第六條第二款、第四十五條第二款的規定。”

　　《上市公司信息披露管理辦法》第六條第二款：“信息披露義務人在公司網站及其他媒體發布信息的時間不得先于指定媒體，不得以新聞發布或者答記者問等任何形式代替應當履行的報告、公告義務，不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務。”第四十五條第二款：“董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。董事、監事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。”

　　按照廣東證監局發布〔2019〕6號《警示函》，公司董事高管在通過指定媒體公開信息披露前，無權在股東大會上報告公司業績預期。但是這種行為違反了《公司法》第九十八條：“股東大會是公司的權力機構”。

　　據多家媒體報道：“2019年1月12日美的集團董事長兼總裁方洪波在2019中國制造論壇上透露，美的集團2018年預計稅前利潤超過260億元，再創新高。”1月15日美的集團發布《2018 年度業績預告》。按照廣東證監局發布〔2019〕6號《警示函》，方洪波違反了《上市公司信息披露管理辦法》第六條和第四十五條。

　　如果廣東證監局給董明珠發《警示函》，而對方洪波的行為不發《警示函》，那么，廣東證監局是否選擇性執法？

　　關于廣東證監局發布〔2019〕6號《警示函》，有兩個原則問題必須有明確答案：

　　第一、公司董事高管是否有義務向股東大會報告業績預期？

　　第二、違反《上市公司信息披露管理辦法》第六條和第四十五條的是向股東大會上報告公司業績預期的董事高管還是擅自向媒體發布股東大會內容的股東？證監局應該處罰誰？

　　上述兩個原則問題關系到上市公司的董事高管、股東和媒體的行為準則，關系到中國證券市場的風氣和社會風氣。

　　中國證監會和廣東證監局必須對上述兩個原則問題給出明確的答案，否則，廣東證監局發布〔2019〕6號《警示函》作為具有示范性的案例，將使全國上市公司無所適從。

　　實施注冊制是我國證券市場發展的里程碑。注冊制順利實施的基礎是嚴格監管證券市場，嚴格執法。我希望，廣東證監局發布〔2019〕6號《警示函》涉及兩個原則問題的正確答案能夠讓證券市場感受到監管部門的監管力度和震懾力。

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責任編輯：陳悠然 SF104