專題：金融視角·聚焦2024年兩會

　　來源：國際金融報

　　作為唯一來自保險企業(yè)的全國人大代表，中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳在多年的履職生涯中，一直結(jié)合自身工作特點為民生保障發(fā)言發(fā)聲，積極推動中國保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好地服務(wù)國家戰(zhàn)略和實體經(jīng)濟。

　　今年全國兩會期間，周燕芳將繼續(xù)結(jié)合本職工作、發(fā)揮專業(yè)特長，圍繞康復(fù)醫(yī)療、商業(yè)醫(yī)療險發(fā)展、新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員保障等多個方面提出建議。

　　建議擴大康復(fù)醫(yī)療醫(yī)保支付范圍

　　大力發(fā)展康復(fù)醫(yī)療既是提高廣大老年人生活福祉的需要，也順應(yīng)了經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的趨勢，是積極應(yīng)對人口老齡化、培育銀發(fā)經(jīng)濟發(fā)展新動能、推動高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。

　　周燕芳指出，當(dāng)前納入醫(yī)保報銷的項目超過一萬個，但納入醫(yī)保支付范圍的康復(fù)項目只有29項。納入醫(yī)保的康復(fù)醫(yī)療項目數(shù)量少且價格過低，是限制康復(fù)醫(yī)學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵因素。而康復(fù)醫(yī)療支付方式從項目付費發(fā)展至床日付費，部分地區(qū)探索DRG（疾病診斷相關(guān)分組）付費，都是只支付服務(wù)不支付療效，存在一定缺陷。

　　對此，周燕芳建議，進一步擴大康復(fù)醫(yī)療醫(yī)保支付范圍。一方面，加快基本29項醫(yī)療康復(fù)項目納入醫(yī)保支付范圍的政策執(zhí)行力度。此外，為滿足老年人日益增長的健康養(yǎng)老服務(wù)需求，建議將符合條件的醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機構(gòu)中的醫(yī)療機構(gòu)納入基本醫(yī)療保險定點范圍，逐步增加納入基本醫(yī)療保險支付范圍的醫(yī)療康復(fù)項目。同時，推進按病種、按DRG、按床日等多元復(fù)合的醫(yī)保支付方式，并增加納入基本醫(yī)療保險支付范圍的醫(yī)療康復(fù)項目。

　　周燕芳還建議，開展基于功能分類（FRGs）的康復(fù)醫(yī)療醫(yī)保支付試點。首先在經(jīng)濟發(fā)展水平較高、醫(yī)療信息化發(fā)展程度較高的地區(qū)（長三角、珠三角、寧夏自治區(qū)），圍繞康復(fù)醫(yī)療醫(yī)保支出比例較高的病種（腦卒中神經(jīng)康復(fù)），由當(dāng)?shù)匦l(wèi)健委和醫(yī)保局牽頭，開展FRGs的康復(fù)醫(yī)療醫(yī)保支付試點。

　　“探索適合居家長期康復(fù)護理的醫(yī)保支付方式。”周燕芳補充建議，針對社區(qū)居家場景的中長期康復(fù)進行醫(yī)保支付方式改革的探索，以功能評估為核心，根據(jù)功能狀態(tài)（包括運動功能、感知功能、認(rèn)知功能、吞咽功能等）來進行支付。可參照美國在中長期康復(fù)醫(yī)療領(lǐng)域相對成熟的PDPM（患者導(dǎo)向模型）基礎(chǔ)上，探索建立適合中國醫(yī)療環(huán)境的支付模式。

　　建議加大商業(yè)醫(yī)療險財稅支持力度

　　黨的二十大報告提出，要健全社會保障體系，促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，積極發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險。近二十年來我國衛(wèi)生總費用支出快速攀升，個人醫(yī)療支付比例仍居高位。從2022年數(shù)據(jù)看，老百姓直接就醫(yī)費用中個人現(xiàn)金支付占比達到 45%，個人醫(yī)療負擔(dān)仍然較重。

　　商業(yè)醫(yī)療險通過覆蓋基本醫(yī)保不保的部分，并將就醫(yī)范圍引導(dǎo)至公立醫(yī)院普通部之外，提升了創(chuàng)新藥械的多元支付能力，有助于釋放公共醫(yī)療資源，將醫(yī)保資源讓渡給醫(yī)療支付能力較弱的基層百姓，亟待做大商業(yè)醫(yī)療險籌資與支付規(guī)模。

　　提升商業(yè)醫(yī)療險籌資能力，需進一步激發(fā)調(diào)動具有購買能力的企業(yè)與個人的購買意愿。當(dāng)前我國出臺了商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策和企業(yè)補充醫(yī)療保險費的企業(yè)所得稅扣除政策，但從實踐情況看，激勵力度有待進一步增強。

　　比如，根據(jù)《關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2017〕39 號），商業(yè)健康保險的個人所得稅稅前扣除限額為2400元/年，僅為年平均工資的2%。按照目前的個人所得稅政策，平均收入10萬-20萬元人群，大致適用10%的邊際稅率，即大多數(shù)人購買稅優(yōu)健康險享受的年度稅收優(yōu)惠不會超過240元，稅收優(yōu)惠力度非常有限。隨著稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍從單一醫(yī)療險擴大至醫(yī)療、長護和疾病等險種，且支持投保人為配偶、子女及父母投保，目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。

　　周燕芳建議，加大商業(yè)醫(yī)療險財稅支持力度，免將企業(yè)購買補充特需商業(yè)醫(yī)療保險費納入工資總額計算、免征該部分保費的個人所得稅，在稅優(yōu)健康險購買力較強的地區(qū)試點提高個人購買醫(yī)療險稅優(yōu)額度，擴展醫(yī)保個賬產(chǎn)品清單、擴大家庭共濟產(chǎn)品范圍等，從籌資方面支持商業(yè)醫(yī)療險發(fā)展。

　　她舉例稱，上海地區(qū)平均工資為全國平均工資的1.9倍，建議試點在上海地區(qū)適當(dāng)提高個人購買商業(yè)醫(yī)療險所得稅稅前扣除額度，以激發(fā)企業(yè)員工為自己及家人購買商業(yè)醫(yī)療險意愿。

　　建議推進新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障試點擴面

　　隨著數(shù)字經(jīng)濟的深入發(fā)展，以微信、阿里巴巴、美團、餓了么等平臺為基礎(chǔ)的新就業(yè)形態(tài)正在成為靈活就業(yè)的新趨勢，是穩(wěn)增長、保就業(yè)的重要路徑。與此同時，在全國非機動車交通事故中，外賣和閃送車輛事故占有相當(dāng)比例，行業(yè)內(nèi)職業(yè)傷害事故發(fā)生率居高不下。

　　據(jù)介紹，2022年7月人社部會同相關(guān)部門正式啟動新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障試點工作，截至2023年9月，累積有668萬人納入職業(yè)傷害保障范圍。一年多來，試點省市累計做出職業(yè)傷害確認(rèn)結(jié)論3.2萬人次，支付職業(yè)傷害保障待遇共計4.9億元，切實保障了新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害權(quán)益，特別是對重大傷亡事故兜底保障功能得到有效發(fā)揮。

　　周燕芳指出，新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障在不同地區(qū)之間政策尚不平衡，不同平臺企業(yè)之間保障尚不平衡；宣傳力度不夠，理賠流程較長。她提出，新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障試點已取得積極成效，但僅涵蓋7個省市、4個行業(yè)、7家平臺企業(yè)，覆蓋面仍相對有限，應(yīng)加快推進新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障試點擴面。

　　一方面，建議有序擴大新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障的試點地區(qū)，特別是經(jīng)濟比較發(fā)達、人口比較密集的京津冀、長三角、大灣區(qū)、成渝等地區(qū)。同步協(xié)調(diào)試點地區(qū)與其他非試點地區(qū)間的橫向交流，落實不同地區(qū)之間的職業(yè)傷害保障政策銜接。

　　另一方面，建議逐步擴大新就業(yè)形態(tài)的試點平臺企業(yè)范圍，將市場占有率較高、經(jīng)營管理較好、參保意愿較強的平臺企業(yè)納入試點范圍，切實擴大可享有新就業(yè)形態(tài)的職業(yè)傷害保障權(quán)益的就業(yè)人員范圍。聚焦新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障更加公平、制度更可持續(xù)、服務(wù)更加便捷、責(zé)任更加清晰，為新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員的職業(yè)傷害保障在全國推開進一步奠定基礎(chǔ)。

　　她建議，由國家人社部牽頭，綜合試點經(jīng)驗，出臺關(guān)于新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障工作的指導(dǎo)意見，進一步明確開展新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員職業(yè)傷害保障工作的基本原則、籌資機制、保障內(nèi)容、承辦方式、監(jiān)督管理、工作要求等。并鼓勵保險機構(gòu)創(chuàng)新商業(yè)保險產(chǎn)品和服務(wù)，提升新就業(yè)形態(tài)就業(yè)人員保險服務(wù)的獲得感和便利性。

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