五大行上榜 內保外貸為重災區

　　新京報記者 顧志娟

　　2018年以來，國家外匯管理局對各類外匯違法違規行為保持高壓態勢。根據新京報記者統計，2018年全年，外匯局分6次通報了130起外匯違規典型案例，罰款金額總計3.28億元人民幣。2017年全年，外匯局通報4次，共計63起外匯違規典型案例，罰款金額總計1.63億元，2018年通報案例的數量是2017年的兩倍，罰款金額翻了一番。

　　50個銀行違規案例中，共涉及25家銀行，五大行全部上榜，內保外貸、轉口貿易為違規違法重災區，多家銀行未盡職審核貿易真實性；企業的主要違規行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案，第三方支付成重災區；為購買境外房產，個人“螞蟻搬家”式逃匯案頻發，其中最多的一位使用了173人的個人年度購匯額度，非法轉移資金合計6199.21萬元人民幣。

　　130起外匯違法案中50起涉銀行，銀行共被罰1.4億

　　從外匯局通報節奏上來看，下半年通報違規案例的頻率明顯提升。2018年全年，外匯局共通報了6次外匯違規典型案例，上半年僅通報了1次，另外5次通報均發生于下半年。

　　2018年以來的六次通報，共通報了130個違規案例，罰款金額共計32842.94萬元。從涉案主體來看，130起案例中，50起為銀行分支機構違規，44起為企業違規（包含第三方支付機構和學校），36起為個人違規。其中，銀行的罰款總額最高，為14289.38萬元；企業的罰款總額為12002.39萬元，個人的罰款總額為6551.17萬元。

　　2018年全年，在岸人民幣兌美元累計下跌3538個基點，跌幅5.43%；人民幣兌美元中間價累計調貶3553個基點，跌幅5.18%。與2017年相比，2018年在岸人民幣兌美元匯率和人民幣中間價全年變動均由漲轉跌，主要下跌均發生在下半年。

　　2018年在岸人民幣兌美元匯率雙向波動態勢加大。2018年年初，在岸人民幣兌美元匯率一路走高，2018年2月7日創下最高點6.2519，為2015年8月匯改以來新高。2018年3-4月，基本維持在6.3上下波動。4月底，在岸人民幣開始進入貶值通道，6月底跌破6.6，8月起基本維持在6.8以上，直至10月31日達到6.9780，刷新逾十年新低。此后，人民幣小幅調升，12月基本維持在6.9以下。

　　五大行全部上榜，內保外貸為重災區

　　其中的50起銀行違法違規案例，共涉及25家銀行，包括5家大行、8家股份制銀行、7家城商行、5家外資銀行。

　　從案由來看，銀行外匯違法違規的主要原因是未盡審核責任，業務重災區依然為內保外貸業務和轉口貿易業務。其中，違規辦理內保外貸案例共21個，幾乎占到銀行違規案例的一半，五大行中交行、建行、工行、農行4家上榜，股份行中光大銀行、民生銀行、渤海銀行、招商銀行上榜，其中民生銀行的5家分支機構的案由全部為違規辦理內保外貸。

　　罰款金額最大的案例均出自內保外貸，包括3個千萬以上罰單以及4個500萬以上罰單。銀行違規主要體現為在辦理內保外貸簽約及履約付匯時，未按規定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源、擔保履約可能性及相關交易背景進行盡職審核和調查。

　　與轉口貿易相關的違規案例13個，平安銀行的3家分支機構全部因為轉口貿易違規被通報，南洋銀行的2家分支機構也是轉口貿易違規。在轉口貿易中，銀行的違規行為主要是未按規定盡職審核轉口貿易真實性，在企業提交虛假提單、失效提單、重復提單及虛假合同的情況下，違規辦理轉口貿易購付匯業務。

　　另外，貿易融資、經常項目資金收付等業務中，也有銀行未盡審核職責，憑虛假或無效資料為企業辦理貿易融資業務、預付貨款付匯業務、預收貨款結匯業務等。

　　個人業務中，銀行的違規行為主要是為個人辦理分拆售付匯業務，因此緣由被罰的案例共有5個，涉案銀行包括中行、建行、工行、招行等銀行。其中，招商銀行濟南分行在2016年1月至2017年6月一年半的時間內，利用多達702名境內個人年度購匯額度，為客戶辦理分拆售付匯業務。

　　五大行全部上榜，其中交通銀行被罰款金額最大，達到2301.04萬元。交行被通報4個案例，涉及3家分支機構，其中交通銀行廈門前埔支行被通報兩次，共計被罰1740.3萬元。

　　2018年7月24日交通銀行廈門前埔支行因違規辦理轉口貿易被罰款600萬元，同時暫停對公售匯業務三個月，并責令追究相關人員責任；2018年8月31日，該支行又因違規辦理內保外貸被罰款1140.3萬元。此外，建行的3家分支機構共被罰519.03萬元，工行的5家分支機構共被罰346.81萬元，中行的3家分支機構共被罰182.86萬元。

　　8家被通報的股份制銀行包括平安、光大、民生、渤海、招商、浙商、恒豐、華夏銀行，其中，股份制銀行中總計被罰金額最大的是民生銀行，達4701.77萬元。民生銀行共有5家分支機構上榜，其中，民生銀行廈門分行被罰2240萬元，為所有銀行違規案例中罰款金額最大的，也是全部130個案例中被罰金額最大的。被罰金額第二大的股份行是招商銀行，被罰1218.91萬元，包括濟南分行、泉州分行等5家分支機構。

　　城商行和外資行的罰款金額相對較小，每家銀行被罰均不超過千萬。外資行有5家被通報，包括東亞銀行、南洋商業銀行、匯豐銀行、企業銀行、韓亞銀行，其中被罰金額最大的是匯豐銀行，匯豐銀行北京分行因違規辦理內保外貸被罰842.22萬元。

　　企業逃匯案多發 第三方支付為重災區

　　企業的主要違規行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案。在外匯局2018年通報的44起企業外匯違規案例中，31起案由為逃匯，6起為非法結匯，3起為違反外匯管理規定，另外非法套匯、擅自改變資本金機構、虛假貿易融資、外匯違規匯入各1起。

　　在企業逃匯案例中，被罰金額最大的案例為第三方支付機構智付電子支付有限公司（下稱“智付公司”）逃匯案，7月24日國家外匯局通報中，其被罰1530.8萬元人民幣。據上述通報，2016年1月至2017年10月，智付公司憑虛假物流信息辦理跨境外匯支付業務，金額合計1558.8萬美元，外匯局稱其“嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣”。

　　這不是智付公司第一次被罰，除了國家外匯局，其還被外匯局深圳市分局處罰過。2018年5月15日，外匯局深圳市分局通報，智付公司為境外多家非法黃金、炒匯類互聯網交易平臺提供支付服務，通過虛構貨物貿易，辦理無真實貿易背景跨境外匯支付業務。人民銀行深圳市中心支行對智付公司給予警告，罰沒2561.38萬元；外匯局深圳市分局對智付公司給予警告，罰款1590.80萬元。

　　另一家支付機構也因逃匯被罰，易智付科技（北京）有限公司通過系統自動設置辦理分拆購付匯，金額合計159萬美元，被罰107.45萬元人民幣。

　　罰款超千萬的企業逃匯案還有兩個，分別為天津濱海海通物流有限公司逃匯案、大連哥倫比亞谷物商貿有限公司逃匯案，兩家公司虛構轉口貿易背景對外付匯，前者對外付匯4651.8萬美元，被罰1105萬元人民幣，被外匯局定性為“嚴重擾亂外匯市場秩序，金額巨大，性質惡劣”；后者對外付匯3355.88萬美元，被罰1071.27萬元人民幣。

　　企業的非法結匯行為主要表現為虛構合同或出口報關單，辦理資本金匯入或貿易融資并結匯。其中，罰款金額最大的是南京薩穆爾醫療器械有限公司，構造虛假合同辦理資本金匯入并結匯3460萬美元，被罰429.89萬元人民幣。有意思的是，外匯局2018年通報的6起為非法結匯案例，涉案企業全部來自江蘇省。

　　除此之外，還有兩所學校被通報逃匯，分別為淄博高新區外國語學校、淄博修文外國語學校，分別被罰款40.25萬元、32.31萬元。兩家學校違規原因均為分拆購匯。淄博修文外國語學校相關負責人曾對新京報記者表示，主要是因為外國語學校有國際項目，學生出國游學或夏令營需要的外匯很容易就會超過5萬美元，此前地方政策較松，學校一般用家長或親屬的購匯額度來購匯。

　　有人使用173人的年度購匯額度，轉移資金超6000萬元

　　在36起個人外匯違規案例中，最常見的案由也是逃匯，共有18個分拆逃匯案例；另外，還有15起非法買賣外匯案、3起私自買賣外匯案。

　　分拆逃匯的常見手段是利用多人的個人年度購匯額度（每人每年5萬美元）將個人資金拆分然后匯至境外賬戶，通常被稱為“螞蟻搬家”。其中最多的一位使用了173人的個人年度購匯額度。

　　分拆逃匯和非法買賣外匯的背后，有8起案例的目的均為購買境外房產，其中5起案例通過分拆逃匯的方式，3起案例通過非法買賣外匯的方式。轉移金額最大的一起為吉林籍隋某逃匯案，在2017年11月至2018年4月半年時間內，隋某利用173名境內個人的年度購匯額度將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產等，非法轉移資金合計1205.65萬加元，按目前匯率合人民幣達6199.21萬元。

　　另外，還有人向境外轉移資產的目的是償還境外賭債。8月31日通報的浙江籍夏某非法買賣外匯案，是所有個人外匯違規案例中罰款最高的，被罰款1418萬元。據外匯局通報，2012年6月至2016年9月四年多期間，夏某將14188.45萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶，用于償還境外賭債。

責任編輯：張譯文