長江商報消息 ●長江商報記者 徐佳

　　招商銀行（600036.SH、03968.HK）向員工“反向討薪”沖上熱搜。

　　元旦節前，招商銀行發布監事會決議，會議審議通過了《關于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。

　　已經拿到手的績效薪酬居然還要退回。消息一出，不少人對招商銀行此番操作感到震驚。不過，長江商報記者注意到，向員工追索績效薪酬，在商業銀行中并不少見。近年來監管層面亦有相關規定，明確在特定情況下銀行保險機構高管及關鍵崗位人員薪酬可被追回。

　　此前，招商銀行就曾在年報中披露，2022年，該行執行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。這意味著，上述員工人均“退薪”約2.03萬元。

　　實際上，上述被“追薪”的員工也僅為少部分員工。截至2022年末，招商銀行共有員工11.3萬人（含派遣人員），上述被執行績效薪酬追索扣回的員工人數占該行總人數的比例約為2.5%。

　　若以2022年招商銀行支付給職工以及為職工支付的現金596.98億元計算，招商銀行2022年員工的平均薪酬約為52.83萬元，上述被追索扣回的人均績效薪酬占員工平均薪酬的比例約為3.8%。

　　“退薪”員工占總人數2.5%

　　向員工反向討薪？招商銀行的一則公告成為市場熱議焦點。

　　2023年12月28日晚間，招商銀行發布監事會決議，會議審議通過了《關于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。

　　已經發出去的績效薪酬還要追回？消息一出，不少人對招商銀行的此番操作感到震驚。

　　事實上，招商銀行并非首次實施績效薪酬追索扣回。長江商報記者注意到，2021年年報中，招商銀行就曾宣布，為完善薪酬激勵約束機制，緩釋各類經營和管理風險，該行根據監管要求及經營管理需要，建立了與薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關的機制。

　　在2022年年報中，招商銀行則首次披露了績效薪酬追索扣回的情況。2022年，招商銀行執行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。這意味著，上述員工人均“退薪”約2.03萬元。

　　招商銀行稱，該行薪酬政策與經營目標、文化理念、價值導向相一致，以“完善市場化薪酬激勵約束機制，服務戰略和業務發展，充分調動隊伍積極性”為目標，遵循“戰略導向，風險約束，效率優先、兼顧公平，市場適應”的薪酬管理原則，堅持“能高能低，多勞多得”的薪酬支付理念。同時，為緩釋各類經營和管理風險，該行根據監管要求及經營管理需要，建立了薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關機制。

　　而上述被“追薪”的員工也僅為少部分員工。截至2022年末，招商銀行共有員工11.3萬人（含派遣人員），上述被執行績效薪酬追索扣回的員工人數占該行總人數的比例約為2.5%。

　　若以2022年招商銀行支付給職工以及為職工支付的現金596.98億元計算，招商銀行2022年員工的平均薪酬約為52.83萬元，上述被追索扣回的人均績效薪酬占員工平均薪酬的比例約為3.8%。

　　長江商報記者還注意到，招商銀行在“其他負債”中計提了薪酬風險準備金。薪酬風險準備金則是指從應分配給本行員工的年度薪酬中進行預留，未來根據風險管理情況延遲發放而形成的專項資金。該準備金的分配兼顧長短期利益，以業績與風險管理情況為依據，通過考核進行分配。

　　如出現資產質量大幅下降、風險狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發生、監管部門查出嚴重違規問題等情況，其相關人員的薪酬風險準備金將被限制分配。截至2022年末，招商銀行的薪酬風險準備金為455億元。

　　95%以上銀保機構已建立相關制度

　　實際上，向員工追索績效薪酬，在商業銀行中并不少見。

　　除了招商銀行之外，其他股份行中，渤海銀行就曾在2022年向370人追索扣回績效薪酬1760萬元，人均“退薪”約4.76萬元。興業銀行、光大銀行、平安銀行、中信銀行等股份行也都建立起了薪酬延期支付及追索扣回機制。

　　長江商報記者梳理發現，銀行績效薪酬追索扣回機制的建立也有政策可循。早在2010年，原銀監會就印發《商業銀行穩健薪酬監管指引》，要求商業銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規定。

　　2021年2月，原中國銀保監會印發《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》，主要為健全績效薪酬激勵約束機制，充分發揮績效薪酬在銀行保險機構經營管理中的導向作用。

　　按照上述指導意見，銀行保險機構的績效薪酬追索扣回制度包括績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責任部門、爭議處理、內部監督及問責等內容。

　　銀行保險機構可以追回向高級管理人員和關鍵崗位人員超額發放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬的觸發條件，包括銀行保險機構發生財務報表重述等情形，導致績效薪酬所依據的財務信息發生較大調整的；績效考核結果存在弄虛作假的；違反薪酬管理程序擅自發放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；其他違規或基于錯誤信息發放薪酬的。

　　此外，當銀行保險機構發生重要監管指標嚴重不達標或偏離合理區間、被銀保監會及其派出機構或其他金融監管部門采取接管等風險處置措施、發生重大風險事件對金融市場秩序造成惡劣影響，以及其他對銀行保險機構的財產、聲譽等造成重大損害的情形，應當追索扣回負有主要責任的高級管理人員和關鍵崗位人員相應期限內的全部績效薪酬，追索扣回其他責任人員相應期限內的部分績效薪酬。

　　2023年3月，原銀保監會在《銀行業保險業健全公司治理三年行動取得明顯成效》中稱，截至當時，95%以上機構已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風險機構，相關制度為追究違規高管責任、挽回資產損失發揮了重要作用。

　　有業內人士表示，由于銀行貸款的管理包括貸前審批，貸中管理，貸后收回等多個環節，實施績效薪酬追索扣回制度可以督促從業人員對銀行貸款的全生命周期負責，這對于銀行資產質量的把控也起到積極作用。

　　當前招商銀行資產質量相對較為穩定。截至2023年9月末，招商銀行不良貸款余額617.94億元，較上年末增加37.90億元；不良貸款率0.96%，與上年末持平；撥備覆蓋率445.86%，較上年末下降4.93個百分點；貸款撥備率4.27%，較上年末下降0.05個百分點。

　　2023年前三季度，招商銀行實現營業收入2602.79億元，同比減少1.72%；歸屬于該行股東的凈利潤為1138.9億元，同比增長6.52%。

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責任編輯：張文