開業一年后，山西銀行揭曉首份年度“成績單”。該行近期披露的年度報告顯示，2021年度，山西銀行實現營業收入27.05億元，凈利潤-46.73億元。

　　無獨有偶，另一家新設省級城商行——遼沈銀行首份年報也呈現大幅虧損。據遼沈銀行2021年年報披露，該行去年實現歸母凈利潤-11.9億元。

　　但兩家銀行虧損原因有所差異。山西銀行年報顯示，該行凈利潤主要受到撥備計提的拖累，如果剔除補提撥備影響，該行實現撥備前利潤9.75億元。遼沈銀行則表示，虧損的主要原因是該行息差倒掛。

　　資料顯示，2020年以來，四川、山西、遼寧3省先后推進省內高風險金融機構合并重組、新設省級城商行，四川銀行、山西銀行、遼沈銀行分別于2020年11月7日、2021年4月28日、2021年6月9日開業，被視為區域性金融風險化解與金融改革的重要樣本。

　　山西銀行首份年度“成績單”揭曉

　　近日，山西銀行發布了2021年年報，這也是該行開業以來交出的首份年度“成績單”。

　　年報顯示，2021年全年，山西銀行實現營業收入27.05億元，實現凈利潤-46.73億元。該行表示，為前瞻性消化風險，主動處置歷史遺留問題，該行根據會計準則及監管要求補提減值準備48.15億元，如剔除補提撥備影響，該行實現撥備前利潤9.75億元。

　　“本行2021年總體經營結果符合合并新設首年經營發展預期，核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率遠超監管要求，滿足中長期健康發展要求。”該行在年報中寫道。

　　據山西銀行披露的財務預算執行情況，該行去年營業收入完成情況達107.27%，超年初預期，但出現凈虧損大大低于年初1.50億元的盈利預期。

　　同時，山西銀行還披露，該行董事會高度重視資產管控工作，將不良資產控降和抵債資產處置擺在突出位置，2021年全行通過清收、轉讓、重組等方式累計化解風險資產125.99億元。

　　截至2021年末，山西銀行不良貸款率為3.29%，仍處于較高水平；撥備覆蓋率為151.14%，核心一級資本充足率、資本充足率分別為10.20%、13.07%。

　　目前，山西銀行已形成“一正四副”行長格局，今年3月，山西銀行聘任任凱為山西銀行行長，此前他曾擔任呂梁市委副書記、政法委書記等職。此外，年報顯示，該行第一大股東為山西融金興晉私募投資基金合伙企業（有限合伙），該公司實控人為陜西省財政廳，持股比例63.76%。

　　2020年，山西省委、省政府推動地方金融改革化險，合并重組大同、長治、晉城、晉中、陽泉五家城商行，新設成立山西銀行，于2021年4月28日掛牌開業。此次合并完成后，山西省城商行數量將由6家減少到2家，僅剩晉商銀行和山西銀行。

　　年報顯示，截至2021年末，山西銀行總資產為2961.82億元；同期晉商銀行資產總額達到3032.92億元，較上年末增長11.9%。

　　2021年新設城商行年報均已披露

　　同在2021年成立的遼沈銀行首份年報也呈現虧損。年報顯示，遼沈銀行去年實現營業收入-4.74億元，實現歸母凈利潤-11.9億元。

　　但遼沈銀行與山西銀行虧損原因有所不同。遼沈銀行表示，該行營業收入為負的主要原因是息差倒掛。2021年，遼沈銀行凈利差和凈息差分別為-1.51%和-1.23%；而山西銀行同期數據分別為1.02%、1.15%。

　　“報告期內，本公司完成了對2家銀行的吸收合并，原有負債結構尚未及時調整，資產業務逐步拓展，本公司將持續降低付息成本，改善息差水平。”遼沈銀行稱。

　　與此同時，遼沈銀行新設時間尚短，歷史包袱仍較沉重。年報顯示，合并口徑下，遼沈銀行2021年末不良貸款率高達6.02%。該行表示，將力爭用一至兩年時間全面化解流動性風險，力爭用三年時間實現扭虧為盈，力爭用三年時間修復資產負債表。

　　資料顯示，遼沈銀行成立于2021年6月9日，由8家國資股東共同設立。其中，遼寧金融控股集團有限公司持股52.5%，遼寧省交通建設投資集團有限責任公司持股25%，分列第一、第二大股東，該行首任董事長王默涵、首任行長鞏長霖均曾在招商銀行哈爾濱分行任職。

　　另一家通過合并重組完成中小銀行化險的樣本——四川銀行成立最早，于2020年11月在吸收合并攀枝花市商業銀行和涼山州商業銀行的基礎上，通過資本重組、充實資本、改善治理等系列措施新設成立。

　　與遼沈銀行不同的是，四川銀行在成立之初已將不良貸款率降至2%左右的水平，可謂輕裝上陣。4月29日，四川銀行披露2021年年報顯示，去年全年，該行實現營收35.1億元，同比增長61.1%；實現歸母凈利潤為6.2億元，較上年增長89.97%。

　　過去一年，四川銀行資產負債規模快速增長。截至2021年末，該行資產總額1848.20億元，較上年增長34.99%，其中發放貸款及墊款占資產總額52.23%，較上年上升7.79個百分點；負債總額1535.50億元，較上年增長44.42%。

　　中小行合并重組化風險

　　中小銀行合并潮還在繼續。今年5月26日，中原銀行發布公告稱，吸收合并洛陽銀行、焦作中旅銀行、平頂山銀行事項已獲銀保監會批準批復。根據此前協議，中原銀行以總價約人民幣284.70億元（相當于約341.64億港元）收購售股股東于目標銀行持有的所有股份，其均將以分別向售股股東發行代價股份的方式支付，并已于2022年5月10日完成H股配售事宜。

　　“吸收合并的所有條件均已達成。”中原銀行方面表示，該行目前正在推進相關工作及程序，以完成吸收合并，后續將適時公布吸收合并的進展。此項合并完成后，新的中原銀行總資產將突破1萬億元，河南省內將只剩下中原銀行和鄭州銀行兩家城商行。

　　不過與四川銀行、山西銀行、遼沈銀行三家銀行的設立目的不同，中原銀行公告顯示，該行主要是為了通過合并“做大做強”。此次中原銀行擬吸收合并的三家城商行不良率在2%左右，經營數據尚未出現風險暴露。

　　一位分析人士指出，通過合并，中小銀行能夠迅速增大其規模，“而規模是評級和很多業務準入的重要參考指標”，加上銀行跨地域經營的監管限制更加嚴格，一些發展較好的地方銀行也有通過投資入股、擴大經營的需求。

　　此外，多位業內人士認為，過去兩年的中小銀行合并重組事件，主要是為了完成區域性高風險金融機構的化險工作。

　　“對于個別金融機構風險如何防化的問題，國務院金融委已經明確地方政府必須承擔起主要責任，而合并重組是地方政府比較認可的一種方式。”此前，一位地方監管人士曾向券商中國記者表示，主要原因在于，這種方式對區域金融系統不會造成重大影響，也不會影響到整個區域經濟的穩定。

　　在這位地方監管人士看來，合并完成后，更重要的是引入新的經營發展理念。“不少參與合并的銀行機構自身沉疴已久、經營并不景氣，這是有多種方面因素造成的，比如經營模式老化、創新意識不強、管理方法不對路、區域經濟發展條件限制等等。”該人士表示，如果重組后，能夠引入先進的經營理念和管理方式，才能真正有助于改善這些銀行的經營現狀，達到有效防范和化解現有風險的目的。

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責任編輯：宋源珺