光大保德信貨幣市場(chǎng)基金招募說明書(4)

　　(三)基金管理人的職責(zé)

　　1.依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；

　　2.辦理基金備案手續(xù)；

　　3.對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；

　　4.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；

　　5.進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　　6.編制中期和年度基金報(bào)告；

　　7.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格；

　　8.辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

　　9.召集基金份額持有人大會(huì)；

　　10.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

　　11.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；

　　12.中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　(四)基金管理人的承諾

　　1.基金管理人承諾嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和基金合同，按照招募說明書列明的投資目標(biāo)、策略及限制全權(quán)處理本基金的投資；

　　2.基金管理人承諾嚴(yán)格遵守《證券法》、《基金法》、《信息披露辦法》、《運(yùn)作辦法》、《銷售辦法》、《暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止以下行為的發(fā)生：

　　(1)將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資；

　　(2)不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)；

　　(3)利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；

　　(4)向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

　　(5)用基金資產(chǎn)承銷證券；

　　(6)用基金資產(chǎn)向他人貸款或者提供擔(dān)保；

　　(7)用基金資產(chǎn)從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

　　(8)用基金資產(chǎn)買賣其他基金份額，但是國務(wù)院另有規(guī)定的除外；

　　(9)以基金資產(chǎn)向本基金管理人、基金托管人出資或者買賣基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；

　　(10)以基金資產(chǎn)買賣與本基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與本基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；

　　(11)用基金資產(chǎn)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；

　　(12)以基金的名義使用不屬于基金名下的資金買賣證券；

　　(13)通過關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等損害基金份額持有人的利益；

　　(14)法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定禁止從事的其他行為。

　　3.本基金管理人承諾加強(qiáng)人員管理，強(qiáng)化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)，不從事以下活動(dòng)：

　　(1)越權(quán)或違規(guī)經(jīng)營；

　　(2)違反基金合同或托管協(xié)議；

　　(3)故意損害基金份額持有人或其他基金相關(guān)機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；

　　(4)在包括向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的資料中進(jìn)行虛假信息披露；

　　(5)拒絕、干擾、阻撓或嚴(yán)重影響中國證監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管；

　　(6)玩忽職守、濫用職權(quán)；

　　(7)泄漏在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息；

　　(8)除按本公司制度進(jìn)行基金運(yùn)作投資外，直接或間接進(jìn)行其他股票投資；協(xié)助、接受委托或以其他任何形式為其他組織或個(gè)人進(jìn)行證券交易；

　　(9)違反證券交易場(chǎng)所業(yè)務(wù)規(guī)則，利用對(duì)敲、倒倉等手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，擾亂市場(chǎng)秩序；

　　(10)在公開信息披露和廣告中故意含有虛假、有誤導(dǎo)、欺詐成份；

　　(11)貶損同行，以提高自己；

　　(12)以不正當(dāng)手段謀求業(yè)務(wù)發(fā)展；

　　(13)有悖社會(huì)公德，損害證券投資基金人員形象；

　　(14)其他法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會(huì)禁止的行為。

　　4.基金經(jīng)理承諾

　　(1)依照有關(guān)法律、法規(guī)和基金合同的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為基金份額持有人謀取最大利益；

　　(2)不利用職務(wù)之便為自己、代理人、受雇人或任何第三人謀取利益；

　　(3)不泄漏在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息。

　　(五)基金管理人的內(nèi)部控制制度

　　1.內(nèi)部控制概述

　　內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的有機(jī)系統(tǒng)。

　　內(nèi)部控制是由為保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)作、實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營目標(biāo)、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的各種內(nèi)部控制機(jī)制和一系列規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作程序、描述控制措施和方法等制度構(gòu)成的統(tǒng)一整體。

　　內(nèi)部控制是由公司董事會(huì)、管理層和員工共同實(shí)施的合理保證。公司內(nèi)部控制要達(dá)到的總體目標(biāo)是：

　　(1)保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；

　　(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；

　　(3)確保基金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；

　　(4)確保公司成為一個(gè)決策科學(xué)、經(jīng)營規(guī)范、管理高效、運(yùn)作安全的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的基金管理公司。

　　2.內(nèi)部控制的五個(gè)要素

　　內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

　　(1)控制環(huán)境

　　控制環(huán)境是內(nèi)部控制其它要素的基礎(chǔ)，它決定了公司的內(nèi)部控制基調(diào)，并影響著公司員工的內(nèi)控意識(shí)。為此，本基金管理人從兩方面入手營造一個(gè)好的控制環(huán)境。首先，從“硬控制”來看，本基金管理人遵循健全的法人治理結(jié)構(gòu)原則，設(shè)置了職責(zé)明確、相互制約的組織結(jié)構(gòu)，各部門有明確的崗位設(shè)置和授權(quán)分工，操作相互獨(dú)立。其次，公司更注重“軟控制”，公司管理層牢固樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先的理念和實(shí)行科學(xué)高效的運(yùn)行方式，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍，加強(qiáng)全體員工道德規(guī)范和自身素質(zhì)建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　本基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理分三個(gè)層次進(jìn)行：一，全公司各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估和分析，通過制定相應(yīng)的控制措施進(jìn)行自我風(fēng)險(xiǎn)管理。二，公司管理層下的風(fēng)險(xiǎn)管理工作委員會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，設(shè)定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估體系，辨認(rèn)和識(shí)別公司內(nèi)外部的重大風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估和分析風(fēng)險(xiǎn)的重大性、制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方案和有效防范措施。風(fēng)險(xiǎn)管理工作委員會(huì)通過定期與不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。三，董事會(huì)專門委員會(huì)？？？風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，監(jiān)控和評(píng)價(jià)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并決策重大的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

　　(3)控制活動(dòng)

　　本基金管理人制定了各項(xiàng)規(guī)章制度，通過各種預(yù)防性的、檢查性的和修正性的控制措施，把控制活動(dòng)貫穿于公司經(jīng)營活動(dòng)的始終。尤其是強(qiáng)調(diào)對(duì)于基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算；嚴(yán)格崗位分離，明確劃分各崗位職責(zé)，明確授權(quán)控制；對(duì)重要業(yè)務(wù)部門和崗位進(jìn)行了適當(dāng)?shù)奈锢砀綦x；制訂應(yīng)急應(yīng)變措施，危機(jī)處理機(jī)制和程序。

　　(4)信息溝通

　　本基金管理人建立清晰、有效的垂直報(bào)告制度和平行通報(bào)制度，以確保識(shí)別、收集和交流有關(guān)運(yùn)營活動(dòng)的關(guān)鍵指標(biāo)，使員工了解各自的工作職責(zé)和公司的規(guī)章制度，并建立與客戶和第三方的合理交流機(jī)制。

　　(5)內(nèi)部監(jiān)控

　　督察長和監(jiān)察稽核部對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)地監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實(shí)。各部門必須切實(shí)協(xié)助經(jīng)營管理層對(duì)公司日常業(yè)務(wù)管理活動(dòng)和各類風(fēng)險(xiǎn)的總體控制，并協(xié)助解決所出現(xiàn)的相關(guān)問題。按照公司內(nèi)部控制體系的設(shè)置，實(shí)現(xiàn)一線業(yè)務(wù)崗位、各部門及其子部門根據(jù)職責(zé)與授權(quán)范圍的自控與互控，確保實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)控活動(dòng)的全方位、多層次的展開。

　　3.公司的內(nèi)部控制原則

　　(1)健全性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(2)有效性原則：通過科學(xué)的內(nèi)部控制手段和方法，建立合理的內(nèi)部控制程序，維護(hù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

　　(3)獨(dú)立性原則：公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。

　　(4)相互制約原則：公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。

　　(5)成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。

　　4.內(nèi)部控制機(jī)制

　　內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的制約關(guān)系。內(nèi)部控制機(jī)制是內(nèi)部控制的重要組成，健全、合理的內(nèi)部控制機(jī)制是公司經(jīng)營活動(dòng)得以正常開展的重要保證。

　　從功能上劃分，公司的內(nèi)部控制機(jī)制可分為“決策系統(tǒng)”、“執(zhí)行系統(tǒng)”、“監(jiān)督系統(tǒng)”三個(gè)方面。監(jiān)督系統(tǒng)在各個(gè)內(nèi)部控制層次上對(duì)決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)實(shí)施監(jiān)督。

　　決策系統(tǒng)是指在公司經(jīng)營管理過程中擁有決策權(quán)力的有關(guān)機(jī)構(gòu)及其之間的關(guān)系。執(zhí)行系統(tǒng)是指具體負(fù)責(zé)將公司決策系統(tǒng)的各項(xiàng)決議付諸實(shí)現(xiàn)的一些職能部門。

　　執(zhí)行系統(tǒng)在總經(jīng)理辦公會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，承擔(dān)了公司日常經(jīng)營管理、基金投資運(yùn)作和內(nèi)部管理工作。

　　監(jiān)督系統(tǒng)對(duì)公司的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)進(jìn)行全程、動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，監(jiān)督的對(duì)象覆蓋公司經(jīng)營管理的全部內(nèi)容。公司監(jiān)督系統(tǒng)從監(jiān)督內(nèi)容劃分，大致分為三個(gè)層次：

　　(1)監(jiān)事會(huì)？？？對(duì)董事、公司高管人員的行為及董事會(huì)的決策進(jìn)行監(jiān)督；

　　(2)董事會(huì)專門委員會(huì)及督察長？？？根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；

　　(3)監(jiān)察稽核部？？？根據(jù)總經(jīng)理及督察長的安排，對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)及各職能部門進(jìn)行的內(nèi)部監(jiān)督。

　　5.內(nèi)部控制層次

　　(1)員工自律和部門主管的監(jiān)控。公司所有員工上崗前必須經(jīng)過崗位培訓(xùn)，簽署自律承諾書，保證遵守國家的法律法規(guī)以及公司各項(xiàng)管理制度；保證良好的職業(yè)操守；保證誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)等。公司各部門主管在權(quán)限范圍之內(nèi)，對(duì)其管理負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查、監(jiān)督和控制，保證業(yè)務(wù)的開展符合國家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、公司的業(yè)務(wù)規(guī)范和守則，并對(duì)部門的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任。

　　(2)公司管理層的控制。公司管理層采取各種控制措施，管理和監(jiān)督公司各個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行，以確保公司運(yùn)作在有效的控制下。公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

　　(3)董事會(huì)及其專門委員會(huì)的監(jiān)控和指導(dǎo)。公司所有員工應(yīng)自覺接受并配合董事會(huì)及其專門委員會(huì)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和工作行為的檢查監(jiān)督。合理的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理建議應(yīng)予采納，公司規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須堅(jiān)決執(zhí)行。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制負(fù)最終責(zé)任。

　　督察長和監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制的充分性、合理性和有效性實(shí)施獨(dú)立客觀的檢查和評(píng)價(jià)。

　　6.內(nèi)部控制制度

　　公司內(nèi)部控制制度指規(guī)范內(nèi)部控制的一系列規(guī)章制度和義務(wù)規(guī)則，是公司內(nèi)部控制的重要組成部分。內(nèi)部控制制度的基本依據(jù)為法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及其他主管部門有關(guān)文件的規(guī)定。內(nèi)部控制制度分為四個(gè)層次：

　　(1)《公司章程》？？？指經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)的《公司章程》，是公司制定各項(xiàng)基本管理制度和具體管理規(guī)章的基本依據(jù)；

　　(2)內(nèi)部控制大綱？？？是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)部控制原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬；

　　(3)公司基本管理制度？？？是公司在經(jīng)營管理宏觀方面進(jìn)行內(nèi)部控制的制度依據(jù)。基本管理制度須經(jīng)董事會(huì)審議并批準(zhǔn)后實(shí)施。公司基本管理制度包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理制度、投資管理制度、基金會(huì)計(jì)制度、信息披露制度、監(jiān)察稽核制度、信息技術(shù)管理制度、公司財(cái)務(wù)制度、資料檔案管理制度、業(yè)績?cè)u(píng)估考核制度和緊急應(yīng)變制度。

　　(4)部門規(guī)章制度以及業(yè)務(wù)流程？？？部門規(guī)章制度以及業(yè)務(wù)流程是在公司基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說明。它不僅是公司業(yè)務(wù)、管理、監(jiān)督的需要，同時(shí)也是避免工作中主管隨意性的有效手段。部門制度及具體管理規(guī)章根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的決定進(jìn)行擬訂、修改，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施的。制定的依據(jù)包括法律法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)定和《公司章程》及公司基本管理制度。

　　7.基金管理人關(guān)于內(nèi)部控制的聲明

　　本公司確知建立、維持、完善、實(shí)施和有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任，董事會(huì)承擔(dān)最終責(zé)任。本公司特別聲明以上關(guān)于內(nèi)部控制的披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完備，并承諾將根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善內(nèi)部控制制度。

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