文/新浪財經意見領袖專欄(微信公眾號kopleader)專欄作家 夏心愉

　　假設我現在30歲，打算工作到60歲退休，每月收入1萬多塊錢，按照現行政策，我退休后每月能拿大約5300元養老金。假設我不被強制交社保可以自己打理，存5年期銀行定期存款，按利率算上復利，我退休時可以拿到手164萬，我每月有6800元，高于交社保拿到的5300。所以從某種意義上講，“只要活得久，交養老金就劃算”這句話挺忽悠的。

你的養老金交得值不值

　　開篇先請大家陪我做兩件事。

　　第一件事，煩請回答我幾個問題：在您的行業、您的公司、您的崗位上，每月所有的“收入”都是打在明帳上、要交稅收入嗎？要不要每月貼一堆發票來沖抵一部分，或是用這樣或那樣的福利、這樣或那樣的“業務費用”來完成了薪酬費用化？每月上稅的收入，是否都按照“300%封頂、60%托底”(即工資里的繳費基數最高需至當地職工平均工資3倍，最低為平均工資的60%)的繳費基數繳納了養老金？

　　第二件事，我們一起來做一道計算題，到底是交社保養老金劃算，還是自己存錢養老劃算？

　　假設我現在30歲，打算工作到60歲退休，每月收入1萬多塊錢，為了計算方便，就當我30年工作都加不了薪吧，按照單位繳20%+個人繳8%的比例，每月有3000塊錢交了出去，我用網上一個退休養老保險金計算器算了一下，發現按照現行政策，我退休后每月能拿大約5300元。

　　這5300劃不劃算呢？每月3000元，假設我不被強制交社保可以自己打理，再假設我是理財小白，白到連銀行4%-5%的理財產品都不敢買，那我就去存5年期的銀行定期存款，找個利率上浮最多的上市商業銀行，年化利率有3.3%，且幾乎沒有風險吧，按此利率算上復利，我退休時可以拿到手164萬。

　　如果這164萬我再也不存銀行也不理財了，那算我活到80歲的話，我每月有6800元，高于交社保拿到的5300。如果我還是繼續存銀行算復利，每月算好留出5300元當養老金，那我長命百歲也用不完這筆錢。所以從某種意義上講，“只要活得久，交養老金就劃算”這句話挺忽悠的。

　　當然，我的計算里忽視了存款利率是根據貨幣政策浮動的，也忽視了退休養老金還會根據國家政策逐年提高。可反過來，我也沒計較通貨膨脹，沒計較政策的不確定性，和被懷疑是否“寅吃卯糧”的社保養老金現狀。因此，上述這種靜態的假設算法并不科學，只是給大家打個比方，估個輪廓。

　　問題問完，算術算完，下面我們來聊點正題。

　　大家都喜歡老板給咱加點工資，可是老板也苦，他每給多我們100元，另一頭就要替我們再交44.3元——企業需要承擔的部分包含20%養老保險、12%的住房公積金、10%醫療保險、1%失業保險、0.5%工傷保險、0.8%生育保險。這里面的大頭，很明顯就是社保。

　　所以今年開全國“兩會”的時候，就有企業家代表訴苦說社保給了企業重負擔，甚至都影響到了企業的擴大再生產以及產業轉型。

　　那社保負擔重了怎么辦呢？上有政策下有對策唄。給大家扒一扒內幕，很多企業都會在前面我們說到的“300%封頂、60%托底”繳費基數上耍滑頭。里面有個關鍵點：在很多地方，稅務部門和社保部門的數據是不通的，所以不少企業的做法是，統一按最低基數繳納，或者呢統一劃固定的檔次繳納，比如普通員工級別就交2000元，加薪了也交2000。

　　還有一種常見的辦法，就是干脆加薪不加到薪水里，換別的賬戶別的名義別的報銷，給員工好處的同時，企業也逃過加金。但對于漏繳現象，社保部門是會進行稽查的。

　　至于這樣做的企業比例有多少，我不敢妄斷估算，所以在本文開篇，我問了各位這個問題，大家可以看看自己的工資條，匿名留言。據某網調查的北京某區的數據，2006年到2014年的退休人員中，90%的人員繳費基數在社會平均工資以下，這顯然是有貓膩的。

　　最后呢，我們得說說好勢頭在哪兒。

　　社保負擔重，上層不是不關心。2014年底，國務院副總理馬凱就表示過，五險一金的繳費水平偏高。今年1月下旬，人社部表示過，社保繳費率將會適時下調。很快，失業、工傷、生育這些保險費率都下調過了。

　　可是呀，失業保險好調是因為它“進多出少”，但養老保險卻已經“進少出多”了，這里頭的錢用得緊巴巴，也是大伙都知道的事。據財政部社會保障司上個月剛公布的數據，2014年基本養老基金收入首次低于支出，差額達319億元。

　　現實問題不能不顧，總不能簡單降低費率引起更大的問題。這二胎也得從媽媽肚子里開始孕育，等到他們繳社保來養我們，還需要很久。面對現實，也有學者建議，干脆調調結構，比如用國有資產的劃撥和國有企業的分紅支持社保，養老保險也別那么依賴于政府強制征收。

　　我不是專家，也提不出更好的建議。但是會繼續為大家關注和報道最新的進展。相信改革即將到來，相信未來會更好。

　　(本文作者介紹：夏心愉，80后媒體人，第一財經“愉見財經”專欄作者。微信公眾號：愉財經平臺)

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