養(yǎng)老金改革難題并不單是法國“專享”。隨著全球老齡化趨勢(shì)加快，養(yǎng)老金改革已成為世界各國政府面臨的共同問題。

　　在日本，經(jīng)常能看到白發(fā)蒼蒼的老年人依然在外工作。圖為日本社區(qū)組織的聚會(huì)上，老廚師準(zhǔn)備制作拿手菜烤魚頭。蘇海河攝

文 | 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 李鴻濤 關(guān)晉勇 謝 飛 蘇海河 白云飛 

　　最近，法國爆發(fā)全國性大規(guī)模罷工游行，涉及公交、能源、教育、醫(yī)療等多個(gè)行業(yè)，法國公共交通幾乎全面癱瘓，部分示威者還與警方爆發(fā)沖突。鬧這么大動(dòng)靜，都是養(yǎng)老金改革惹的禍。事實(shí)上，養(yǎng)老金改革難題并不單是法國“專享”。隨著全球老齡化趨勢(shì)加快，養(yǎng)老金改革已成為世界各國政府面臨的共同問題。

　　法國： “政治雷區(qū)” 一碰就炸

　　在法國歷史上，養(yǎng)老金制度改革被稱為“政治雷區(qū)”，也是多位法國政客折戟沉沙的“改革滑鐵盧”。1995年，養(yǎng)老金改革法案曾引發(fā)超過200萬人罷工示威，并持續(xù)數(shù)月之久。目前，養(yǎng)老金體制已成為法國現(xiàn)任總統(tǒng)馬克龍這位改革者遭遇的重大挑戰(zhàn)。

　　長久以來，法國在政府與各行業(yè)工會(huì)持續(xù)博弈中形成了一種獨(dú)特的“多軌制”養(yǎng)老金體系，不僅擁有涵蓋普遍性就業(yè)人群的基本制度，還有專門針對(duì)公交、鐵路、電力、醫(yī)療、公務(wù)員等不同群體、不同行業(yè)設(shè)立的共計(jì)42項(xiàng)特殊性制度，為相關(guān)群體從業(yè)人員提供了待遇高、退休早、繳稅少等優(yōu)惠措施，使部分行業(yè)的退休人員長期享受著遠(yuǎn)高于平均水平的薪資待遇。

　　然而，法國養(yǎng)老金體系失衡嚴(yán)重，瀕臨崩潰，持續(xù)拖累政府公共財(cái)政的平衡，已成為阻礙法國經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型、政府推動(dòng)改革的頑疾。對(duì)此，為彰顯改革決心、進(jìn)一步掃除經(jīng)濟(jì)發(fā)展障礙，法國政府于9月份發(fā)布《退休制度改革白皮書》，決心以單一積分制體系推動(dòng)建立統(tǒng)一養(yǎng)老金體系，消除“特權(quán)群體”。具體而言，政府希望在全新的積分制體系下，就業(yè)者每繳納1歐元社會(huì)分?jǐn)偨鹁妥詣?dòng)積累1分，以此脫鉤職業(yè)年限標(biāo)準(zhǔn)。雖然法定退休年齡仍將維持62歲，但新體系將以64歲為基準(zhǔn)退休年齡，提前退休則扣除養(yǎng)老金積分，延后退休或返聘則將獲得積分獎(jiǎng)勵(lì)。

　　然而，法國政府的改革方案隨即招致“多軌制”獲益群體的強(qiáng)烈反對(duì)，認(rèn)為強(qiáng)制性的統(tǒng)一積分無法反映出行業(yè)間的差距，特別是對(duì)艱苦行業(yè)的優(yōu)惠政策，如鐵路、電力、警察等危險(xiǎn)系數(shù)及艱苦程度較高的行業(yè)，將使部分行業(yè)養(yǎng)老金因與職業(yè)年限及總工資掛鉤而嚴(yán)重縮水且退休年齡被迫延長，如公交行業(yè)在新體制下的養(yǎng)老金將平均減少30%，無法有效縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)平衡。

　　面對(duì)國內(nèi)巨大的抗議阻力，經(jīng)歷過“黃馬甲”示威的法國政府態(tài)度“謹(jǐn)慎而堅(jiān)決”。當(dāng)?shù)貢r(shí)間12月11日，法國總理菲利普在經(jīng)濟(jì)社會(huì)及環(huán)保委員會(huì)的講話中公布了政府退休制度改革計(jì)劃細(xì)節(jié)，強(qiáng)調(diào)“改革沒有贏家也沒有輸家”，改革不是要掀起一場(chǎng)“戰(zhàn)役”。然而，工會(huì)很快回應(yīng)，大罷工會(huì)繼續(xù)下去。

　　美國：收不抵支 不可持續(xù)

　　美國養(yǎng)老金規(guī)模是世界上最大的，其一國的養(yǎng)老金就占經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家全部養(yǎng)老金的一半以上。然而，美國聯(lián)邦政府發(fā)布的基本養(yǎng)老金精算報(bào)告顯示，2020年美國社保基金將首次出現(xiàn)收不抵支，到2035年所有社保基金余額將告罄。無論是美國官方還是民間，均認(rèn)為美國養(yǎng)老金體系已陷入不可持續(xù)的危機(jī)之中，亟待改革。

　　美國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要由三大支柱構(gòu)成：第一支柱是由政府主導(dǎo)、強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即聯(lián)邦退休金制度；第二支柱是由企業(yè)主導(dǎo)、雇主和雇員共同出資的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即企業(yè)年金計(jì)劃；第三支柱是由個(gè)人負(fù)擔(dān)、自愿參加的個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即個(gè)人退休金計(jì)劃。一方面，企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人退休金計(jì)劃的參與率較低；另一方面，美國聯(lián)邦政府基本養(yǎng)老金制度已陷入可持續(xù)性危機(jī)。

　　今年7月份，美國眾議院以417∶3的絕對(duì)高票通過了《退休金提高法案》，這是自2006年《養(yǎng)老金保護(hù)法案》通過以后最重要的養(yǎng)老金改革立法。該法案主要涉及企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人退休金計(jì)劃，強(qiáng)化這兩大支柱的覆蓋面和繳費(fèi)能力。

　　德國：延遲退休 擴(kuò)大財(cái)源

　　與其他歐洲國家一樣，德國也面臨著嚴(yán)峻的老齡化問題。近年來，隨著外來人口輸入效應(yīng)以及出生率升高，德國老齡化趨勢(shì)略有好轉(zhuǎn)，但挑戰(zhàn)仍然艱巨。

　　預(yù)測(cè)顯示，到2035年德國勞動(dòng)年齡人口將減少到4500萬至4700萬；到2039年，老齡人口則將增加至2100萬左右。老齡化始終是德國養(yǎng)老金體系面臨的最嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

　　目前，德國養(yǎng)老金體系仍采用轉(zhuǎn)移模式，即在職人員繳納保險(xiǎn)金用以支付退休人員的養(yǎng)老金。根據(jù)預(yù)測(cè)，到2040年德國領(lǐng)取與繳納養(yǎng)老金的人數(shù)比將上升至70%，缺口將進(jìn)一步加大。

　　為了填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，德國早已開始制定延長退休年齡的相關(guān)政策。目前，德國已經(jīng)將退休年齡延長至67歲。與此同時(shí)，德國政府還在積極推動(dòng)稅收改革等，以擴(kuò)大政府財(cái)政來源，補(bǔ)貼養(yǎng)老金缺口。

　　近期，德國政府公布了新的基本養(yǎng)老金規(guī)定，將成為未來德國養(yǎng)老金制度的重要基礎(chǔ)。根據(jù)最新的規(guī)定，德國將在2021年引入基本養(yǎng)老金制度。屆時(shí)，繳納養(yǎng)老金滿35年，收入相對(duì)較低者將能夠領(lǐng)取額外養(yǎng)老金。盡管這一改革被德國政府視作社會(huì)保障體系具有里程碑式的一步，但德國民眾對(duì)于德國養(yǎng)老金制度未來的發(fā)展的擔(dān)憂仍不斷增加。因此，越來越多的德國人開始購買私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　日本：多措并舉 增收節(jié)支

　　由于少子老齡化形勢(shì)嚴(yán)峻，日本社保財(cái)政負(fù)擔(dān)沉重。近年來，日本逐步延長退休年齡，到2025年所有老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡都將從65歲開始。此前，日本已修改勞動(dòng)法等有關(guān)法律，要求政府機(jī)構(gòu)、公司、企業(yè)等用人單位有義務(wù)為職工提供工作崗位到65歲。即使如此，養(yǎng)老金財(cái)政仍面臨入不敷出的嚴(yán)峻局面。

　　近日，日本厚生勞動(dòng)省公布了養(yǎng)老金改革方案，一是擴(kuò)大社保參保范圍，二是調(diào)整開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡范圍，使養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡、方式更加彈性化，三是放寬對(duì)領(lǐng)取養(yǎng)老金老年人的工資收入限制，鼓勵(lì)老年人再就業(yè)，目的是緩解養(yǎng)老金財(cái)政緊張局面。

　　目前，日本對(duì)領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡實(shí)行彈性制，即鼓勵(lì)老年人推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，起始時(shí)間每延后一個(gè)月，養(yǎng)老金領(lǐng)取額將增加0.7%，如果延遲到70歲開始領(lǐng)取，則享受養(yǎng)老金額比標(biāo)準(zhǔn)額增加42%，且終身受益。然而，截至2018年3月底，日本享受延期領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員僅占老年人口的1.5%，提前支取養(yǎng)老金的人反而達(dá)到了19.7%。這說明，日本老年人如果不依靠養(yǎng)老金收入就不足以維持正常生活。

　　為鼓勵(lì)領(lǐng)取養(yǎng)老金的老人繼續(xù)參加工作，日本政府計(jì)劃明年初向國會(huì)正式提交相關(guān)法律修改正案，擴(kuò)大厚生養(yǎng)老金參保范圍、放寬養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡、減少對(duì)老年人就業(yè)的制度性限制，通過增加老年人就業(yè)，解決勞動(dòng)力緊缺問題，同時(shí)帶動(dòng)稅收增加，彌補(bǔ)養(yǎng)老金財(cái)政的不足。

　　韓國：經(jīng)濟(jì)不振 殃及“池魚”

　　韓國養(yǎng)老金同樣面臨金額相對(duì)較少、老齡化不斷加劇、改革存在瓶頸等諸多問題。首先，韓國老年人領(lǐng)取的養(yǎng)老金折合人民幣只有幾千元，而且韓國存在龐大的家庭主婦群體，這部分人群養(yǎng)老金更低。在高物價(jià)的韓國，老年人生活確實(shí)存在壓力。韓國統(tǒng)計(jì)廳數(shù)據(jù)顯示，有超過60%的老年人都在自行籌集生活費(fèi)。針對(duì)老年人生活壓力問題，韓國擬推動(dòng)提高養(yǎng)老金發(fā)放額度，但這將導(dǎo)致韓國在三四十年后沒有可供發(fā)放的養(yǎng)老金。

　　養(yǎng)老金正常發(fā)放和提高養(yǎng)老金發(fā)放額度，都需有穩(wěn)定的財(cái)政收入作保障。然而，韓國經(jīng)濟(jì)容易受國際貿(mào)易不確定性因素影響，經(jīng)濟(jì)不景氣嚴(yán)重影響稅收，給韓國財(cái)政收入帶來了變數(shù)。另外，近兩年韓國財(cái)政支出屢破新高，財(cái)政壓力正不斷加大。

　　此外，人口老齡化加劇更進(jìn)一步加重了養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)。2017年，韓國65歲以上人口已占總?cè)丝诘?4%。當(dāng)前，韓國老齡化趨勢(shì)仍在加劇，出生率不斷降低。長期來看，韓國養(yǎng)老金的發(fā)放壓力將不斷增大。

　　為解決養(yǎng)老問題，韓國政府“兩條腿走路”。一方面，給老年人提供再就業(yè)機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)老年人自行外出賺錢，保障生活。公共設(shè)施工作人員、保安、停車場(chǎng)管理員、物業(yè)、商店服務(wù)員等技術(shù)含量不高的工種中，老年務(wù)工群體占了很大一部分；另一方面，持續(xù)推動(dòng)養(yǎng)老金改革，擬通過年輕時(shí)多繳養(yǎng)老保險(xiǎn)、退休后多拿養(yǎng)老金的方式，提高老年人的收入水平，增強(qiáng)養(yǎng)老金制度可持續(xù)性。但是，出于財(cái)政壓力和國家養(yǎng)老金何時(shí)用完等因素的考慮，養(yǎng)老金改革方案在韓國仍存爭議，進(jìn)展并不順利。

　　新加坡：不斷完善 優(yōu)勢(shì)明顯

　　新加坡的養(yǎng)老政策比較復(fù)雜。目前，絕大多數(shù)樂齡人士（老年人）采用的中央公積金制度，是一種強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄計(jì)劃。實(shí)施對(duì)象為具有勞動(dòng)能力的新加坡公民和永久性居民。中央公積金用以應(yīng)對(duì)個(gè)人退休生活、健保和購房方面的需要。

　　新加坡中央公積金由人力部轄下中央公積金局管理，根據(jù)不同用處普通戶頭、特別戶頭（主要用于養(yǎng)老）、醫(yī)療戶頭和退休戶頭。年滿55歲時(shí)，可以提取存款，自行分配使用。

　　在實(shí)施過程中，政府發(fā)現(xiàn)，有部分退休老人不善于理財(cái)，退休后沒幾年就把公積金賬戶的錢花光了；還有部分退休老人，賬戶儲(chǔ)蓄不多，但壽命很長，導(dǎo)致晚年生活和醫(yī)療保障費(fèi)用短缺。針對(duì)這一缺陷，政府又推出了“公積金終身入息計(jì)劃”，即公民在55歲時(shí)，政府會(huì)為其設(shè)立退休戶頭，把公積金中積累的一部分錢取出來再投進(jìn)去，等到65歲以后，按照每個(gè)人不同的條件（交多拿多），每個(gè)月可領(lǐng)取一部分生活費(fèi)用，直到去世為止。

　　新加坡最初設(shè)立中央公積金的宗旨是讓人們有退休儲(chǔ)蓄，后來添加了買房、投資等功能，但這些新功能有時(shí)與“養(yǎng)老”的原則相互矛盾。此外，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生轉(zhuǎn)變，中央公積金制度和方法多年來不斷調(diào)整，制度十分繁瑣、復(fù)雜、難懂，連專業(yè)理財(cái)專家都需要仔細(xì)鉆研，一般老百通常是似懂非懂，容易發(fā)生誤解。中央公積金關(guān)乎民眾畢生儲(chǔ)蓄，這些誤解和不理解，很容易發(fā)酵，成為政治問題。

　　但總體而言，新加坡的中央公積金制度是世界上評(píng)價(jià)較好的退休儲(chǔ)蓄制度之一。

責(zé)任編輯：郭明煜