西安銀行（600928.SH）再現合規問題。

12月10日，國家金融監督管理總局發布的一則行政處罰信息引起市場關注，該文書披露，原西安銀行健康路支行行長秦江由于信貸業務違規、員工行為管理不到位，被處罰禁止從事銀行業工作終身。

此前，西安銀行還曾因財報數據出錯鬧出過“員工貸款上班”的笑話。10月31日，西安銀行發布三季度財報，其中前三季度“支付給職工以及為職工支付的現金”一項為5.56億元，而今年上半年財報該項數據為5.87億元。這意味著，第三季度西安銀行全體員工不僅沒要工資，還倒貼3100萬元上班。11月28日，該行發布更正公告，才糾正了這一信披錯誤。

作為上市公司，西安銀行本不應該出現財報披露錯誤；作為銀行，業務方面出現內控問題也是值得重點關注的風險。曾有西北城商行“第一股”之稱的西安銀行，如今怎么了？

合規性問題頻發，高管“超長待機”

西安銀行的合規性問題，并非孤例。

近日，中國人民銀行陜西省分行行政處罰決定信息公示表顯示，西安銀行因違反支付結算、反洗錢、貨幣金銀、國庫及征信管理規定，被罰款379.2萬元，3名相關責任人被罰。

這不是西安銀行以及分公司子公司今年以來收到的第一張罰單。

11月13日，國家金融監督管理總局渭南監管分局的處罰決定書顯示，由于集團客戶統一授信執行不到位，西安銀行股份有限公司渭南分行被處以25萬元罰款，該分行公司部、小企業部負責人金博鋒被判定對此次違法違規負有責任而被警告。

10月1日，西安銀行發布公告關于收到陜西證監局行政監管措施決定書的公告，公告稱，中國證券監督管理委員會陜西監管局認定西安銀行2020年~2022年資產負債表中“金融投資”科目下部分金融資產分類不準確，2023年報披露已根據合規整改要求完成相關事項整改。因此，該局判定時任董事長郭軍、行長梁邦海、負責財務工作的副行長黃長松對此承擔主要責任，并對西安銀行和上述三人出具《警示函》。

除了在業務和財報披露上屢現合規性問題，在內部人事安排上，西安銀行也有諸多問題。

4月26日，西安銀行發布關于收到陜西證監局行政監管措施決定書的公告，公告稱陜西證監局依據《上市公司獨立董事管理辦法》，認定西安銀行獨立董事任職存在問題并要求整改。獨立董事雎國余、廖志生截至2022年11月已連續任職滿6年，其中，雎國余于2023年3月提交辭職報告，未及時完成獨立董事的補選工作；廖志生明知連續任職已超6年，仍繼續任職并領取津貼，未按規定及時向董事會提交書面辭職報告。

而管理層超期任職情況，在西安銀行并不少見。

2019年，原銀保監會曾發布《關于銀行保險機構員工履職回避工作的指導意見》，意見要求“對于在業務運營、內控管理和風險防范等方面具有重要影響力的各級管理層成員、內設部門負責人和重點業務崗位員工”應當“嚴格實行輪崗”，其中輪崗期限原則上不得超過7年。意見還要求“存量任職回避問題原則上于2022年底前清理完畢?！?/p>

而西安銀行公告披露的人員任職信息顯示，除了上述提到的兩位獨立董事廖志生、雎國余，原董事長郭軍、原董事會秘書石小云、副行長張成喆、狄浩、黃長松以及其他一些高管均是2016年8月16日入職，為同一屆管理層。

其中，原董事長郭軍于2023年9月25日終止任職，任職時間達7年零一月；原董事會秘書石小云于2024年4月29日終止任職，任職時間達7年零7個月；原副行長狄浩于2024年6月18日離世，任職時間達7年零9個月；而副行長張成喆、黃長松截至12月17日，仍然在職，任職時間逾8年。

一邊是上一屆管理層的“超長待機”，另一邊則是新一屆管理層的“青黃不接”。

自去年9月25日原董事長郭軍終止任職后，原行長梁邦海開始代理董事長一職，在代理近一年后，于今年的7月12日經陜西金融監管局核準任職董事長一職；相應地，梁邦海辭去了行長職務。

然而鑒于無人接替行長一職，梁邦海代理行長一職至今；同時，原董事會秘書石小云于4月29日終止任職，也因為無人接替職務而由梁邦海代理。

也就是說，目前梁邦海身兼董事長、代理行長、代理董事會秘書三職。

現代公司管理體系中，每種職位有其職責，梁邦海董事長身兼數職，背負的責任自然巨大。在合規性問題亟需解決的同時，西安銀行的日常經營也需要重點關注。

資產質量明顯承壓，主營業務連續三年下滑

據西安銀行三季報，2024年前三季度，西安銀行實現營收55.29億元，同比增長9.69%；實現利潤總額17.98億元，同比減少7.42%。

拉長時間來看，西安銀行從2019年開始，前三季度實現的利潤總額這一項就整體呈下降趨勢，彼時的數據為23.89億元，5年時間下降了近6億元，降幅近25%。

而利潤下滑的背后，是西安銀行多個核心指標的承壓。

首先是資產質量方面。據三季報披露，截至2024年9月30日，西安銀行不良貸款金額為36.13億元，較上年末增加8.81億元，較去年同期增加11.35億元；不良貸款率為1.64%，較上年末增加0.29個百分點，較上年同期增加0.38個百分點。

不良貸款總額、不良貸款率在快速增加，而整體資產質量也有下滑的趨勢。

按五類貸款分類法，截至2024年9月30日，西安銀行正常類貸款金額為2054.50億元，占總比的93.36%，較上年末下滑0.92%；而剩下的四類貸款中，除了可疑類仍保持0.26%的占比，其他三類：關注類、次級類、損失類的占比較上年末均上升明顯，關注類貸款占比較上年末上升0.63%，次級類的占比較上年末上升0.23%，損失類的占比較上年末上升0.06%。

然而與不良貸款率相對應作為風險控制指標的撥備覆蓋率卻在下降。西安銀行最新的撥備覆蓋率數據為186.30%，而上年末還有197.07%，較之下降了10.77個百分點，為近五年來最差水平。

資產質量的不良風險也在資產減值準備中體現了出來。三季報中披露，截至9月30日，西安銀行的資產減值準備金額為67.33億元，較上年末增加13.49元，增幅達25%。

銀行的盈利能力也受到了挑戰。

一方面是銀行的凈利差不斷下滑。據2024年半年報披露，西安銀行的前半年凈息差為1.21%，而2022年、2023年上半年凈息差則分別是1.74%、1.43%，下滑明顯。

而國家金融監督管理總局披露數據顯示，二季度城市商業銀行的凈息差水平為1.45%，西安銀行的凈利差水平已明顯低于同類機構的行業綜合水平。

另一方面，其資金配置也存在問題。截至9月30日，西安銀行披露的貸款及墊款本金總額為2200.69億元，較年初增長了132.71億元，增幅6.70%；存款本金總額卻為3143.71億元，較年初增長了43.64億元，增幅1.44%。存款本金總額明顯高于貸款及墊款本金總額。

這兩方面的問題兩相結合在其主要營收來源——利息凈收入上清晰地反映了出來。2024前三季度，該行實現了利息凈收入39.04億元，同比下降3.02%。其中利息收入實現金額為116.46億元，同比增長1.67%；利息支出金額為77.41億元，同比增長4.21%。利息收入增速疲軟而利息支出增速快于前者，自然導致利息凈收入下滑。

而更值得注意的是，從2021年第三季度開始，該行單季度的利息凈收入一項便開始同比減少，之后連續11個季度的利息凈收入的同比增長率均為負數，直到今年第三季度才有正增長；而從報告期來看，公司2021年到2024年三季度，報告期內利息凈收入均呈現同比下降。

一方面是合規性問題、內控問題接連不斷，另一方面是盈利能力疲軟、資產質量承壓，身兼數職的梁邦海又該如何應對？（《理財周刊-財事匯》出品）

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