來源：中國金融雜志
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編者按
2021年是中國共產黨成立一百周年。中國共產黨的誕生，深刻改變了近代以來中華民族發展的方向和進程，深刻改變了中國人民和中華民族的前途和命運，深刻改變了世界發展的趨勢和格局。一百年來，在中國共產黨的領導下，中國人民不畏險阻、砥礪前行，取得抗日戰爭、解放戰爭的偉大勝利，建立社會主義新中國，徹底改變了近代以來一百多年中國積貧積弱、受人欺凌的悲慘命運；在中國共產黨的領導下，中國人民同心同德、艱苦奮斗，開創了改革開放的新局面，確立了中國特色社會主義發展道路，實現了中華民族從站起來、富起來到強起來的偉大飛躍；在中國共產黨的領導下，中國人民海納百川、銳意進取，為構建人類命運共同體貢獻了中國智慧，中華民族走上了實現偉大復興的壯闊道路。
金融是現代經濟的血液。中國共產黨自誕生之日起，就堅持牢牢把握金融事業發展和前進方向，不斷探索金融支持革命戰爭和創立新政權、服務社會主義現代化建設和改革開放的道路，指引我國金融事業實現了一次又一次的跨越發展。在慶祝中國共產黨成立一百周年之際，“中國金融雜志”微信公眾號特別策劃“中國共產黨領導下的百年金融”專欄，配合《中國金融》雜志相關專欄，選取部分反映中國共產黨歷史上重大金融改革和重大金融事件的文章，展示中國共產黨領導下的金融事業從無到有、從弱到強、不斷發展壯大的波瀾壯闊的畫卷。
作者｜《中國金融》記者紀崴
文章｜《中國金融》2021年第7期
回首百年路，步步皆歷程。辛亥革命雖然推翻了清王朝的統治，但封建土地所有制同買辦和高利貸資本的剝削結合在一起，中國農村經濟凋敝，農民生活困苦。在金融方面，廣大農民深受高利貸和貨幣混雜、混亂流通的盤剝之苦，迫切需要能為農民大眾服務的金融機構。中國共產黨成立后，在建立農民大眾的金融事業方面不斷探索，開啟了中國共產黨領導下的百年金融支持經濟社會不斷前行的歷史。
黨成立初期在金融方面的思想光芒
中國共產黨成立后，立即投入到偉大的革命斗爭中，負擔起對中國革命的領導責任，在實踐中尋找中國革命的正確道路。發動和領導農民運動是中國共產黨的使命所在。農民運動的開展，撼動和剝奪了封建地主的特權的同時，也面臨著如何進行經濟建設的問題。
中共中央在《中國共產黨對于目前實際問題之計劃》（1922年12月）中就提出了“組織農民借貸機關”和實施低息借款的建議。1925年，《中國共產黨告農民書》發表，提出全國農民應有的8項要求，其中一項就是“由各鄉村自治機關用地方公款辦理鄉村農民無息借貸局”。主要由共產黨人起草的國民黨第一次代表大會宣言，也明確提出解決“農民之缺乏資本至于高利貸以負債終身”的辦法，應由“國家為之籌設調劑機關，如農民銀行等”。在中國共產黨第三次中央擴大執行委員會通過的《關于農民問題決議案》中又強調“限制高利貸盤剝，每月利息最高不超過二分五厘”，第一次提出農村高利貸的最高界限。
談及共產黨在農村金融方面的思想，不得不提到兩位革命領導者。一位是彭湃。澎湃是中國農民運動的先驅領導者，他領導了廣東的農民運動。在中國現代史上第一個縣級農會——海豐縣總農會（1923年1月1日成立）和廣東省農會（1925年7月成立）中，彭湃都作為核心領導并將他的農村金融主張貫徹到農民運動中。海豐縣總農會提出“便利金融”的辦法，指出“農民常因財政支絀，無法施肥；或年關之際，而用衣服家具質在當鋪，其利息甚高……既有農會，可設金融機關（以最低利及長期）以利農民。”廣東省農會在《廣東農會章程》中明確提出“辦理農業銀行”的問題，這是農民運動中首次提出建立為貧苦農民謀利益的金融機構的主張。另外，彭湃在他撰寫的《海豐農民運動》一文中具體描述了辦農民借貸機構的必要性：“農民階級已與地主階級不斷的斗爭，地主階級不肯將錢借與農民，每當青黃不接，或下種無錢的時候，去與地主借錢，地主皆閉門謝客。這是因為（一）恨農民，（二）是借后恐怕無效。農民在這個時候，只是忍痛等待后日多量的減租運動之一個希望。農會并宣傳俟減租得到效果，就可以辦農民借貸機關以安慰他們。”
第二位領導人為毛澤東。他的農村金融思想來源于他領導的湖南農民運動。從1925年開始，毛澤東投身于農民運動之中，他十分關心農民的經濟利益，對農民的社會經濟狀況進行細致的考察分析，認為國民革命的中心問題是農民問題。1926年12月，他參加湖南省第一次農民代表大會，并參與制定了40個決議案。在金融方面有兩項重要決定：《金融問題決議案》和《農民銀行問題決議案》。《金融問題決議案》針對舊政府幣值混亂與農民受害情況，明確規定“禁止城鄉商店或個人發行市票”“取消元絲銀”“銅圓的成色須確定不變，制造數量須適合社會需要”“禁止輕質的廣東毫子及四川輕質銅圓入境”，并且做出了統一銀錢比價的規定。《農民銀行問題決議案》針對農村金融枯竭、高利貸猖獗、農業生產衰落，“請求政府設立農民銀行，以最低利息借款給農民”，并“以省公有之地”“如營產、官產、荒蕪田地等，撥做農民銀行基金，不得以他種名目，動用此種為農民謀利益的農民銀行款項”。1927年初，毛澤東在醴陵縣向農民代表講話時提出，醴陵“要成立地方銀行，沒收地主的金銀財寶，存入地方銀行”。1927年3月19日，毛澤東、陳克飛、鄧演達三人聯名，以中央農民運動委員會常務委員會的名義，發表了《對農民宣言》，其中就農民運動的金融政策提出了具體要求，各省將“農民銀行列為專條，并規定以年利率5%的貸款與（予）農民”。在革命勢力所及之地，“努力設立農民銀行等條件極低之貸款機構，以解決農民資本缺乏問題”。毛澤東等人的這些論述，明確了農民的金融需求，對農民在經濟斗爭中創辦自己的金融事業產生很大的影響。
國民革命時期金融機構的創建
大革命時期農民協會設立的金融機構
中國共產黨領導下的新民主主義金融萌芽是在農民運動中產生的，中國共產黨領導的農民協會在一些地方興辦農民銀行等金融機構，發行貨幣，開辦信貸等金融業務。根據資料，1925年至1927年，由農民協會建立的金融機構包括浙江省蕭山衙前信用合作社、湖南省衡山縣柴山洲特別區農民銀行、湖南省瀏陽縣瀏東平民銀行、瀏陽金剛公有財產保管處、湖北省黃岡等縣的農民協會信用合作社、醴陵縣農工銀行等。
土地革命時期根據地設立的金融機構
革命根據地的金融組織是在土地革命的基礎上摧毀舊的金融機構之后建立起來的新型的金融組織，是革命根據地革命政權的組成部分。
土地革命初期，為調劑金融，方便借貸，活躍市場，發展經濟，各革命根據地蘇維埃政府，在摧毀舊的金融機構和廢除高利貸剝削制度的同時，著手建立為工農謀利益的新型金融事業。從現存的資料看，主要有蛟洋區農民銀行、海陸豐勞動銀行等。1929年以后，土地革命深入發展，紅軍陸續建立起贛西南、閩西、湘鄂贛等革命根據地，并相繼建立了銀行等新型金融機構。比較典型是贛西南革命根據地的東固平民銀行和東固銀行；贛南革命根據地的江西工農銀行和江西印刷所；閩西革命根據地的信用合作社和閩西工農銀行；湘鄂西革命根據地的洪湖蘇區的石首農業銀行、鄂西農民銀行和湘鄂西省農民銀行，鄂西北蘇區的鄂北農民銀行，湘鄂邊蘇區的鶴峰蘇維埃銀行；鄂豫皖革命根據地的鄂豫皖特區的蘇維埃銀行和皖西北特區蘇維埃銀行；閩浙贛革命根據地贛東北省蘇維埃銀行；湘鄂贛革命根據地的平江縣工農銀行、鄂東南工農銀行和湘鄂贛省工農銀行；湘贛革命根據地的湘贛省工農銀行；川陜革命根據地的川陜省工農銀行；陜甘革命根據地的陜甘邊區農民合作銀行。
這一時期的1931年11月，在江西省南部中央革命根據地誕生了第一個全國性的無產階級革命政權——中華蘇維埃共和國臨時中央政府。1932年2月，中華蘇維埃共和國國家銀行在瑞金成立。隨后的日子里，國家銀行的創建者經過了無數的風風雨雨，憑著堅定的信念和頑強的意志，發揮聰明才智，牢牢地抓住了錢袋子。綜合來看，在整個土地革命時期，中國共產黨領導下的金融組織已經向國家銀行集中統一發展。國家銀行這種初步的組織體系以及內部的架構設計為后來中國人民銀行的建立提供了重要參考。
根據地銀行的主要業務活動
發行貨幣。大革命時期農民協會金融機構發行的貨幣，既是商品流通手段，也是同豪紳地主階級進行斗爭的工具。這些機構發行的貨幣屬于兌換券性質，一般以銀圓或銅錢作為本幣。發行時都設有發行基金，規定發行限額，并保證兌換。貨幣的名稱各地有所不同，有的被稱為兌換券或者信用券，如瀏東平民銀行發行的“臨時兌換券常洋五角”和“信用券常洋貳角”；有的被稱為流通券，如湖北省黃岡縣農民協會信用合作社發行的“一串文”；還有的被稱為期票，如瀏陽金剛公有財產保管處發行的貨幣。貨幣多為小面額，印制貨幣的材料多為當地的土紙，如醴陵銀行發行的鈔票就用的毛邊紙印刷；也有用布做材料的，如湖南省衡山縣柴山區特別洲第一農民銀行發行的用白竹布制作的面額為一元的票幣。
土地革命時期貨幣最早發行是在1928年，銀幣有井岡山上井村的造幣廠鑄造的“工”字銀圓，紙幣有耒陽縣蘇維埃政府發行的勞動券。后來各革命根據地蘇維埃政府陸續建立工農銀行發行貨幣，種類有金幣、銀圓、銀角、銅圓、紙幣和布鈔等。革命根據地政府從法律上保護貨幣的正常流通，對一切拒用票幣、破壞金融的活動給予嚴厲打擊。
代理金庫。1932年3月，中華蘇維埃共和國國家銀行正式營業，實施統一財政。國家銀行制定了財政金庫制度，為財政部擬定會計制度和預算、決算、審計制度。中央革命根據地自1933年1月實行統一的會計制度，根據《國庫暫行條例》，由國家銀行代理財政金庫。金庫建立后，對一切現金均嚴加管理。此外，國家銀行還代理發行公債、征收稅款。
吸收存款。當時革命根據地銀行的存款主要是公家存款，如財政存款、機關存款和企業存款等，也有個人儲蓄存款。財政存款也就是金庫存款，來源于繳獲或沒收的款項、各項稅收、企事業單位上繳利潤、捐款收入和節約收入。革命根據地黨政領導對銀行儲蓄也很重視，把開展儲蓄存款作為籌集資金、發展生產的一個重要措施。
發放貸款。革命根據地的銀行重視貸款發放工作，貸款對象主要是公營企業、合作社和勞動人民；貸款用途只限于生產，貸款的期限一般在半年之內，最長不超過一年。革命根據地銀行的生產貸款主要有三類。一類是農業生產貸款，如中華蘇維埃共和國國家銀行在其《定期信用放款暫行規則》中指出，凡農民需要購買耕牛、農具、肥料和其他生產資料，以及用于耕種費用、開墾荒地、整修水利和其他發展社會經濟等，可向銀行申請貸款。一類是手工業生產貸款，重點支持農具、造紙、石灰、藥材、夏布、鎢砂等生產的發展，如川陜省蘇維埃政府工農銀行對群眾組織打鹽井、紡織、打鐵、制紙、榨油、制糖等合作社，給予無息貸款。第三類是對供應商店、轉運局、外貿局、消費合作社給予資金支持，擴大其經營。對一些私人商販也會視具體情況在一定限度內給予貸款，以促進革命根據地商業發展，活躍根據地經濟，保證紅軍的物資供應和革命戰爭的需要。在利率方面，革命根據地實施低利借貸，如臨時中央政府《借貸暫行條例》規定，蘇區借貸利率“最高短期每月不超過一分二厘，長期周年不超過一分”。而事實上，實際利率遠低于這個水平。
從1921年中國共產黨成立到1937年抗日戰爭拉開序幕，短短16年間，年輕的中國共產黨行且意堅，以星星之火，凝聚眾力，拉開了百年的金融事業發展大幕。■
（本文內容主要來源于《中國共產黨領導下的金融發展簡史》一書）
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