審計(jì)署“點(diǎn)名”7省金融機(jī)構(gòu)，河南省個(gè)別銀行貸款不良率超40%

　　國(guó)際金融報(bào) 陳偲 陳小凡 

　　4月2日，審計(jì)署發(fā)布的《2019年第1號(hào)公告：2018年第四季度國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果》（下稱(chēng)“公告”）顯示，2018年第四季度，審計(jì)抽查了1627個(gè)單位、3086個(gè)項(xiàng)目。其中，重點(diǎn)關(guān)注了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控等情況，并點(diǎn)名了多家金融機(jī)構(gòu)。

　　公告稱(chēng)，目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)能夠加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管控，但仍有包括河南、吉林、山東、廣西等7個(gè)地區(qū)在內(nèi)的部分地方性金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產(chǎn)等問(wèn)題。

　　在不良率高的問(wèn)題上，河南省金融機(jī)構(gòu)表現(xiàn)突出。截至2018年底，河南浚縣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等42家商業(yè)銀行貸款不良率超過(guò)5%警戒線，其中超過(guò)20%的有12家，個(gè)別商業(yè)銀行貸款不良率超過(guò)40%。

　　在撥備覆蓋率低方面，吉林省、山東省、湖南省和廣西壯族自治區(qū)金融機(jī)構(gòu)被列為典型。具體來(lái)看，截至 2018 年底，吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄的9家農(nóng)村商業(yè)銀行和14家農(nóng)村信用合作社、山東省內(nèi)78家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄16家法人行社、廣西壯族自治區(qū)南寧市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社等10家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率均低于120%至150%的監(jiān)管要求。

　　值得一提的是，也有部分地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)存在掩蓋不良資產(chǎn)的行為。公告顯示，2016年至2018年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、山東滕州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等23家金融機(jī)構(gòu)通過(guò)以貸收貸、不潔凈轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、違反五級(jí)分類(lèi)規(guī)定等方式掩蓋不良資產(chǎn)，涉及金額72.02億元。

　　對(duì)于部分地區(qū)商業(yè)銀行不良率問(wèn)題突出的情況，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際金融系主任奚君羊在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)分析，這主要有兩方面原因：一是，業(yè)務(wù)人員在放貸及其他業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，沒(méi)有嚴(yán)格實(shí)行風(fēng)控要求，技術(shù)和能力存在明顯的問(wèn)題，風(fēng)控系統(tǒng)不能準(zhǔn)確有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這就導(dǎo)致大量資產(chǎn)投向高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目；二是，缺乏嚴(yán)格的追責(zé)制度，現(xiàn)在比較成熟的銀行內(nèi)部對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理都比較嚴(yán)格。

　　中國(guó)人民大學(xué)金融與證券研究所聯(lián)席所長(zhǎng)趙錫軍則對(duì)《國(guó)際金融報(bào)》記者表示，地方小銀行出現(xiàn)高不良率，與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和業(yè)務(wù)發(fā)展的情況有關(guān)。如果地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不太理想，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱地區(qū)的銀行管理水平又不夠，就容易產(chǎn)生高不良率現(xiàn)象。與此同時(shí)，有些地方小型銀行受地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響，如山東和吉林，不良率出現(xiàn)攀升。

　　不過(guò)，趙錫軍強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前銀行業(yè)不良率總體保持穩(wěn)定。主要的大型銀行不良率穩(wěn)定，雖然地方小型銀行不良率攀升，但占比很小，資產(chǎn)規(guī)模非常小，總體銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量沒(méi)有問(wèn)題。

　　奚君羊建議，此類(lèi)地方小銀行首先要以追求穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)作為首要目標(biāo)。不要片面追求業(yè)務(wù)量，一旦業(yè)務(wù)出現(xiàn)壞賬，這些表面上的利潤(rùn)就會(huì)被侵蝕掉；其次，應(yīng)當(dāng)提升風(fēng)控技能，提高風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，建立嚴(yán)格的評(píng)價(jià)體系。對(duì)于可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，有效識(shí)別、主動(dòng)回避；另外，還要在銀行內(nèi)部建立起獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于失職、處置不當(dāng)、忽略風(fēng)險(xiǎn)、盲目放貸的現(xiàn)象，要追究責(zé)任人。

　　除了資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，審計(jì)署在報(bào)告中還提及了資本充足率低的情形，海南省被“點(diǎn)名”。根據(jù)公告，截至2018年底，海口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社等14家農(nóng)合機(jī)構(gòu)資本充足率未達(dá)到10.5%最低監(jiān)管要求，占海南省農(nóng)合機(jī)構(gòu)數(shù)量比例為73.68%。

　　對(duì)此，趙錫軍提出，銀行自己要做好資本金補(bǔ)充的規(guī)劃，積極提高化解不良資產(chǎn)的能力。同時(shí)，借助一定的外部力量，如尋求別的金融機(jī)構(gòu)注入資本、吸引新的股東等方式來(lái)緩解資本金短缺的問(wèn)題。當(dāng)?shù)卣绻心芰偨赓Y金，也可以進(jìn)行一定的援助。

責(zé)任編輯：張譯文