審計署“點名”7省金融機構，河南省個別銀行貸款不良率超40% 國際金融報 陳偲 陳小凡  4月2日，審計署發布的《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》（下稱“公告”）顯示，2018年第四季度，審計抽查了1627個單位、3086個項目。其中，重點關注了金融機構風險管控等情況，并點名了多家金融機構。 公告稱，目前多數金融機構能夠加強金融風險管控，但仍有包括河南、吉林、山東、廣西等7個地區在內的部分地方性金融機構存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產等問題。 在不良率高的問題上，河南省金融機構表現突出。截至2018年底，河南浚縣農村商業銀行股份有限公司等42家商業銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業銀行貸款不良率超過40%。 在撥備覆蓋率低方面，吉林省、山東省、湖南省和廣西壯族自治區金融機構被列為典型。具體來看，截至 2018 年底，吉林省農村信用社聯合社下轄的9家農村商業銀行和14家農村信用合作社、山東省內78家銀行業金融機構、湖南省農村信用社聯合社下轄16家法人行社、廣西壯族自治區南寧市區農村信用合作聯社等10家農合機構的撥備覆蓋率均低于120%至150%的監管要求。 值得一提的是，也有部分地區的金融機構存在掩蓋不良資產的行為。公告顯示，2016年至2018年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農村商業銀行股份有限公司、山東滕州農村商業銀行股份有限公司等23家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產、違反五級分類規定等方式掩蓋不良資產，涉及金額72.02億元。 對于部分地區商業銀行不良率問題突出的情況，上海財經大學國際金融系主任奚君羊在接受《國際金融報》記者采訪時分析，這主要有兩方面原因：一是，業務人員在放貸及其他業務操作過程中，沒有嚴格實行風控要求，技術和能力存在明顯的問題，風控系統不能準確有效識別風險，這就導致大量資產投向高風險項目；二是，缺乏嚴格的追責制度，現在比較成熟的銀行內部對資產風險管理都比較嚴格。 中國人民大學金融與證券研究所聯席所長趙錫軍則對《國際金融報》記者表示，地方小銀行出現高不良率，與地區經濟發展水平和業務發展的情況有關。如果地區經濟發展不太理想，經濟基礎較為薄弱地區的銀行管理水平又不夠，就容易產生高不良率現象。與此同時，有些地方小型銀行受地區經濟結構調整影響，如山東和吉林，不良率出現攀升。 不過，趙錫軍強調，當前銀行業不良率總體保持穩定。主要的大型銀行不良率穩定，雖然地方小型銀行不良率攀升，但占比很小，資產規模非常小，總體銀行業資產質量沒有問題。 奚君羊建議，此類地方小銀行首先要以追求穩健經營作為首要目標。不要片面追求業務量，一旦業務出現壞賬，這些表面上的利潤就會被侵蝕掉；其次，應當提升風控技能，提高風險的有效識別，建立嚴格的評價體系。對于可能出現風險的資產，有效識別、主動回避；另外，還要在銀行內部建立起獎懲制度，對于失職、處置不當、忽略風險、盲目放貸的現象，要追究責任人。 除了資產質量問題，審計署在報告中還提及了資本充足率低的情形，海南省被“點名”。根據公告，截至2018年底，海口市農村信用合作聯社等14家農合機構資本充足率未達到10.5%最低監管要求，占海南省農合機構數量比例為73.68%。 對此，趙錫軍提出，銀行自己要做好資本金補充的規劃，積極提高化解不良資產的能力。同時，借助一定的外部力量，如尋求別的金融機構注入資本、吸引新的股東等方式來緩解資本金短缺的問題。當地政府如果有能力紓解資金，也可以進行一定的援助。[詳情]

　　原標題：審計署出手！翻出銀行四大亂象，駐場兩周，有銀行人士直呼把自家翻了個底朝天 來源：券商中國 河南銀行壞賬多，海南銀行沒有錢；冀豫魯銀行路子野藏不良，吉魯湘銀行膽子大降撥備。 這就是今年最新出爐的統計署第1號公告，即2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果。該報告一出瞬間刷屏。 審計署點名了個地區的部分金融機構，指出它們存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產四大亂象。其中，經審計署審查，河南個別銀行不良貸款率超過40%，令人觸目驚心。 “駐場了兩周，翻了個底朝天” “我們被抽查了，審計署駐場整整兩周。我們領導經常被叫去反映情況。他們審的非常詳細，包括股東、資本金、當時分拆開來的資產轉讓、主營業務、各種合同、銷售費用、行政費用、八項規定，各種翻個底朝天。”一名被審計署駐場的股份行人士告訴券商中國記者。 記者了解到，并不是每家銀行都會被審計署駐場，這屬于抽查制，上市銀行中，興業、浦發、交行都“中招”了；而審計署不僅僅審計銀行本身，還會審計其主要的子公司，比如基金子公司等。 審計署發出的結果令人震撼，依次來看四大亂象： 一、河南省個別銀行不良率超過40%。 截至2018年底，河南浚縣農村商業銀行等42家商業銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業銀行貸款不良率超過40%。 事實上，同屬河南籍的兩家上市行，其不良率就在上市行處于較高水平。鄭州銀行截至去年末的不良率高達2.47%，在A股上市銀行處于最高；中原銀行則從1.83%飆升至2.44%，均高于截至2018年末全國城商行的平均不良率1.79%。 此外，還有幾個地區不良率偏高：黑龍江、吉林、山西2018年末的不良率分別為3.24%、4.28%、3.04%。 二、海南省內7成農合機構亟待補血。 審計署指出，截至2018年底，海口市農村信用合作聯社等14家農合機構資本充足率未達到10.5%的最低監管要求，占海南省農合機構數量比例為73.68%。 最新監管要求是：系統性重要銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率要分別達到8.5%、9.5%和11.5%，非系統重要性銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率與資本充足率分別不低于7.5%、8.5%與10.5%。 三、吉魯湘桂四省部分銀行撥備覆蓋率低。 審計署指出，截至2018年底，吉林省農村信用社聯合社下轄的9家農村商業銀行和14家農村信用合作社、山東省內78家銀行業金融機構、湖南省農村信用社聯合社下轄16家法人行社、廣西壯族自治區南寧市區農村信用合作聯社等10家農合機構的撥備覆蓋率均低于120%-150%的監管要求。 最新的監管要求是：撥備覆蓋率須達到120%至150%區間，貸款撥備率為1.5%至2.5%區間。 四、河北河南山東藏不良。 審計署指出，2016年至2018年，河北銀行、河南中牟農村商業銀行、山東滕州農村商業銀行等23家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產、違反五級分類規定等方式掩蓋不良資產，涉及金額72.02億元。 上市行不良賬本：12家不良率抬升，八家撥備下降 記者統計了已經披露年報的24家上市銀行（含H股）的銀行年報發現，有12家銀行的2018年不良貸款率較2017年抬升；農業銀行、浦發銀行、招商銀行以及青島銀行4家銀行則在不良貸款余額以及不良率實現“雙降”。 在不良貸款余額方面，六大國有行的不良貸款余額總和約9023.08億元，占已經披露的24家銀行不良貸款的70.925%。工商銀行不良貸款金額最大，為 2350.84 億元，較去年同期增加140.96億元，建行和農行的不良貸款余額位居第二位以及第三位。 不良率最低前三名分別是寧波銀行、郵儲銀行、浙商銀行，分別是0.78%、0.86%、1.2%。寧波銀行不良貸款率2016年到2018年均實現三年連降；浙商銀行2018年的不良率1.2%較2017年的1.15%略有升高，不過整體處于行業低位。 在12家不良率同比上升的銀行中，有1家國有大行，郵儲銀行；4家股份行，分別是中信銀行、民生銀行、平安銀行、浙商銀行；其次是7家城商行，分別是天津銀行、甘肅銀行、鄭州銀行、中原銀行、江西銀行、重慶銀行以及長沙銀行。 除了因為監管要求將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款的原因造成了部分銀行的不良率增加外，天津銀行以及江西銀行的不良率高的原因跟所處地區有直接的關系。 天津銀行年報中顯示 河北省、天津、山東省不良貸款余額以及不良率最高，其中不良率分別是6.29%、1.13%以及2.8%。 江西銀行作為江西本土的銀行，不良貸款主要集中在江西省內。數據顯示，江西南昌地區的2018年不良率為2.64%，同比增加0.17%。其次是江西省內（除南昌地區），不良率為1.29%，同比增加0.34%。 鄭州銀行表示，不良率的升高主要是因為受區域環境制約、信用體系不健全等因素影響；中原銀行則稱，該行授信客戶以中小企業為主，受到經濟壓力影響，經營苦難所以還款能力減弱。 綜合來看，上述24家銀行的的不良主要集中在制造業、住宿和餐飲業、批發和零售業以及以及農、林、牧、漁業四大行業。 值得一提的是，大多數上市行都在去年加大了風險抵御，將撥備覆蓋率上調，但8家銀行的撥備卻逆勢降低，它們分別是中信、民生、浙商、甘肅、鄭州、中原、江西、紫金農商行。 券商中國是證券市場權威媒體《證券時報》旗下新媒體，券商中國對該平臺所刊載的原創內容享有著作權，未經授權禁止轉載，否則將追究相應法律責任。[詳情]

　　農商行超40%不良率“驚動”審計署！這個省有12家不良率超20% 來源：中國基金報 作者：喬麥  日前，審計署發布2019年第1號公告，對2018年前三季度審查出的問題進行落實，掃描31省金融風險并再次點名多家地方性金融機構。公告指出，7個地區的部分地方性金融機構存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產等問題。 值得注意的是，河南省因不良率高“上榜”。截至2018年底，河南浚縣農村商業銀行股份有限公司等 42 家商業銀行貸款不良率超過 5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業銀行貸款不良率超過40%。 河南12家銀行不良率超20% 個別超40% 4月2日，審計署發布《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》顯示，審計重點關注了金融機構風險管理等情況。 盡管多數金融機構能夠加強金融風險管控，但仍有7個地區的部分地方性金融機構存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產等問題。 其中，不良貸款率方面，河南省不良率高企。截至2018年底，河南浚縣農村商業銀行股份有限公司等42家商業銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業銀行貸款不良率超過40%。 按照監管要求，農商行的資本充足率不得低于10.5%，不良貸款率則不應高于5%。，這意味著，河南省多家銀行不良率嚴重偏離合理范圍。 資料顯示，浚縣農商銀行的法定代表人為方軍周，于2017年11月28日在鶴壁市工商行政管理局注冊成立。 河南修武農商行不良率曾飚至20.74% 去年就有一家河南農商行因高企的我不良率“驚艷”市場。 河南修武農商行前身為修武農信社。2010年，在修武農信社的基礎上，多位企業法人和自然人共同出資1.8億元設立了河南修武農商行。 財報顯示，2017年河南修武農商行不良貸款率20.74%。修武農商行它是脫胎于修武農信社，規模很小，截至2017年末，總資產69.87億元。其各項存款余額49.76億元，各項貸款余額31.54億元。 值得一提的是，這家銀行的盈利也很有看頭，一方面2017年實現營業收入1.5億元，同比增長9.5%；一方面是凈利潤300萬元，同比劇降92.86%。它的資本充足率從2016年末的12.92%下降至2017年末的-0.75%，撥備覆蓋率從191.06%下降至43.44%。 修武農商行不良率高企并不是個案。貴陽農商行在2017年末的不良貸款率由年初的4.13%飆升至19.54%；山西侯馬農商行數據顯示，2017年末該行不良率雖同比下降2.06個百分點，但仍高達26.28%，此外該行2017年凈利潤也同比大幅下降60.7%至4510.33萬元。 隨后柳州銀行、山東壽光農商行等多家銀行也被爆出不良率大幅上升，而青島也或因不良率統計問題被暫停。 盡管上述農商行如此高的不良貸款率并不具有行業普遍代表性，但農商行近年來不良率走高的態勢卻是不爭的事實。 23家金融機構掩蓋不良72億元 7省金融機構被審計署點名 河南省除因不良貸款率高企被點名外，還同河北、山東一起在掩蓋不良資產行為的榜單上。 2018年底，5家銀行掩蓋13.39億不良貸款被審計署點名。審計署發布的《2019年第1號公告》中，23家金融機構再次因掩蓋不良資產被點名，此次涉及金額72.02億。 審計署指出，河北、河南以及山東三省的銀行均出現掩蓋不良資產行為。 2016 年至 2018 年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農村商業銀行股份有限公司、山東滕州農村商業銀行股份有限公司等 23 家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產、違反五級分類規定等方式掩蓋不良資產，涉及金額 72.02 億元。 從本次審計結果來看，審計署也關注此前出現問題的機構的整改效果。 在2018年12月公布的《2018年第三季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》中，審計署指出安徽省、黑龍江省、江西省、吉林省和四川省的個別金融機構通過人為調整資產評級等方式掩蓋不良貸款13.39億元。 截至2018年6月底，安徽省農村商業銀行系統人為調整資產評級，將不良類信貸資產劃為“正常”或“關注”類，掩蓋不良貸款4.67億元。截至2018年9月底，黑龍江省農村信用社聯合社有3.29億元貸款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關注”貸款。江西省贛州銀行股份有限公司總行營業部及所屬27家支行有2.37億元款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關注”貸款。 吉林省通化農村商業銀行股份有限公司1.38億元貸款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關注”貸款。2017年7月，四川省資陽農村商業銀行股份有限公司在信貸資產風險管理責任未發生轉移的情況下，將1.68億元不良貸款轉讓給四川發展資產管理有限公司，該銀行仍承擔上述不良貸款清收義務并承諾補償清收差額。 三季度被點名的安徽農村商業銀行，此次作為整改結果較好的案例被公示。 四省份因撥備覆蓋率低被點名 涉127家金融機構 撥備覆蓋率方便，吉林省、山東省、湖南省、廣西壯族自治區因撥備覆蓋率低問題被點名。 去年2月份，銀監會下發《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，即最低要求為120%。 截至 2018 年底，吉林省農村信用社聯合社下轄的 9 家農村商業銀行和 14 家農村信用合作社、山東省內 78 家銀行業金融機構、湖南省農村信用社聯合社下轄 16 家法人行社、廣西壯族自治區南寧市區農村信用合作聯社等 10 家農合機構的撥備覆蓋率不達監管要求。 海南省14家農合機構資本充足率低被點名 審計署發布的2019年第1號公告中，海南省農合機構因資本充足率過低被點名。 截至 2018 年底，海口市農村信用合作聯社等 14 家農合機構資本充足率未達到 10.5%最低監管要求，占海南省農合機構數量比例為 73.68%。 《商業銀行資本管理辦法 （試行）》要求，到2018年底前，系統性重要銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率要分別達到8.5%、9.5%和11.5%，非系統重要性銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率與資本充足率分別不低于7.5%、8.5%與10.5%。 資料顯示，海南省農村信用社聯合社2007年8月掛牌成立，截至2017年末，全轄6家農商銀行、13家聯社，460個服務網點。各項存款余額1666億元；各項貸款余額1023億元，資產總額2618億元。 附：審計署公布的7個地區的部分地方性金融機構存在的問題 [詳情]