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珠寶商剛泰控股涉虛開增值稅發(fā)票案 比這更嚴(yán)重的是業(yè)績(jī)?cè)旒?/strong>
剛泰控股所涉法律糾紛不僅這一樁。
陳慧東CHD
圖片來源：視覺中國官司纏身的珠寶商剛泰控股（600687.SH）又涉一樁虛開增值稅專用發(fā)票案，這把火還在“越燒越旺”。
9月28日，剛泰控股公告稱，收到上交所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)甘肅剛泰控股（集團(tuán)）股份有限公司有關(guān)媒體報(bào)道事項(xiàng)的問詢函》（下稱問詢函）。問詢函指出，剛泰控股涉及中海萬悅、郭湘意、由方春虛開增值稅專用發(fā)票罪一案，并可能涉嫌虛增業(yè)績(jī)完成業(yè)績(jī)承諾。
界面新聞?dòng)浾卟殚啿门形臅W(wǎng)9月20日公布的《郭湘意、由方春虛開增值稅專用發(fā)票二審裁定書》（下稱《裁定書》）發(fā)現(xiàn)，被告人郭、由二人所涉這樁虛開發(fā)票案，牽出了剛泰控股利用以上海中海萬悅國際貿(mào)易有限公司（下稱中海萬悅）為核心的17家空殼貿(mào)易公司進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)旒僖皇隆?/p>
《裁定書》顯示，中海萬悅成立于2013年5月，郭湘意原為中海萬悅的股東之一及實(shí)際控制人。經(jīng)查明，中海萬悅成立后主要為剛泰控股提供配套貿(mào)易和資金周轉(zhuǎn)等。為此，郭湘意借用由曉楓等人名義注冊(cè)成立或受讓了上海億沃貿(mào)易有限公司、上海承之國際貿(mào)易有限公司、上海意程貿(mào)易有限公司等17家公司。
《裁定書》顯示，2014年9月，郭湘意經(jīng)與剛泰控股總經(jīng)理趙某某、財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理葉某、王某等人商議，決定在原有大宗商品貿(mào)易基礎(chǔ)上增加黃金貿(mào)易，以便幫助剛泰控股集團(tuán)完成年度業(yè)績(jī)。2014年8月至2015年5月間，金葉珠寶、億沃等3家貿(mào)易公司、剛泰控股和中海萬悅依次開具貨物內(nèi)容為黃金的增值稅專用發(fā)票，并支付相應(yīng)款項(xiàng)。2014年9月至2015年1月間，中海萬悅在與上海雍煌珠寶有限公司沒有真實(shí)黃金貿(mào)易的情況下，向上海雍煌開具以黃金為貨物內(nèi)容的增值稅專用發(fā)票5份，稅額共計(jì)50.47萬元。
對(duì)此，上交所要求剛泰控股說明上述人員商議的具體時(shí)間和商議內(nèi)容，達(dá)成的具體協(xié)議或安排，以及后續(xù)實(shí)施情況。此外，上交所還要求剛泰控股說明，公司與上海雍煌等公司之間的關(guān)系以及具體利益安排；與相關(guān)主體之間的業(yè)務(wù)往來內(nèi)容、交易金額、開立增值稅專用發(fā)票金額，并說明是否存在缺少真實(shí)業(yè)務(wù)背景開立增值稅專用發(fā)票的情形。
虛開發(fā)票案的這把火還在“越燒越旺”，燒到了剛泰控股往年的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)與大宗交易。上交所要求剛泰控股對(duì)公司、控股股東與郭湘意、中海萬悅等公司之間的關(guān)系、具體利益進(jìn)行核實(shí)并披露。此外，還要求剛泰控股說明，2014年至今中海萬悅等與公司、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來情況，包括交易主體、業(yè)務(wù)類型、交易金額、各報(bào)告期確認(rèn)的凈利潤(rùn)金額和盈利預(yù)測(cè)金額等數(shù)據(jù)。
上交所表示，剛泰控股還應(yīng)說明，2014年至今，公司與其他主體之間是否存在類似情形，自查并說明公司自身歷史交易的真實(shí)性，說明公司是否存在虛構(gòu)交易完成業(yè)績(jī)承諾的情形。
此外，問詢函顯示，2014年度，剛泰控股58%的營(yíng)業(yè)收入集中在第四季度，且四季度單季凈利潤(rùn)占全年凈利潤(rùn)的66%。對(duì)此，上交所要求，剛泰控股結(jié)合裁定書中虛開增值稅專用發(fā)票的事項(xiàng)，說明公司是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)舞弊情形。
上海創(chuàng)遠(yuǎn)律師事務(wù)所律師許峰向界面新聞?dòng)浾弑硎荆?月4日，最高人民法院最新發(fā)布《關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》規(guī)定，虛開的稅款數(shù)額在五十萬元以上的，認(rèn)定為刑法第二百零五條規(guī)定的“數(shù)額較大”。刑法第二百零五條規(guī)定顯示，虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
許峰還稱，上市公司存在虛開數(shù)額較大增值稅專用發(fā)票行為，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定公司存在虛假陳述，可能會(huì)對(duì)上市公司做出行政處罰，嚴(yán)重的也會(huì)涉及到違規(guī)披露或不披露重要信息。
事實(shí)上，剛泰控股所涉法律糾紛不僅這一樁，9月18日晚，剛泰控股的一則公告將自己身陷糾紛與債務(wù)泥淖的窘境，攤在了公眾面前。
上述公告對(duì)剛泰控股近12個(gè)月內(nèi)未披露的累計(jì)涉及訴訟（仲裁）事項(xiàng)進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，累計(jì)涉案金額為7.11億元（未考慮部分延遲支付的利息、違約金、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等）。其中，剛泰控股或其子公司作為起訴方（申請(qǐng)仲裁方）的案件預(yù)計(jì)金額為1.1億元，作為被起訴方（被申請(qǐng)仲裁方）的案件預(yù)計(jì)金額約6億元。目前部分案件尚未開庭審理，部分案件尚未執(zhí)行完畢。
為進(jìn)一步了解剛泰控股所涉案件現(xiàn)狀，記者多次致電剛泰控股董事會(huì)秘書趙瑞俊公開座機(jī)號(hào)，但均無人接聽。
值得注意的是，上交所還對(duì)剛泰控股2014年銷售數(shù)據(jù)、應(yīng)收賬款等多個(gè)財(cái)報(bào)細(xì)節(jié)提出疑問。問詢函顯示，剛泰控股2014年前5名客戶銷售額占年度銷售總額的比例為52%，向前5名供應(yīng)商采購額占年度采購總額的比例為88%。同時(shí)，公司應(yīng)收賬款期末余額前4名的客戶分別為福瑞歐、百覽黃金、金喜福、蘭瑞沙，應(yīng)收賬款余額共計(jì)6.17億元。上述四家公司均于2014年成立，除金喜福注冊(cè)資本為2000萬元外，其余三家注冊(cè)資本均為500萬元，且相互之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，肖麗琴持有福瑞歐10%股權(quán)，同時(shí)擔(dān)任蘭瑞沙監(jiān)事，朱清祥持有百覽黃金10%股權(quán)，同時(shí)擔(dān)任福瑞歐執(zhí)行董事和總經(jīng)理。
對(duì)此，上交所要求剛泰控股說明公司、控股股東與上述4家公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和其他應(yīng)當(dāng)說明的關(guān)系或利益安排。此外，剛泰控股還應(yīng)說明公司2014年度前5名客戶名稱、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及銷售收入金額，前5名供應(yīng)商名稱、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及采購金額，以及公司與上述主體之間是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)的情形。
資料顯示，剛泰控股主營(yíng)實(shí)業(yè)投資、礦業(yè)投資、貴金屬制品的設(shè)計(jì)和銷售等。
剛泰控股2018年上半年財(cái)報(bào)顯示，因采取薄利多銷的模式去庫存，公司營(yíng)業(yè)收入增幅較大，今年1-6月，該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入54.13億元，比上年同期增長(zhǎng)36.27%。不過凈利潤(rùn)卻遭“腰斬”，為1.08億元，比上年同期下降57.50%。存貨64.12億元，較一季度末68.62億元，減少4.50億元。
截至9月28日收盤，剛泰控股跌停，至3.70元。
責(zé)任編輯：陳靖
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