監管開出569張罰單 農商行違規“四宗罪”

　　來源：經濟觀察報

　　黃蕾

　　信貸業務的不規范成為農商行違規“重災區”，此外是員工“花式”違規及公司治理等問題層出不窮……

　　截至6月23日，據經濟觀察報記者統計，今年已有226家農商行及其員工收到地方銀保監局和銀保監分局開具的共計569張罰單，在銀行機構收到的超1300張罰單中，成為占比“最大戶”。

　　近年來，銀保監會多次提及中小銀行防范風險問題。數據顯示，目前，我國中小銀行數量有4000多家，資產總額約占到整個銀行體系的1/4。銀保監會副主席周亮今年4月曾指出，近年來中小銀行暴露出大股東違法把銀行金融機構當成提款機、偏離主業、盲目追求速度和規模等問題。

　　農商行作為我國中小銀行的重要組成部分，其在展業和管理方面暴露的問題，或部分代表中小銀行現狀。從罰單來看，農商行在辦理信貸業務和處置不良資產、全面風險管理及內控要求落實、公司治理制度和股東股權管理不規范、服務民營小微政策執行不到位這四方面問題較為突出。

　　更甚者，不只是這“四宗罪”，農商行的同業業務也受到監管的關注。

　　半數被罰農商行信貸業務不規范

　　統計違法違規事由可發現，共有114家農商行貸款投放及管理問題被罰，占比過半。可見信貸業務的不規范成為農商行違規“重災區”。在貸款“三查”不盡職（貸前調查、貸時審查、貸后檢查）背后，農商行違規發放貸款和貸款資金被挪用情況較多。

　　具體來看，農商行違規貸款對象包括房地產開發企業、股東關聯企業、小額貸款公司、銀行實際控制的空殼公司、個人等。比如杭州聯合農商行，浙江縉云農商行向關聯方發放無擔保貸款，山東肥城農商行向實際控制的空殼公司發放貸款、用于賬外經營；云南楚雄市農商行因貸款資金流入與借款人有關聯的小額貸款公司等原因被罰；溫嶺農商銀行和鹿城農商行違規向公務員發放經營性貸款。

　　被挪用的貸款資金主要集中于流入房地產市場和股市，前者包括用于購房、地產開發、支付土地出讓金等。此外，有深圳農商行利用該行貸款資金承接理財產品，有長沙農商行的貸款資金被挪用于入股該行。

　　信貸業務不規范會帶來貸款不良率攀升，隨之而來的不良資產處置問題成為農商行的痛點。共有10家農商行存在貸款風險分類不準確問題，或為調整貸款分類以掩蓋不良貸款。銀保監會曾指出有的中小銀行機構將關注類、次級類貸款劃分為正常類，將次級類貸款劃分為關注類。另有銀行通過違規辦理續貸，掩蓋真實貸款資產質量，通過發放借新還舊貸款，延遲風險暴露，通過以貸收息、掩蓋不良資產。

　　與此同時，有農商行通過多種方式違規處置和轉讓不良資產。比如通過借道銀行、企業進行不良資產非真實性轉讓，實現不良貸款虛假出表；通過空存還款后再貸款平庫方式掩蓋不良貸款；以“資管+通道”的方式實現不良資產非潔凈出表。

　　員工“花式”違規

　　在風險管理及內控方面，農商行員工存在多種違規行為，包括利用職務便利侵占客戶資金、違規借用客戶貸款資金、伙同外部人員發放冒名貸款、挪用貸款資金參與民間融資、違規保管有客戶簽章空白合同、與客戶發生非正常資金往來、利用本人賬戶為他人過渡資金、新增虛增客戶授信、貸款發放后，騙取貸款用于網絡賭博等。比如浙江常山農商行因為員工行為管理不到位、虛增存貸款，被罰90萬之多。

　　銀保監會指出個別中小銀行機構案件多發，且存在漏報、瞞報行為，從此次被罰的農商行來看，共有19家農商行存在此類行為。除此之外，多家銀行重大關聯交易未按規定報告，漏報、遲報、錯報銀行業監管統計資料。

　　值得注意的是，近年來監管對于銀行發放涉農、小微企業貸款提出要求，在涉農、小微數據上，共有33家農商行存在虛增、虛報、錯報涉農或小微企業貸款數據問題，其中31家為江西省境內農商行。6月15日，銀保監會撫州監管分局針對江西省10家農商行因為虛報涉農、小微企業貸款數據開出十張罰單，合計罰款205萬。

　　在服務民營小微政策執行不到位方面，還存在違規由借款人承擔抵押評估費用、個別業務收費“質價不符”，違規收取顧問費等問題。比如天津農商行、陜西秦農農商行、定海海洋農商行向借款人轉嫁抵押評估費。

　　股東股權管理不規范

　　公司治理制度和股東股權管理方面，多家農商行在股東股權管理上不到位。浙江舟山普陀農商行個別主要股東違規為他人代持該行股權，山西臨猗農商行股東持股超比例，黑龍江湯原農商行未及時核實、披露和報告主要股東關聯關系，吉安農商行未按規定限制股東表決權，江蘇建湖農商行向不符合股東資質機構轉讓股權。

　　對于股東資質和資金來源，農商行也存在審核不嚴問題，比如遼寧建平農商行、湖南江永農商行、湖南江華農商行、湖南道縣農商行、湖南新田農商行、永州農商行、湖南新邵農商行、湖南新寧農商行、湖南隆回農商行、湖南武岡農商行等銀行存在股東以非自有資金或貸款資金入股情況，甚至股東及股權管理的不完善導致農商行在關聯交易管理上更易出現問題，有26家銀行存在相關問題，比如未按規定審查、批準、報告重大關聯交易，向關聯方發放無擔保貸款，關聯方貸款超授信，主要股東授信信息虛假。

　　除上述四大問題，農商行的同業業務也受到監管的關注，8家農商行存在同業業務不規范問題，包括同業業務穿透式管理要求落實不到位，少計資本、未提撥備，未對同業交易對手實施準入管理、融資平臺貸款管理不審慎，同業資產投后管理不盡職，同業融出資金超比例，開展同業投資未對產品發行人和實際用款企業進行統一授信等。

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責任編輯：楊亞龍