專題：金融視角·聚焦2024年兩會

　　來源：時代周報-時代在線

　　文|記者黃宇昆

　　2024年全國兩會期間，全國人大常委會委員、畢馬威中國顧問李慧瓊帶來了《關于發揮人才集聚優勢，打造ESG服務業高地的建議》和《關于容許內地個人養老金投資于香港強積金基金的建議》等建議。

　　2024年政府工作報告指出，要在全國實施個人養老金制度，積極發展第三支柱養老保險。李慧瓊建議，未來中央政府及金融監管部門容許內地個人養老金投資于香港強積金基金，建立兩地“養老基金通”。

　　在ESG發展方面，李慧瓊表示，目前我國ESG需求仍在起步階段，ESG服務業中經驗豐富、專業覆蓋度廣的領軍人物嚴重不足。李慧瓊認為，可通過建立國際化交流平臺，制定ESG專業服務人才儲備機制等方式打造ESG服務業高地。

全國人大常委會委員、畢馬威中國顧問李慧瓊；受訪者供圖

　　建立香港、內地“養老基金通”

　　作為我國養老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，個人養老金制度于2022年11月正式實施。數據顯示，2023年個人養老金賬戶累計開立達5000萬戶，參與人數已達2022年全國納稅人數的76.8%。

　　李慧瓊認為，一般而言，國際主要的養老基金通常會充分利用資本市場紅利來提升養老金的投資收益，并為未來養老金的支出儲備更多資金。

　　根據OECD的統計，美國擁有最大的養老基金市場，資產價值 35.3 萬億美元，占經合組織地區的養老金總資產的 65.6%，而這些國家的養老基金具有資產配置呈現多元化、對本地以外和多市場的配置比例持續上升以及將收益率作為投資考慮的重要因素等主要特點。

　　香港于2000年起實施強制金制度（第二支柱），是由私營機構管理及具備足額資金的強制性供款制度，至今已累積超過1 萬億港元資產。制度的其中一個優勢是提供多元投資選擇予計劃參與人，共計有超過400 只核準成分基金。

　　據了解，這些基金的投資范圍包括股票、混合資產、貨幣市場、保證基金及債券等，市場地域涵蓋中國香港、亞洲其他地區、北美洲及歐洲等。積金局就強積金的投資制定了規則和指引，以保障計劃成員的利益，并指導受托人及投資經理如何管理轄下的強積金計劃和職業退休計劃的資產。

　　為優化內地養老金的優化配置，李慧瓊建議未來中央政府及金融監管部門容許內地個人養老金投資于香港強積金基金，建立兩地“養老基金通”。

　　“香港強積金基金具備營運經驗豐富、選擇多元、監管嚴謹等獨有優勢，可為內地個人養老金參與人提供額外的投資選擇，特別是投資于國際資產的各類基金，有利于多元分散投資，長遠更好地建立個人養老金儲備。”李慧瓊表示。

　　發揮人才集聚優勢，打造ESG服務業高地

　　近年來，環境、社會和企業管治（ESG）被全球監管部門、機構投資者廣泛采納并應用于企業綜合價值分析，ESG投資、披露及氣候風險、機遇、碳市場等衍生的各類ESG服務需求急劇攀升。

　　2022年度畢馬威ESG披露調查報告顯示，全球前250強企業的ESG披露率高達96%。我國雖尚未實施ESG強制披露政策，但截至2023年6月底，A股上市公司中共有1738家獨立披露ESG社會責任報告，是2017年披露數的2倍。

　　在李慧瓊看來，當前，我國ESG需求仍在起步階段，國內碳市場、ESG標準、體系結構等與國際互通互認尚待時日，ESG服務業態處在逐步深化和多元化初期，國際化水平有待提高。此外，我國ESG服務業中，經驗豐富、專業覆蓋度廣的領軍人物嚴重不足，跨ESG的專業實踐型人才十分稀缺，高校等教育機構尚未開展相關專業教育，社會性培訓處于無序起步階段。

　　如何發揮人才集聚優勢，打造ESG服務業高地。李慧瓊對此提出了多項建議，例如建立國際化交流平臺，積極參與國際準則制定。依托現有ESG研究院、綠交所等平臺，率先研究并規劃ESG制度體系，同時積極參與ESG國際交流，主動參與國際標準和規則制定，促進形成兼具國際性與中國特色的ESG制度體系。

　　“如北京、上海、深圳等市可考慮率先在高校設立ESG專業培養體系，填補該領域專業培養空缺。ESG研究院、高校及服務機構可聯合提供專業培訓，補充強化市場需求人才。相關服務企業、高校和研究院可簽署戰略合作，構建‘產學研’新模式。” 李慧瓊表示。

　　此外，還可以通過設立ESG專項人才招聘政策，吸引和留住專業人才，填補ESG服務人才缺口，構建ESG人才高地。

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責任編輯：張文