撥備覆蓋率下調 銀行減負

　　北京商報記者 程維妙 實習記者 宋亦桐/文 代小杰/制表

　　曾在撥備覆蓋率紅線附近徘徊掙扎的銀行可以長舒一口氣了。3月6日，北京商報記者獲悉，銀監會近日印發《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》（銀監發[2018]7號，以下簡稱“7號文”），調低撥備覆蓋率和貸款撥備覆蓋率的監管標準下限。業內人士認為，降低撥備要求有助于銀行將更多的資金用于處置不良資產，同時將損失準備轉為利潤科目，有利于銀行業績表現的提升。

　　降低撥備標準

　　3月6日下午，市場傳出7號文調整撥備要求的消息。文件提出，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%-150%，貸款撥備覆蓋率監管要求由2.5%調整為1.5%-2.5%。各級監管部門在上述調整區間范圍內，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。

　　各家銀行之間可能有不同的標準。具體實施上，銀監會將依據資本充足率、逾期90天以上貸款納入不良貸款比例、處置不良貸款占新增不良貸款比例三個定量指標及機構類別等定性因素，對各個銀行制定不同的撥備監管紅線。

　　這一消息被銀監會副主席王兆星“蓋戳”證實。他在3月6日全國政協經濟界別小組討論中接受媒體采訪時確認，現在的確有這樣一個調整措施，過去幾年銀行經營狀況較好，所以銀行計提了較多的貸款損失撥備，全行業的平均撥備覆蓋率達180%左右，遠遠超過了國際水平。

　　降低撥備要求，實際上是給銀行的一種減負。所謂撥備覆蓋率，是指銀行要提前從利潤中預估一定比率，預備沖銷未來可能真實出現的壞賬。銀監會審慎規制局局長肖遠企日前透露，截至2018年1月末，我國商業銀行撥備覆蓋率為180.55%。按此數據計算，如果產生1元不良貸款損失，商業銀行需要提取1.81元作為沖抵、核銷壞賬準備。

　　“現在適當降低撥備監管要求，是為了讓銀行更好地加快處置不良貸款，同時也使銀行有更多的資金實力來支持實體經濟發展。”王兆星說道。

　　“遲來”的減負

　　業內人士也普遍認為，降低撥備監管要求對銀行是一個利好消息。聯訊證券分析師李奇霖分析稱，貸款損失撥備在銀行的報表中屬于成本項目，如果銀行能夠達到降低撥備覆蓋率與貸款撥備覆蓋率的要求，則可將原本屬于成本項目的貸款損失準備從成本項轉為利潤科目，有利于提升銀行的業績表現。

　　但這次減負也算是“姍姍來遲”，此前已有不少銀行逼近甚至跌破撥備的監管紅線。尤其在2015年、2016年前后，經濟環境持續下行，不良貸款反彈，導致銀行撥備覆蓋率大幅下滑，農行、建行在2015年的下降幅度都超過70個百分點，部分股份制銀行也距離紅線較近。這種形勢隨后一直延續，截至2017年三季度末，上市銀行中有兩家撥備覆蓋率未達標，工行更是連續七個季度低于150%的監管要求。

　　隨著撥備覆蓋率的大幅下滑，2016年市場中出現了呼吁下調監管紅線的聲音，但始終都沒有下文。那么，為何在2017年銀行不良率企穩回落后，銀監會才下調撥備覆蓋率？中南財經政法大學產業升級與區域金融湖北省協同創新中心研究員李虹含認為，下調撥備要求是對經濟信心和不良貸款改善信心的確認，我國監管的一貫思路是對于已經不合時宜的監管要求，會在不是核心矛盾的時候將其取消，150%撥備覆蓋率底線和2.5%撥貸比遲早要調整，但并不會在不良貸款風險高壓時調整，“火上澆油”和“壓力來臨大面積松動底線”均不是我國銀行監管機構的政策選項。

　　緩解資本金壓力

　　除此原因外，“海清FICC頻道”全球首席經濟學家鄧海清認為，此次下調撥備率或許與2017年開始的銀行“表外回表”、資本金壓力急劇上升有關。鄧海清分析稱，表外資產回表的最大困難在于，進入銀行資產負債表后，相當多的資產需要銀行補充資本金，因此除不良貸款外，增加了另一大塊資本占用壓力。而下調撥備覆蓋率有助于緩解銀行資本占用，有助于銀行表外資產順利回表，這會降低“表外回表”的摩擦成本，有助于金融市場平穩過渡。

　　不過，李虹含認為，松動撥備覆蓋率和撥貸比與“表外回表”關系不大，表外非標資產質量好于表內貸款，回表并不會帶來額外不良壓力，此時松動更多源于前述管理層對經濟和不良貸款的判斷。銀行今年不良貸款、息差、業績改善的大趨勢沒有變化。

　　李奇霖則表示，從三個定量要求來看，銀監會在獎勵“老實”合規的銀行機構，主要目的可歸納為兩個，一是督促銀行對不良貸款真實分類，加快處置表內不良，提高銀行內部的風控水平，降低銀行面臨的系統性風險；二是滿足要求的銀行，利潤與資本金會有所增加，可緩解銀行資本金不足的壓力，減少銀行服務實體經濟的后顧之憂，也為未來表外資產回表創造了空間。

責任編輯：謝海平