來源：輕金融

　　撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%~2.5%。

　　全文如下：

　　關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知

　　銀監(jiān)發(fā)[2018]7號

　　各銀監(jiān)局：

　　為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》（銀監(jiān)會令2011年第4號）有關(guān)規(guī)定，決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下。

　　一、調(diào)整內(nèi)容

　　撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%~2.5%。

　　二、調(diào)整方式及參考因素

　　各級監(jiān)管部門在上述調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照同質(zhì)同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　“同質(zhì)同類”是指，各機構(gòu)監(jiān)管部門原則上應(yīng)制定相應(yīng)類別機構(gòu)的差異化實施細則并及時印發(fā)實施。

　　“一行一策”是指，各機構(gòu)監(jiān)管部門和銀監(jiān)局按照本通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　各類機構(gòu)實施細則及對單家銀行的監(jiān)管要求不能低于本通知要求。確定單家銀行具體監(jiān)管要求時，應(yīng)考慮以下三方面因素（定量標準參見附件）。

　　（一）貸款分類準確性。

　　根據(jù)單家銀行逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，對風險分類結(jié)果準確性高的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。各級監(jiān)管部門結(jié)合風險排查、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的不良貸款違規(guī)虛假出表等掩藏風險情況，可適度提高單家銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　（二）處置不良貸款主動性。

　　根據(jù)單家銀行處置的不良貸款與新形成不良貸款的比例，對積極主動利用貸款損失準備處置不良貸款的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　（三）資本充足性。

　　根據(jù)單家銀行資本充足率情況，對資本充足率高的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。對資本充足率不達標的銀行，不得下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　三、相關(guān)要求

　　（一）各級監(jiān)管部門應(yīng)督促商業(yè)銀行嚴格執(zhí)行貸款風險分類監(jiān)管要求，完善內(nèi)部風險分類政策和流程，認真排查整改貸款風險分類不準確等問題，確保分類結(jié)果真實反映貸款風險，提高審慎經(jīng)營水平。

　　（二）各級監(jiān)管部門應(yīng)加強對商業(yè)銀行不良貸款水平和貸款損失準備變化情況的監(jiān)測，督促商業(yè)銀行積極利用貸款損失準備處置不良貸款，切實發(fā)揮貸款損失準備的風險緩沖功能，確保釋放貸款損失準備與處置不良貸款基本同步。

　　（三）對下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求且實際撥備覆蓋率低于150%或貸款撥備率低于2.5%的商業(yè)銀行，各級監(jiān)管部門應(yīng)督促其加大不良貸款處置力度，當年處置的不良貸款總額同比不得減少。因少計提貸款損失準備增加的利潤不得用于發(fā)放獎金，不得增加分紅，確保因少計提貸款損失準備增加的利潤留存在銀行，保持銀行損失吸收能力基本穩(wěn)定。在其他因素不變的情況下，不能將少計提貸款損失準備而節(jié)約的支出用于降低信貸成本率。

　　（四）各級監(jiān)管部門應(yīng)督促商業(yè)銀行加強撥備覆蓋率和貸款撥備率信息披露，在貸款損失準備監(jiān)管要求調(diào)整后的最近一次公開披露信息中，應(yīng)披露本行的撥備覆蓋率和貸款撥備率監(jiān)管要求及實際水平。

　　（五）各銀監(jiān)局對轄內(nèi)商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求作出調(diào)整決定后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報備。

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　2018年2月28日

　　附件：

　　調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管要求的定量參考標準

　　各級監(jiān)管部門應(yīng)綜合考慮商業(yè)銀行貸款分類準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監(jiān)管要求。

　　一、貸款分類準確性。

　　按照逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監(jiān)管要求。

　　二、處置不良貸款主動性。

　　按照處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監(jiān)管要求。

　　三、資本充足性。

　　按照不同類別商業(yè)銀行的資本充足率情況，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監(jiān)管要求。

　　延伸閱讀：

　　部分銀行撥備率此前已跌破150%的監(jiān)管紅線

責任編輯：楊暢