分支行內控之“痛”

　　浦發銀行成都分行向1493個空殼企業授信775億元被處罰后，銀行業分支機構的內控等治理機制再次引起外界關注。銀行分支機構的風險事件并不陌生：從早年的盜用資金發展到理財飛單，一些案例時常見諸報端。而在近年競爭日益激烈的行業環境中，過度追求高利潤、低不良的考核機制，最終使得分支行鋌而走險。另一方面，這也反映出中國銀行業內控和合規建設并沒有完全跟上機構擴張的步伐，分支行的經營與治理機制也需要進行思考與改革。（楊志錦）

　　浦發銀行成都分行違規掩蓋不良貸款的處罰公開后，銀行分支行經營與治理話題再次出現在公眾視野之中。

　　“向1000多個空殼公司授信掩蓋不良，形成分行的系統性風險，總行肯定有責任，但是總行對分支行的管理和考核確實是一門藝術?！蹦成鲜谐巧绦蟹中行虚L向21世紀經濟報道記者表示。

　　據多名銀行從業人士反饋，不良率直接與利潤掛鉤，是一個較為關鍵的指標，一些銀行總行對分行的考核存在“過度要求”從而引發負面效應。一套科學的考核體系，能對分支行做出全方面的引導和評估，也會給分支行留出取舍空間，但全面考核體系的設置，也意味著指標間的“蹺蹺板”效應增強，“實際上考核越嚴密，分支行拿到的錢越少。”

　　一名股份行分行對公業務人士甚至用“子公司”來形容全國性銀行省級分行的地位。“實際上銀行還是分行在前線拼殺，包括薪酬、待遇基本上是自己在負擔，分行和總行的關系，主要是分行向總行要資源?！?/p>

　　“不良”壓力尚未褪去

　　多名受訪銀行人士向21世紀經濟報道記者表示，浦發銀行成都分行的不良掩蓋方法并非獨創或孤例，但如此規?？芍^“駭人聽聞”。

　　上述股份行分行對公業務人士表示，以中部某省為例，銀行通過給A企業授信，讓A企業消化B企業的銀行不良貸款，一般授信規模是不良貸款規模的3-5倍。這意味著，實際上銀行花費了大量表內資源（風險占用）掩蓋不良。這在貨幣寬松時期可以較快推進，但在當前銀行信貸規模有限的情況下，即使不考慮合規性，也已經難以為繼。

　　上述股份行人士觀察該省銀行業情況發現，在此前不良爆發時，已經有一批不良被總行集中核銷，后續的爆發則更多依靠分行自身消化。就實際不良貸款和關注類貸款規模（超百億元）而言，分行處理起來必須“化整為零”，逐步推進。“按照監管的要求，不良全部潔凈出表是不可能的，對利潤的沖擊太大?！?/p>

　　根據《進一步深化整治銀行業市場亂象的通知》（銀監發〔2018〕4號），違規掩蓋或處置不良資產的具體行為包括：資產質量分類嚴重失真，或人為調整分類掩蓋不良；違規通過重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協議或回購協議等掩蓋資產質量；通過各類資管計劃違規轉讓等方式實現不良資產非潔凈出表或虛假出表等。

　　從分行角度看，上述城商行分行行長表示，在不良率的考核上，不排除有的總行在制定指標時會“過于主觀”?！昂帽任医衲甑牟涣悸适?.5%，其實已經非常好了，但總行可能會在這個基礎上再往下壓，但這和去年往下壓的難度已經不一樣了，硬壓的過程中可能會醞釀其他的風險。”

　　有國有大行分行人士表示，現在分支行行長（一把手）有三年一輪的制度性安排，新行長到任往往會對存量授信業務進行一輪梳理。

　　“一般來講，行長不會一個人調動，會有一些主管和客戶經理跟著走，客戶也很可能跟著調整。從原行長的角度，他會想把好的企業資源帶走；從新來的行長角度，他認為有問題的客戶，不會續簽，同時也會和上級提出權責劃分的提議?！鄙鲜龉煞菪腥耸勘硎尽?/p>

　　指標和權限

　　上述股份行人士笑言：“浦發出事后我做的一筆業務已經被上下檢查過4遍了?！?/p>

　　在強監管背景下，各家銀行的風險排查紛紛趨緊，分支行業務權限上收也呈普遍之態。

　　上述國有大行分行人士向21世紀經濟報道記者表示，目前該市級分行上千萬規模的授信方案要經過省級分行兩道評估才能生效；放款時，在落實擔保和抵押條件上，要平行市級分行進行交叉評估。

　　“也有客戶抱怨我們為什么這么慢，說其他銀行都批出來了，為什么我們不行，客戶維護的難度增加了，”該國有行人士表示，“但制度層面設計好了，個人的責任更小了?！?/p>

　　上述股份行分行人士則表示，該行中長期貸款授信權限普遍上收至總行。 “總行批不批，能不能快點批，這也考驗分行和總行各條線的關系”。

　　另有銀行人士反饋，該行采用總行人士派駐分行的模式進行審批。“但是就業務論業務，還是可以協調和溝通的。”

　　就2018年的新指標，多名受訪銀行人士提到了存款指標壓力頗大。

　　近期，招商銀行多款定期產品利率大幅上調，182天定期存款由基準利率的1.3%上浮至4.25%。高息存款產品競爭愈發激烈。一組可以參考的數據是，據央行上?？偛拷y計，2017年上海地區存款余額同比增加僅1.8%，全年新增貸款同比少增4800億元。從存款結構來看，大額存單和結構性存款增加較為明顯。

　　“從今年指標來看，對基礎客戶比較重視?！鄙鲜鰢写笮蟹中腥耸勘硎?，就手段而言，該行2017年嘗試過一定規模活期存款（連續90天在賬上）享受3年期定期存款基準利率的活動，但由于成本太高最后停止。目前，主推小商戶二維碼支付，即通過在銀行開戶獲得小微和個體經營客戶交易資金的沉淀。

　　“我們也在推，但是我個人不看好，”上述股份行分行人士表示，“假設一個客戶經理一年500個二維碼指標，一天跑下來二三個，我半年時間沒有了。然后這些小微客戶的定制要求多，一年下來的流水就幾萬，十幾萬，投入產出不成比例?！?/p>

　　銀行不斷精細化管理趨勢下，總行和分支行的資源配置和博弈還在繼續，特別是“指標”體系設計，愈發顯現出技術性。

　?。ň庉嫞簵钪惧\，如有意見或建議請聯系：yangzj@21jingji.com）

責任編輯：杜琰 SF007