每經記者 宋欽章  李玉雯    每經編輯 廖丹    

　　存款失蹤案再現江湖！

　　上市公司超卓航科（SH688237，股價42.55元，市值38億元）近日公告，子公司于招商銀行南京城北支行賬戶的近6000萬元存款被劃出公司賬戶。經公司自查及向招商銀行問詢得知，這筆資金竟然被用作向兩家公司開具銀行承兌匯票的保證金，并于匯票到期后被劃出公司賬戶。而超卓航科表示對此并不知情。

　　目前，超卓航科已向南京市公安局經偵支隊報案，并向國家金融監督管理總局江蘇監管局舉報。超卓航科表示，目前公司經營活動和募投項目一切正常，尚未受到上述事件影響。

　　11月6日，招商銀行南京城北支行相關工作人員回應每經記者：“該事情目前總分行還在調查過程中。”

　　銀行承兌匯票究竟是如何開立的？是否會存在企業不知情之下銀行承兌匯票被私自開立的情況？近6000萬元存款“失蹤”背后，仍有許多謎題未解……

　　5995萬元被用作銀行承兌匯票保證金

　　超卓航科11月3日公告顯示，公司3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司使用暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實現存款收益。但截至公告日，其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。

　　經自查及向銀行問詢得知，該存款賬戶下存在以公司名義向北控建設和隴源匯能開具的共計2.398億元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期為上述資金存入的前一日，截至目前5995萬元銀行承兌匯票顯示已承兌，但超卓航科表示，對資金存入前實施的開具銀行承兌匯票行為并不知情，并已報案。

　　11月4日，每經記者致電超卓航科董秘進一步了解詳情。對方表示，公司于3月30日在招商銀行南京城北支行辦理的存款，而前一天（3月29日）該銀行工作人員曾通知該公司拿著U盾辦理一個調額業務。“當天我們拿著U盾去了這家城北支行，把U盾交給了銀行的工作人員，工作人員說要用這個東西。給了對方以后，下午大概兩三個小時的時間內，U盾是在銀行的控制范圍之內的。后來查詢發現，這段時間有人通過這個U盾提交了大概20多筆的開票業務申請。”

　　11月5日，超卓航科相關負責人在“關于部分銀行存款被劃轉事項公告的說明”線上會議上提到，經公司獲取相關資料并查證，懷疑上述銀行承兌匯票在開具時所依據的合同存在偽造印章的情況，但具體結果需要參考后續法院指定的司法鑒定機構出具的鑒定意見。

　　值得一提的是，超卓航科相關負責人在11月5日的會議上還透露，北控建設與隴源匯能兩家企業的其中一家，日前通過中間人主動聯系超卓航科，表達了會盡快還款的意愿。

　　銀行承兌匯票是如何開立的？

　　銀行承兌匯票是商業匯票的一種，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

　　因為該票據以承兌銀行為付款人，是一種以銀行信用為基礎的支付工具，因此具有較高的信用度。當前，銀行承兌匯票被廣泛用于企業之間的各類商業交易中，進行真實交易的款項結算。

　　具體而言，交易雙方簽訂購銷合同，約定購貨方可延期付款，以銀行承兌匯票支付貨款。當商品交易成功后，購貨人因資金短缺或資金管理的需要，可簽發商業匯票，交由其開戶銀行承兌，爾后將承兌后的商業匯票用于支付貨款。對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現，即完成了貨款的支付，等于從承兌銀行獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現的方式，獲得現金。

　　那么是否會存在企業不知情之下，銀行承兌匯票被私自開立的情況？多位銀行對公業務人員在接受記者采訪時直言“那不可能”“這沒法開”“很容易露餡，就算私自開，企業也會立即收到信息的”。

　　記者在咨詢中了解到，開立銀行承兌匯票通常需要的流程是：企業開立對公賬戶，銀行端準入、評級、授信，企業端通過企業網銀提交開票申請，銀行端進行開票業務審批，審批完成后銀企雙方簽訂銀行承兌匯票協議，隨后完成出票，此后便是到期兌付。

某銀行辦理銀行承兌匯票流程

　　一位國有大行對公業務人士告訴記者，一般而言，企業開立銀行承兌匯票是建立在前期與承兌銀行合作比較密切的基礎上，銀行會根據企業信用、年交易額等綜合因素來審批企業的全年授信額度，企業可在這一額度范圍內申請開立銀行承兌匯票。

　　另外，企業向銀行申請開立銀行承兌匯票，線上或線下渠道均可辦理，如果是線上渠道，那么企業是需要自行通過U盾登陸網銀，才能提交開票申請。

　　就開立銀行承兌匯票所需資料而言，除了營業執照、開戶許可證、財務報表等基礎資料外，企業同收票方簽訂的合同、協議等（合同或協議中約定可采用銀行承兌匯票結算），以及增值稅發票、交貨單等證明貿易背景資料也是開票的前提條件。

　　前述銀行對公業務人士告訴記者，企業之間的購銷合同肯定是要有的，以證明銀行承兌匯票開立是基于真實的交易背景，合同需要交易雙方都蓋章。至于企業提交的其他開票申請資料，只需提供交易對手方的單位名稱和銀行賬號即可，不需要對方蓋章。

　　但記者注意到，超卓航科在公告中提到：“北控建設和隴源匯能與公司、公司董監高以及實際控制人不存在任何關聯關系和業務往來，公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協議。公司對于資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。”

　　就擔保方式而言，銀行會根據企業在銀行的信用等級確定開票業務擔保方式為免保證金、繳納部分或全額保證金形式，企業信用等級根據財務數據、股東背景等，由銀行系統綜合判定。銀行端審批銀行承兌匯票開立申請后，通常會讓企業提供一定數額的保證金。

　　而超卓航科董秘提到，銀行承兌匯票開具時，他們的存款賬戶還沒錢，竟也開成功了。對此，前述銀行對公業務人士也表示不解，“如果這樣的話，那保證金從哪來的呢？除非是以保單質押或其他抵押方式，但從目前信息來看，這家公司開立的應該是保證金質押的銀行承兌匯票。”

　　記者在采訪中了解到，當前銀行承兌匯票以電子形式為主，企業可以通過網銀自行操作、監測票據的流轉。銀行承兌匯票到期或提示付款時，銀行再將保證金賬戶中的資金劃轉出去。

　　超卓航科在公告中提及，共計2.398億元的銀行承兌匯票，出票日期為2023年3月29日，匯票到期日為2023年9月29日。截至公告日，上述銀行承兌匯票中，合計5995萬元的銀行承兌匯票顯示已承兌（承兌日期為2023年03月30日），對應票據狀態為“票據已結清”，其余銀行承兌匯票的票據狀態為“票據已作廢”。2023年10月7日，5995萬元被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。

　　封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1174612788

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責任編輯：李琳琳