專題：證監(jiān)會：對中信證券采取監(jiān)管談話措施
4月6日，西藏證監(jiān)局連開2張罰單，劍指中信證券、國開證券及相關保代。
2張罰單所涉及的投行項目皆為西藏華鈺礦業(yè)（維權）股份有限公司（以下簡稱華鈺礦業(yè)），中信證券為首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構，國開證券為公開發(fā)行可轉換公司債券項目的保薦機構。
證監(jiān)局對兩家券商及華鈺礦業(yè)的相關負責人采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施，并表示，兩家券商應認真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務內控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責，切實提升投行業(yè)務質量。
經查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構，在2017年至2018年6月持續(xù)督導工作中存在以下問題：一、對關聯方及關聯交易現場檢查不到位，未保持應有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導發(fā)行人有效防止關聯方違規(guī)占用發(fā)行人資金；二、對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。
證監(jiān)局表示，中信證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第58號）第四條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第四條的規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目持續(xù)督導工作的簽字保薦代表人，對相關違規(guī)行為負有主要責任。
根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第58號）第六十六條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第六十二條的規(guī)定，證監(jiān)局決定對中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。“你們應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務內控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責，切實提升投行業(yè)務質量。”
除中信證券外，國開證券也因華鈺礦業(yè)項目被西藏證監(jiān)局點名。
經查，國開證券股份有限公司（以下簡稱國開證券）作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡稱華鈺礦業(yè)）公開發(fā)行可轉換公司債券項目的保薦機構，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問題：一、對主要客戶背景調查不到位；二、訪談程序執(zhí)行不到位；三、未對函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結果，未見對應收賬款和銷售收入函證過程進行控制的相關記錄文件，未留存回函快遞運單；四、對應收賬款增長原因核查不充分。未對客戶授信額度變化進行詳細分析，也未向華鈺礦業(yè)核實相關原因。
證監(jiān)局表示，國開證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第四條的規(guī)定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉換公司債券項目簽字保薦代表人，對相關違規(guī)行為負有主要責任。
根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第六十二條的規(guī)定，決定對國開證券及胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。他們將于2023年4月20日攜帶有效身份證件到西藏證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。
根據官網顯示，華鈺礦業(yè)成立于2002年10月，2016年3月登陸上交所主板市場，保薦券商為中信證券，主要從事有色金屬勘探、采礦、選礦及貿易業(yè)務，主要產品包括鋅精礦、鉛銻精礦（含銀）、銅精礦等。
2022年1月，西藏證監(jiān)局便對華鈺礦業(yè)作出了行政處罰，并處以180萬元罰款，華鈺礦業(yè)股東道衡投資被處以250萬元罰款，相關責任人被處以5萬至140萬元罰款不等。
據中國基金報報道，除了兩家券商被追責外，華鈺礦業(yè)的會計師事務所已先行被出具警示函。
2022年12月底，西藏證監(jiān)局向立信會計師事務所及4名注冊會計師采取出具警示函措施的決定。經查，立信會計所對華鈺礦業(yè)2017年、2018年年報審計工作中存在多方問題。
回顧來看，華鈺礦業(yè)遭遇監(jiān)管處罰是在2022年年初。如今，對中介機構的追責也陸續(xù)到來。不難看出，從嚴監(jiān)管、壓嚴壓實中介機構責任態(tài)勢正得到不斷加強。
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