交銀施羅德貨幣市場證券投資基金招募說明書11

　　十四、基金的會計與審計

　　(一) 基金會計政策

　　1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；

　　2、基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金募集所在會計年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于2個月，可以并入下一個會計年度；

　　3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4、會計制度執(zhí)行國家有關(guān)會計制度；

　　5、本基金獨立建賬、獨立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表；

　　7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二) 基金審計

　　1、本基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的具有證券從業(yè)資格的會計師事務所及其

　　2、會計師事務所更換經(jīng)辦注冊會計師，應事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案。

　　3、基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，須經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意，并報中國證監(jiān)會備案。更換會計師事務所應由基金管理人依照《信息披露辦法》和《信息披露特別規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定在指定媒體上公告。

　　十五、基金的信息披露

　　本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。

　　本基金信息披露義務人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

　　本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

　　本基金信息披露義務人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱“網(wǎng)站”)等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

　　本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：

　　1、虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　　2、對證券投資業(yè)績進行預測；

　　3、違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

　　4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機構(gòu)；

　　5、登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　　6、中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　一、公開披露的基金信息

　　公開披露的基金信息包括：

　　(一)基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議

　　基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，基金管理人在基金份額發(fā)售前，依照《信息披露辦法》和《信息披露特別規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應當將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。

　　(二)發(fā)售公告

　　基金管理人依據(jù)《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》和《信息披露特別規(guī)定》、基金合同等有關(guān)規(guī)定編制并發(fā)布發(fā)售公告并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網(wǎng)站上。

　　(三)《基金合同》生效公告

　　基金管理人應當在《基金合同》生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載《基金合同》生效公告。

　　(四)每萬份基金凈收益和基金七日年化收益率

　　基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和基金七日年化收益率。

　　基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在指定報刊和網(wǎng)站上披露截止前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的基金七日年化收益率。

　　基金管理人應當至少于每個開放日的次日在指定報刊和網(wǎng)站上披露截止開放日的每萬份基金凈收益和七日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應于節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的七日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和七日年化收益率。

　　(五)基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告

　　基金管理人應當在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務會計報告應當經(jīng)過審計。

　　基金管理人應當在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　基金管理人應當在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　《基金合同》生效不足2個月的，本基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　基金定期報告在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。報備應當采用電子文本和書面報告兩種方式。

　　(六)臨時報告

　　本基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務人應當在2日內(nèi)編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

　　前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：

　　1)基金份額持有人大會的召開；

　　2)終止《基金合同》；

　　3)轉(zhuǎn)換基金運作方式；

　　4)更換基金管理人、基金托管人；

　　5)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　6)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　7)基金募集期延長；

　　8)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負責人發(fā)生變動；

　　9)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　10)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務人員在一年內(nèi)變動超過30%；

　　11)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟；

　　12)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　13)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　14)重大關(guān)聯(lián)交易事項；

　　15)基金收益分配事項；

　　16)管理費、托管費、基金銷售服務費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)生變更；

　　17)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值0.5%；

　　18)影子定價確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%；

　　19)基金改聘會計師事務所；

　　20)變更基金份額發(fā)售機構(gòu)；

　　21)基金更換注冊登記機構(gòu)；

　　22)本基金開始辦理申購、贖回；

　　23)本基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；

　　24)本基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　25)本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　26)本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　27)中國證監(jiān)會規(guī)定或基金合同約定的其他事項。

　　(七)澄清公告

　　在《基金合同》存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導性影響或者引起較大波動的，相關(guān)信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報告中國證監(jiān)會。

　　(八)基金份額持有人大會決議

　　基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報中國證監(jiān)會核準或者備案，并予以公告。召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會，本基金管理人、本基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務的，召集人應當履行相關(guān)信息披露義務。

　　(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

　　二、信息披露事務管理

　　基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專人負責管理信息披露事務。

　　基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準則的規(guī)定。

　　基金托管人應當按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、基金七日收益率、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

　　基金管理人、基金托管人應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應當一致。

　　三、信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構(gòu)的住所，供公眾查閱、復制。

　　基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，供公眾查閱、復制。基金管理人和基金托管人保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容一致。