交銀施羅德貨幣市場證券投資基金招募說明書10

http://whmsebhyy.com 2005年12月27日 17:09 中國證券報

　　十三、基金的費用與稅收

　　(一) 基金費用的種類

　　1、基金管理人的管理費；

　　2、基金托管人的托管費；

　　3、基金銷售服務費

　　4、《基金合同》生效后的基金信息披露費用；

　　5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費；

　　6、基金份額持有人大會費用；

　　7、基金的證券交易費用；

　　8、按照國家有關規定和《基金合同》約定可以在基金財產中列支的其他費用。

　　本基金《基金合同》終止清算時所發生費用，按實際支出額從基金財產總值中扣除。

　　(二) 基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1、基金管理人的管理費

　　本基金的管理費按基金資產凈值的0.33%年費率計提。管理費的計算方法如下：

　　H=E×0.33%÷當年天數

　　H為每日應付的基金管理費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節假日、公休假等，支付日期順延。

　　2、基金托管人的托管費

　　本基金的托管費按基金資產凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計算方法如下：

　　H＝E×0.10%÷當年天數

　　H為每日應支付的基金托管費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支取。若遇法定節假日、公休假等，支付日期順延。

　　3、基金銷售服務費

　　在通常情況下，本基金的銷售服務費按基金資產凈值的0.25%年費率計提，計算方法如下：

　　H=E×0.25%÷當年天數

　　H 為每日應計提的基金銷售服務費

　　E 為前一日基金資產凈值

　　基金銷售服務費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金銷售管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人，若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。

　　基金銷售服務費主要用于支付銷售機構傭金、以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等。

　　上述(一)、基金費用的種類中4-8項費用由基金托管人根據有關法規及相應協議規定，按費用實際支出金額列入當期費用，從基金財產中支付。

　　(三) 不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。

　　基金募集期間的信息披露費、會計師費、律師費及其他費用，不得從基金財產中列支。其他具體不列入基金費用的項目依據中國證監會有關規定執行。

　　(四)基金管理費、托管費、銷售服務費率的調整

　　基金管理人和基金托管人可根據基金發展情況調整基金管理費率、基金托管費率和銷售服務費率。調高基金管理費率、基金托管費率、銷售服務費率，須召開基金份額持有人大會審議；調低基金管理費率、基金托管費率、銷售服務費率，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前依照《信息披露辦法》和《信息披露特別規定》的有關規定在指定媒體上公告。

　　(五) 基金稅收

　　基金運作過程中涉及的各類納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律法規執行。

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