中銀國際貨幣市場證券投資基金招募說明書(12)

　　二十.基金托管協(xié)議的摘要

　　(一)托管協(xié)議當事人

　　1.基金管理人

　　基金管理人名稱：中銀國際基金管理有限公司

　　注冊地址：上海市浦東新區(qū)銀城中路200號中銀大廈45樓

　　法定代表人：平岳

　　注冊資本：1億元人民幣

　　經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù)

　　組織形式：有限責任公司

　　營業(yè)期限：持續(xù)經(jīng)營

　　2.基金托管人

　　基金托管人名稱：中國工商銀行

　　注冊地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號

　　法定代表人：姜建清成立時間：1984年1月1日

　　批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：1983年9月17日國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》

　　組織形式：國有獨資

　　注冊資本：1710.24億元人民幣

　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

　　經(jīng)營范圍：人民幣存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)；居民儲蓄業(yè)務(wù)；信托貸款、投資業(yè)務(wù)；金融租賃業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯匯款；外匯投資；在境內(nèi)、外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；外幣票據(jù)貼現(xiàn)；外匯放款；買賣或代理買賣外匯及外幣有價證券；境內(nèi)外外匯借款；外匯及外幣票據(jù)兌換；外匯擔保；保管箱業(yè)務(wù)；征信調(diào)查、咨詢服務(wù)；證券投資基金托管；社保基金托管；企業(yè)年金托管；委托資產(chǎn)托管；信托資產(chǎn)托管；基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金托管；農(nóng)村社會保障基金托管；投資連接保險產(chǎn)品的托管；收支賬戶的托管；合格境外機構(gòu)投資者(QFII)境內(nèi)證券投資托管；產(chǎn)業(yè)投資基金托管。

　　(二)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查

　　1.基金托管人根據(jù)《基金法》、《基金合同》和有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對基金投資范圍、基金財產(chǎn)的投資組合比例、基金財產(chǎn)核算、基金份額申購與贖回價格及申購份數(shù)和贖回金額的計算方法、基金管理人報酬的計提和支付、基金費用的支付、基金申購資金的到賬和贖回資金的劃付、基金收益分配、基金的融資條件等行為的合法性、合規(guī)性進行監(jiān)督和核查，其中對基金的投資比例的監(jiān)督和檢查自《基金合同》生效之后六個月開始。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的違規(guī)行為，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人，并要求其限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對、確認并以書面形式給托管人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。

　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。

　　2.根據(jù)《基金法》、《基金合同》及其它有關(guān)規(guī)定，基金管理人就基金托管人是否及時執(zhí)行基金管理人的的劃款指令、是否擅自動用基金資產(chǎn)、是否按時將分配給基金份額持有人的收益劃入分紅派息賬戶等事項，對基金托管人進行監(jiān)督和核查。

　　基金管理人可定期對基金托管人保管的基金財產(chǎn)進行核查。基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金財產(chǎn)、因托管人違約導致基金財產(chǎn)滅失、減損、或處于危險狀態(tài)的，基金管理人應(yīng)以書面方式要求托管人予以糾正和采取必要的補救措施。基金管理人有義務(wù)要求托管人賠償基金財產(chǎn)因此所受的損失。基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人的行為違反《基金法》、《基金合同》和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促托管人改正。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正。

　　3.基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督、核查。基金管理人或托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應(yīng)報告中國證監(jiān)會。

　　(三)基金財產(chǎn)保管

　　1.基金財產(chǎn)保管的原則

　　基金托管人依法持有基金財產(chǎn)，應(yīng)安全保管所收到的全部基金財產(chǎn)。

　　基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的自有資產(chǎn)。基金托管人應(yīng)為基金財產(chǎn)設(shè)立獨立的賬戶。本基金的基金財產(chǎn)應(yīng)與托管人的其他資產(chǎn)及其他基金財產(chǎn)應(yīng)該實行嚴格的分賬管理。托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。

　　對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達托管人處的，托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負責為基金份額持有人的利益向有關(guān)當事人追償損失。

　　對于基金申(認)購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達托管人處的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金財產(chǎn)造成損失的，管理人應(yīng)負責為基金份額持有人的利益向有關(guān)當事人追償基金的損失。

　　2.募集資金的驗證

　　認購期內(nèi)銷售機構(gòu)按銷售與服務(wù)代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)的的基金驗資專戶。基金設(shè)立募集期滿，由基金管理人聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告，出具的驗資報告應(yīng)由參加驗資的2名以上(含2名)中國注冊會計師簽字方為有效。驗資完成，基金發(fā)起人應(yīng)將募集到的全部資金存入基金托管人為基金開立的基金托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具基金資產(chǎn)接收報告。

　　3.基金銀行賬戶的開設(shè)和管理

　　基金托管人以基金托管人的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)基金托管專戶，保管基金的銀行存款。該基金托管專戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金與中國證券登記結(jié)算有限責任公司進行一級結(jié)算的專用賬戶。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的基金托管專戶進行。

　　基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。托管人和管理人不得假借本基金的名義開立任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。

　　基金托管專戶的管理應(yīng)符合《銀行賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理條例》、《中國人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、中國證券監(jiān)督管理機構(gòu)和中國證券登記結(jié)算有限公司的其他規(guī)定。

　　4.基金證券賬戶和資金賬戶的開設(shè)和管理

　　基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司/深圳分公司開設(shè)證券賬戶。

　　基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。

　　基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。

　　5.債券托管自營賬戶的開設(shè)和管理

　　1)《基金合同》生效后，基金管理人負責向中國證監(jiān)會和中國人民銀行申請基金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場進行交易。由基金管理人在中國外匯交易中心開設(shè)同業(yè)拆借市場交易賬戶，由基金托管人在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開設(shè)債券托管自營賬戶，并由基金托管人負責基金的債券的后臺匹配、查詢及資金的清算。

　　2)同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國人民銀行、中國外匯交易中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司的有關(guān)規(guī)定，由基金管理人和基金托管人簽訂補充協(xié)議，進行使用和管理。基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負責為基金對外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。

　　6.基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算公司或交易所登記結(jié)算公司或其他的代保管庫中。保管憑證由基金托管人保存。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。托管人對托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔責任。

　　7.和基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管

　　由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。如上述合同只有一份正本先由基金管理人取得，則基金管理人應(yīng)及時將正本送達基金托管人處保管。

　　(五)基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算

　　1.基金資產(chǎn)凈值的計算

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。基金份額資產(chǎn)凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金份額總數(shù)后的價值。基金管理人應(yīng)每日對基金資產(chǎn)估值。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和每萬份基金凈收益、7日年化收益率由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應(yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率并以加密傳真方式發(fā)送給基金托管人。基金托管人對凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率計算結(jié)果復核后，簽名、蓋章并以加密傳真方式傳送給基金管理人，由基金管理人對每萬份基金凈收益和7日年化收益率予以公布。

　　本基金按以下方式進行估值：

　　1)本基金計價采用攤余成本法，即計價對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內(nèi)平均攤銷，每日計提收益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。

　　本基金目前投資工具的計價方法如下：

　　-基金持有的短期債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應(yīng)收利息；

　　-基金持有的回購協(xié)議以成本列示，按商定利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；

　　-基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。

　　2)在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　3)為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果，基金管理人于每一計價日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的計價對象進行重新評估，即“影子定價”。當基金資產(chǎn)凈值與影子定價的偏離達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，或基金管理人認為發(fā)生了其他的重大偏離時，基金管理人可以與基金托管人商定后進行調(diào)整，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價值，確保以攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值不會對基金份額持有人造成實質(zhì)性的損害。

　　4)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行計價不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法計價。

　　5)如有新增事項，按國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定計價。

　　基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，本基金的會計責任方是基金管理人，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值的計算結(jié)果對外予以公布。

　　2.凈值差錯處理

　　因基金估值錯誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔，基金管理人對不應(yīng)由其承擔的責任，有權(quán)向責任方追償。

　　當基金管理人計算的每萬份基金凈收益，7日年化收益率已由基金托管人復核確認后公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應(yīng)的責任。

　　由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤造成投資者或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金份額凈值計算順延錯誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。

　　由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

　　針對基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率差錯處理，如果法律法規(guī)或證監(jiān)會有新的規(guī)定，則按新的規(guī)定執(zhí)行；如果行業(yè)有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，相關(guān)各方當事人應(yīng)本著平等互利的原則重新協(xié)商確定處理原則。

　　當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率與基金托管人的計算結(jié)果不一致時，相關(guān)各方應(yīng)本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應(yīng)以基金管理人的計算結(jié)果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金份額凈值計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，但有權(quán)向相關(guān)責任方追償。

　　3.基金賬冊的建賬和對賬

　　基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。

　　經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。

　　4.基金財務(wù)報表與報告的編制和復核

　　基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應(yīng)于每月終了后5日內(nèi)完成；季度報告每季度公布一次，在截止日后15個工作日內(nèi)公告；招募說明書在《基金合同》生效后每六個月公告一次，于截止日后1個月內(nèi)公告。年中報告在會計年度半年終了后60日內(nèi)公告；年度報告在會計年度結(jié)束后90日內(nèi)公告。

　　基金管理人在月度報表完成當日，對報表加蓋公章后，以加密傳真方式將有關(guān)報表提供基金托管人復核；基金托管人在收到后5個工作日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果及時書面通知基金管理人。基金管理人在年中報告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后30日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后30日內(nèi)復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認可的賬務(wù)處理方式為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋公章，相關(guān)各方各自留存一份。

　　基金定期報告應(yīng)當在公開披露的第二個工作日，由基金管理人分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

　　(六)基金份額持有人名冊的登記與保管

　　基金份額持有人名冊，包括基金設(shè)立募集期結(jié)束時的基金份額持有人名冊、基金權(quán)益登記日的基金份額持有人名冊、基金份額持有人大會登記日的基金份額持有人名冊、每月最后一個交易日的基金份額持有人名冊由基金注冊登記人負責制定。基金注冊登記人對基金份額持有人名冊負保管義務(wù)。

　　(七)爭議的處理

　　相關(guān)各方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，除經(jīng)友好協(xié)商可以解決的，應(yīng)提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在北京，仲裁裁決是終局性的并對相關(guān)各方均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔。

　　爭議處理期間，相關(guān)各方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。

　　本協(xié)議受中國法律管轄。

　　(八)托管協(xié)議的修改和終止

　　1.本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。修改后的新協(xié)議，向中國證監(jiān)會完畢必要的核準或備案手續(xù)后生效。

　　2.發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：

　　1)《基金合同》終止；

　　2)因基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基金托管人；

　　3)因基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基金管理人；

　　4)發(fā)生《基金法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項。

[上一頁]　[1]　[2]　[3]　[4]　[5]　[6]　[7]　[8]　[9]　[10]
　[11]　[12]　[13]　[14]　[下一頁]