中銀國際貨幣市場證券投資基金招募說明書(6)

　　十一.基金的財(cái)產(chǎn)

　　(一)基金財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

　　本基金的基金財(cái)產(chǎn)包括基金所擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款及其他投資形成的價(jià)值等。

　　其構(gòu)成主要有：

　　1.銀行存款及其應(yīng)計(jì)利息；

　　2.清算備付金及其應(yīng)收利息；

　　3.根據(jù)有關(guān)規(guī)定繳納的保證金；

　　4.應(yīng)收證券交易清算款；

　　5.應(yīng)收申購款；

　　6.債券投資及其估值調(diào)整和應(yīng)計(jì)利息；

　　7.其他投資及其估值調(diào)整；

　　8.其他資產(chǎn)等。

　　(二)基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。

　　(三)基金財(cái)產(chǎn)的賬戶

　　本基金以基金的名義開立基金銀行存款帳戶；以基金托管人的名義開立證券交易清算資金的結(jié)算備付金賬戶；以基金托管人和本基金聯(lián)名的名義開立基金證券帳戶；以本基金的名義開立銀行間債券托管賬戶，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

　　(四)基金財(cái)產(chǎn)的保管及處分

　　本基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人和基金銷售代理人的財(cái)產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)；基金管理人、基金托管人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人、基金托管人、基金注冊與過戶登記人和基金銷售代理人以其自有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其自身的法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對本基金財(cái)產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。

　　基金管理人管理運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵消；基金管理人管理運(yùn)作不同基金的基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不得相互抵消。

　　十二.基金資產(chǎn)的估值

　　(一)估值目的

　　基金資產(chǎn)的估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算出基金份額收益。本基金采用固定份額凈值，基金賬面份額凈值始終保持為1.00元。

　　(二)估值日

　　本基金合同生效后，每工作日對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值。

　　(三)估值對象

　　基金依法所擁有的一切有價(jià)證券。

　　(四)估值方法

　　基金按以下方式進(jìn)行估值：

　　1.本基金計(jì)價(jià)采用攤余成本法，即計(jì)價(jià)對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率并考慮其買入時(shí)的溢價(jià)與折價(jià)，在其剩余期限內(nèi)平均攤銷，每日計(jì)提收益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價(jià)計(jì)算基金資產(chǎn)凈值。

　　本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　1)基金持有的短期債券采用折溢價(jià)攤銷后的成本列示，按票面利率計(jì)提應(yīng)收利息；

　　2)基金持有的浮動(dòng)利率債券采用溢折價(jià)攤銷后的成本列示，按浮動(dòng)利率計(jì)提應(yīng)收利息；

　　3)基金持有的質(zhì)押式回購以成本列示，按商定利率在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提利息；

　　4)基金持有的買斷式回購，涉及到的債券視同普通債券按照攤余成本法進(jìn)行估值，回購期間產(chǎn)生的總利息按照直線法每日計(jì)提；

　　5)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期利率逐日計(jì)提利息。

　　2.在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　3.為了避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果，基金管理人于每一計(jì)價(jià)日，采用市場利率和交易價(jià)格，對基金持有的計(jì)價(jià)對象進(jìn)行重新評估，即“影子定價(jià)”。當(dāng)“攤余成本法”計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價(jià)”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達(dá)到或超過0.25%時(shí)，基金管理人與基金托管人商定后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要調(diào)整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達(dá)到或超過0.5%的情形，基金管理人將進(jìn)行臨時(shí)公告。

　　4.如出現(xiàn)基金購買的券種交易量異�；騼r(jià)格大幅波動(dòng)等情況，且有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行計(jì)價(jià)不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定，并經(jīng)批準(zhǔn)后，按最能反映公允價(jià)值的方法計(jì)價(jià)。

　　5.如有新增事項(xiàng)，按國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定計(jì)價(jià)。

　　6.在任何情況下，基金管理人如采用本款第1-5規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?/p>

　　7.上述估值方法如有變動(dòng)，基金管理人將提前三個(gè)交易日在指定的媒體公告。

　　(五)估值程序

　　基金管理人完成基金資產(chǎn)凈值的估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)給基金托管人，基金托管人按本基金合同所規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽字返回給基金管理人。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對同時(shí)進(jìn)行。

　　(六)暫停估值的情形

　　1.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)；

　　2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

　　3.中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

　　(七)估值錯(cuò)誤的處理方式

　　本基金采用四舍五入的方法，每萬份基金凈收益保留小數(shù)點(diǎn)后四位，7日年化收益率保留小數(shù)點(diǎn)后三位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬份基金凈收益小數(shù)點(diǎn)后四位或7日年化收益率小數(shù)點(diǎn)后三位以內(nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為估值錯(cuò)誤。基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。當(dāng)基金管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯(cuò)誤情形時(shí)，基金管理人立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

　　因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向責(zé)任方追償。

　　關(guān)于差錯(cuò)處理，本合同的當(dāng)事人按照以下約定處理：

　　1.差錯(cuò)類型

　　本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊與過戶登記人、或基金銷售代理人、或投資者自身的過錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)當(dāng)對由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　上述差錯(cuò)的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。

　　但對于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則按照以下不可抗力的規(guī)定執(zhí)行。

　　由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。

　　2.差錯(cuò)處理原則

　　1)差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正，給當(dāng)事人造成損失的由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯(cuò)已得到更正。

　　2)差錯(cuò)的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。

　　3)因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美�造成其他�?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美�的�?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美�返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美�返還的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

　　4)差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。

　　5)差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過錯(cuò)造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金份額持有人利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金份額持有人利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金財(cái)產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)責(zé)任方追償。

　　6)如果差錯(cuò)責(zé)任方未按規(guī)定對受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向差錯(cuò)責(zé)任方進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。

　　7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。

　　3.差錯(cuò)處理程序

　　差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：

　　1)查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)任方；

　　2)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評估；

　　3)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；

　　4)根據(jù)差錯(cuò)處理的方法，需要修改基金注冊與過戶登記人的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊與過戶登記人進(jìn)行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；

　　5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

　　(八)特殊情形的處理

　　1.基金管理人按本條第(四)款“估值方法”中的第3、4條規(guī)定進(jìn)行估值而產(chǎn)生的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；

　　2.由于證券交易所或登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或戰(zhàn)爭、火災(zāi)、地震、洪水等不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

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