中銀國際貨幣市場證券投資基金招募說明書(7)

　　十三.基金的收益分配

　　(一)基金收益的構成

　　1.買賣證券差價；

　　2.基金投資所得債券利息、票據投資收益；

　　3.銀行存款利息；

　　4.已實現的其他合法收入。

　　因運用基金財產帶來的成本或費用的節約計入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)收益分配原則

　　1.基金收益分配方式為紅利再投資，每日進行收益分配。

　　2.“每日分配、按月支付”。本基金收益根據每日基金收益公告，以每萬份基金份額收益為基準，為投資者每日計算當日收益并分配，每月集中支付收益。投資者當日收益的精度為0.01元，如收益為正，則采取小數點后第3位去尾原則；如收益為負，則采取非零即入原則，因收益分配的尾差所形成的余額調整入基金資產。

　　3.本基金根據每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日凈收益大于零時，投資者記正收益；若當日凈收益小于零時，為投資者記負收益；若當日凈收益等于零時，當日投資者不記收益。

　　4.本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記，每月累計收益支付方式只采用紅利再投資(即紅利轉基金份額)方式，投資者可通過贖回基金份額獲得現金收益；若投資者在每月累計收益支付時，其累計收益為負值，則將縮減投資者基金份額。若投資者贖回基金份額時，其對應收益將立即結清，若收益為負值，則將從投資者贖回基金款中扣除。

　　5.當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回的基金份額自下一工作日起，不享有基金的分配權益。

　　6.本基金收益每月集中支付一次，基金合同生效不滿一個月時不支付。每一基金份額享有同等分配權。

　　7.在不影響投資者利益情況下，經與基金托管人協商一致并得到中國證監會批準后，基金管理人可酌情調整基金收益分配方式，此項調整不需要基金份額持有人大會決議通過。

　　(四)收益公告

　　本基金每工作日公告前一日每萬份基金份額凈收益和7日年化收益率。基金收益公告由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定。

　　每萬份基金份額凈收益＝［當日基金凈收益/當日基金發行在外的總份額］×10000

　　上述收益的精度為0.0001元，小數點后第五位采用去尾的方式。

　　7日年化收益率＝【((∑Ri/7)×365)/10000】×100%(按月結轉份額)

　　其中：Ri為最近第i自然日(包括計算當日，i＝1，2…..7)的每萬份基金凈收益，7日年化收益率采取四舍五入方式保留小數點后三位。

　　(五)基金收益分配中發生的費用

　　收益分配采用紅利再投資方式，免收再投資的費用；基金份額持有人贖回基金份額時發生的銀行轉賬或其他手續費用由基金份額持有人自行承擔。

　　(六)基金收益分配方案的確定與公告

　　本基金收益根據本基金合同規定的分配原則進行分配，收益公告由基金管理人編制，經基金托管人復核，每開放日公告一次，披露公告截止日前一個開放日每萬份基金凈收益及7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益和節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。對上述事項，法律法規有新的規定時，基金管理人應按新的規定作出調整。

　　十四.基金的費用與稅收

　　(一)基金費用的種類

　　1.基金管理人的管理費；

　　2.基金托管人的托管費；

　　3.銷售服務費；

　　4.基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　5.基金合同生效后與基金相關的會計師費與律師費；

　　6.基金份額持有人大會費用；

　　7.基金的證券交易費用；

　　8.銀行匯劃費用；

　　9.按照國家有關規定和本基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

　　本基金合同終止時所發生的基金財產清算費用，按實際支出額從基金財產中扣除。

　　(二)基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1.基金管理人的管理費

　　基金管理費按前一日基金資產凈值的0.33%年費率計算。計算方法如下：

　　H＝E×0.33%÷當年天數；

　　H為每日應計提的基金管理費；

　　E為前一日基金資產凈值

　　基金管理費在基金合同生效后每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。

　　2.基金托管人的托管費

　　基金托管費按前一日的基金資產凈值的0.1%年費率計提。計算方法如下：

　　H＝E×0.1%÷當年天數；

　　H為每日應計提的基金托管費；

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金托管費在基金合同生效后每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內從基金資產中一次性支付給基金托管人。

　　3.銷售服務費

　　在通常情況下，本基金的銷售服務費按前一日基金資產凈值0.25%的年費率計算，計算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷當年天數

　　H為每日應計提的銷售服務費

　　E為前一日基金資產凈值

　　銷售服務費在基金合同生效后每日計算，每日計提，按月支付，由基金托管人于次月首兩個工作日內從基金資產中一次性支付給銷售機構，若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。

　　基金管理人可酌情降低基金銷售服務費，經中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會。

　　上述(一)中4到9項費用由基金托管人根據其它有關法規及相應協議的規定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。

　　(三)本基金不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。基金合同生效前的相關費用，包括但不限于信息披露費、驗資費、會計師費和律師費等不列入基金費用。

　　(四)基金管理費和基金托管費的調整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費和基金托管費，經中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會。調高上述費用時，按《基金法》和本基金合同規定，需召開基金份額持有人大會決議。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前2個工作日在至少一種中國證監會指定的媒體上公告。

　　(五)稅收

　　本基金運作過程中涉及的各納稅主體，依照國家法律法規的規定履行納稅義務。

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