| 存在問題 | 違規公司 | 詳細 | |||||
| 薪酬管理 | 電科院 | 2007年至2008年，電科院直屬工會未將北京凱騰飛通訊技術有限公司（工會1998年組織職工 參股的企業，目前已注銷）的股利按照職工實際出資比例分配，造成職工多分紅利2644.52萬元。 | |||||
| 中交集團 | 2004年至2009年，所屬3家企業薪酬管理與績效考核制度不夠完善，以“趕工獎”、過節費 等名義發放職工獎金福利2268.30萬元未納入職工薪酬體系，其中套取資金700.06萬元賬外存放，并少代扣代繳個人所 得稅。2006年至2010年，所屬3家企業以業務招待費、會議費等名義購買禮品等，用于業務交際和組織有關人員旅游等 ，涉及金額1768.92萬元，其中部分禮品的領用情況未作記錄。 | ||||||
| 中核集團 | 2007年至2009年，所屬秦山核電有限公司代職工承擔住房建設成本1557.82萬元、物業管理 費2137.53萬元。2009年3月至6月，所屬中國原子能工業公司未經中核集團批準，自定標準發放一次性職工住房補貼 2268.80萬元。2007年至2009年，所屬中國核動力研究設計院和秦山第三核電有限公司以勞保用品名義向職工發放各類 購物卡共計3228.53萬元。2008年至2009年，所屬中國核電工程有限公司將4827.21萬元技術酬金收入，違規用于彌補工 資赤字、發放獎金和代繳個人所得稅。（共計9192.68萬元） | ||||||
| 兵裝集團 | 所屬保定天威違規虛列研發費用425萬元用于個人獎勵，以發放員工獎金名義套取現金230萬 元支付演出勞務費； | ||||||
| 中船重工 | 2003年至2009年，所屬山船重工違規設立“小金庫”6412.32萬元，其中的5022.89萬元被用 于發放職工獎金，1201.43萬元被用于業務活動經費等。 | ||||||
| 南方電網 | 至2009年底，南方電網公司及所屬公司在2003年至2009年期間為職工繳納的19.52億元企業 年金未按規定代扣代繳個人所得稅3.3億元。2006年至2009年，南方電網公司及所屬單位違規動用工資結余等資金為職 工購買商業保險19.40億元。 | ||||||
| 中建 | 中建總公司少繳企業所得稅2.52億元，所屬中國建筑第四工程局有限公司等3家單位未代扣 代繳個人所得稅。2010年，所屬唐山市建瑞房地產開發有限公司在累計虧損情況下向股東預分配利潤1900萬元。 | ||||||
| 三峽集團 | 2007年，三峽集團為職工購買經濟適用房墊款22540.33萬元，因部分房屋未售出，截至2009 年底尚有7001.33萬元墊款未收回。 | ||||||
| 招商地產 | 2007年至2009年，招商地產及其所屬企業采取憑員工個人旅游費用單據報銷并在成本費用中 列支的方式，向員工發放旅游費507.15萬元。 | ||||||
| 少計、多計利潤 | 電科院 | 少計利潤2522.23萬元，占利潤總額的9.6%。 | |||||
| 中交集團 | 多計利潤233.8萬元，占利潤總額的0.02%。2009年，所屬7家企業因未按規定及時確認收入 、多計管理費用以及記賬差錯等原因，造成多計利潤233.8萬元、少計資產72671.01萬元、少計負債72067.58萬元，以 及4457.45萬元資金未在正確科目反映。 | ||||||
| 中核集團 | 多計利潤11.07億元，占利潤總額的19.48%； 2005年至2009年，中核集團部分所屬單位因 未按規定確認未到期長期外債匯兌損益、少計收入、多計成本費用等，導致多計負債20.08億元，少計所有者權益20.08 億元，多計利潤11.02億元，其中2009年多計利潤11.21億元。 | ||||||
| 兵裝集團 | 少計利潤2.95億元，占利潤總額的5.28%。2006年至2009年，兵裝集團本部及所屬13家單位 未按會計準則規定及時確認投資收益、計提壞賬準備等，造成多計資產0.24億元，少計利潤5.36億元，其中2009年少計 利潤2.85億元。 | ||||||
| 中船重工 | 少計利潤6.55億元，占利潤總額的8.76%。 | ||||||
| 南方電網 | 多計利潤9.10億元，占利潤總額的25.51%。 | ||||||
| 中海油 | 多計利潤3.36億元，占利潤總額的0.64%。 | ||||||
| 中鋼集團 | 中鋼集團所屬公司虛增銷售收入19.82億元。 | ||||||
| 投資失敗 | 中糧 | 2009年，中糧集團為中糧香港下屬合資企業發售的信托產品募集資金16980萬元提供融資擔 保。至2009年底，該合資企業賬面凈資產506萬元，資產負債率達98.85%。第三期信托產品將于2011年到期，中糧集團 存在潛在連帶責任風險。 | |||||
| 兵裝集團 | 2008年3月，天威新能源未經慎重決策與境外某公司簽訂10年期、4.68億美元購貨合同，并 預付7900萬美元貨款。2009年，該境外公司瀕臨破產、無法履約，天威新能源以債 | ||||||
| 中化集團 | 所屬中化國際等3家企業在投資風險論證不充分的情況下，投資了太倉興國實業有限公司等 企業的5個項目，截至2009年底投資累計虧損美元1700萬元、人民幣5.59億元。 | ||||||
| 內部管理問題 | 中交集團 | 所屬裝備制造板塊對部分大型專用設備采取提前訂購鋼材以及先生產后銷售模式，截至2009 年底，形成14.47億元存貨和150萬噸原料鋼材庫存積壓。 | |||||
| 兵裝集團 | 2009年至2010年，所屬天威新能源控股有限公司（以下簡稱天威新能源）及下屬企業虛構購 銷業務，虛增收入16.94億元、成本17.11億元，造成少計利潤1693.97萬元。 | ||||||
| 兵裝集團 | 至2009年底，兵裝集團所屬企業法律層級多達5級，四級及以下子公司多達168家，占39.7% ，集團總部對其中部分企業難以實施有效控制。 | ||||||
| 中船重工 | 所屬集體企業船修公司有下屬企業29家，管理層級多達6級，這些企業通過舉債對外投資。 截至2009年底，船修公司及其下屬企業銀行貸款余額6.69億元，所投資企業經營效益普遍較差，投資和還貸風險較大。 | ||||||
| 中船重工 | 2006年至2009年，所屬大連海洋工程有限公司等5家單位未經招投標對外發包工程、采購設 備，或將應公開招投標項目違規改為邀請招標，涉及金額共計8.99億元。 | ||||||
| 中遠集團 | 至2009年底，中遠集團所屬企業法律層級多達11級，五級及以下子公司多達763家，占66.8% ，總部對這些企業難以實施有效控制。 | ||||||
| 三峽集團 | 三峽集團管理層次較多，2009年管理層級達到5級。3級以下子公司24家，占33.33%，不利于 實施有效控制。 | ||||||
| 違反政策 | 中國聯通 | 中國聯通未按規定停止小靈通用戶的發展，2009年2月至2010年5月，新發展小靈通用戶224 萬戶，其中2009年192.70萬戶；取得收入約3.60億元，其中2009年2.20億元。 | |||||
| 南方電網 | 2003年至2009年，南方電網公司70項500千伏及以上電網建設項目未經國家發展改革委核準 就開工建設，涉及投資總額426.06億元。截至2010年9月，仍有23項工程未獲核準，涉及投資額109.92億元。2006年至 2009年，廣東電網公司、云南電網公司未報國家發展改革委批準，按照地方政府的要求在電價外收取燃氣燃油加工費等 56.28億元，其中35.10億元用于補貼未經核準違規建設的電廠。 | ||||||
| 中海油 | 至2009年底，中海煉化收購的加油站中有161座的相關經營證照不全。 | ||||||
| 中鋁 | 中鋁公司自建和收購的10個電解鋁、氧化鋁等項目，未經國家核準或未通過國家環保驗收， 截至2008年底項目累計投資92.81億元。 | ||||||
| 三峽集團 | 2006年至2009年，三峽集團在可行性研究不充分的情況下，投入10.68億元建設兩座抽水蓄 能電站。兩項目當前處于停滯狀態，面臨損失風險。 | ||||||
| 其他 | 中海油 | 2009年至2010年6月，中國海油收到國家科技重大專項課題撥款3775萬元，課題時間為2008 年1月至2010年12月。截至審計時，累計撥出53.03萬元，僅占收到資金的1.40%。 | |||||
| 中鋁 | 2008年主營業務收入1234.04億元，凈虧損67.57億元。 | ||||||
| 中建 | 2009年營業收入2618.28億元，利潤總額127.45億元，凈利潤88.61億元。 | ||||||
| 中海油 | 所有者權益總額3254.56億元，2009年營業收入2095.78億元，利潤總額524.04億元。 | ||||||
| 中交集團 | 2007年至2009年，所屬企業使用生產經營流動資金貸款1.62億元開發房地產項目。 | ||||||
| 中核集團 | 從2004年起，所屬北京原子高科金輝輻射技術應用有限公司未按規定辦理農用地轉用及征用 手續，占用15畝耕地進行項目建設。 | ||||||
