中國核工業集團公司2009年度財務收支審計結果

　�。ǘ�○一一年五月二十日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署于2010年對中國核工業集團公司（以下簡稱中核集團）2009年度財務收支進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關年度。

　　一、基本情況

　　中核集團成立于1999年，注冊資本199億元，下屬單位339家，主要從事核電、核燃料、核技術應用等業務。截至2009年底，中核集團資產總額1864.30億元，負債總額1381.75億元，所有者權益482.55億元，當年主營業務收入343.84億元，利潤總額53.52億元。

　　二、審計評價意見

　　本次重點審計了中核集團本部及所屬7家企業，涉及資產量1370.82億元，占中核集團資產總額的73.53%。審計結果表明，中核集團科研生產穩步推進，主業進一步發展壯大，產業結構逐步優化，經濟效益穩步提高，但存在會計信息不夠真實、內部管理不夠規范等問題，這些問題對中核集團2009年度財務收支狀況的影響主要是：多計利潤11.07億元，占利潤總額的19.48%；多計負債20.08億元，占負債總額的1.55%；少計所有者權益20.08億元，占所有者權益總額的4.25%。

　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中核集團予以整改。此外，本次審計發現并向有關部門移送重大違法違規案件線索1起，有關部門正在依法查處。

　　三、審計發現的主要問題及整改情況

　　（一）會計核算和財務管理存在的問題。

　　2005年至2009年，中核集團部分所屬單位因未按規定確認未到期長期外債匯兌損益、少計收入、多計成本費用等，導致多計負債20.08億元，少計所有者權益20.08億元，多計利潤11.02億元，其中2009年多計利潤11.21億元。

　　審計指出上述問題后，中核集團及下屬單位已調整相關會計賬目和報表。

　�。ǘ�）所屬單位投資項目管理存在的問題。

　　1. 2001年4月，所屬深圳中核集團公司未經充分可行性研究論證，投資深圳北大雙極高科技股份有限公司2755萬元，后因該項目技術不過關而未能實際經營，形成潛在損失1400萬元。

　　審計指出上述問題后，中核集團要求該公司采取措施挽回損失，并給予其原總經理行政降級處分。

　　2. 從2004年起，所屬北京原子高科金輝輻射技術應用有限公司未按規定辦理農用地轉用及征用手續，占用15畝耕地進行項目建設。

　　審計指出上述問題后，該公司正按規定抓緊補辦有關手續。

　　3. 2008年，所屬中核四川環保工程有限責任公司時任總經理擅自決定投資興建磚瓦廠，后因未能實際經營，所購入403.57萬元設備閑置至今。

　　審計指出上述問題后，中核集團要求該公司抓緊處置閑置設備，并對公司時任總經理進行了誡勉談話。

　　4. 2006年以來，所屬821廠在建設職工異地安置項目中，將部分子項目未公開招投標而直接指定承包方，還聘請不具備相應資質的公司作為項目開發管理單位。

　　審計指出上述問題后，821廠積極采取措施，規范了項目招投標管理，終止了上述公司的開發管理資格。

　�。ㄈ�）所屬單位職工薪酬福利管理存在的問題。

　　1．2007年至2009年，所屬秦山核電有限公司代職工承擔住房建設成本1557.82萬元、物業管理費2137.53萬元。

　　審計指出上述問題后，該公司通過追繳職工購房款等方式收回住房建設成本，將物業管理費按住房面積分攤到戶，并相應調整了會計賬目。

　　2．2008年至2010年5月，所屬中核四川環保工程有限責任公司在發放1529.15萬元保健津貼中，存在部門之間交叉領取、結余現金私自保管等問題。

　　審計指出上述問題以后，該公司將結余現金收繳財務，并制定保健津貼管理辦法以加強監管，糾正了交叉領取問題。

　　3．2009年3月至6月，所屬中國原子能工業公司未經中核集團批準，自定標準發放一次性職工住房補貼2268.80萬元。

　　審計指出上述問題后，該公司將住房補貼事項上報集團公司批準。

　　4．2007年至2009年，所屬中國核動力研究設計院和秦山第三核電有限公司以勞保用品名義向職工發放各類購物卡共計3228.53萬元。

　　審計指出上述問題后，中國核動力研究設計院已將上述發放的購物卡納入工資總額，秦山第三核電有限公司已停止上述做法，并修訂了勞保用品相關制度。

　　5．2008年至2009年，所屬中國核電工程有限公司將4827.21萬元技術酬金收入，違規用于彌補工資赤字、發放獎金和代繳個人所得稅。

　　審計指出上述問題后，該公司修訂了技術酬金管理辦法，并扣回了代繳的個人所得稅。

　　（四）內部管理存在的問題。

　　1．2002年至2010年，所屬秦山核電有限公司、秦山第三核電有限公司違規將培訓收入等2497.48萬元轉移至工會技協，并向職工發放1839.4萬元。

　　審計指出上述問題后，中核集團責成兩家公司將上述賬外賬納入法定賬冊核算，補繳個人所得稅，并對兩家公司總經理進行了誡勉談話。

　　2．至2010年4月底，中核集團三級及以下非主業類公司322家，占三級及以下公司總數的74.7%，涉及14個行業。其中，虧損企業和微利企業145家，占三級及以下非主業類公司的45%。

　　審計指出上述問題以后，中核集團要求非主業成員單位認真清理，分批退出非主業類業務，目前已有104家退出。

　　此外，審計還發現中核集團所屬單位以前年度存在的問題：1995年，中國原子能科學研究院和北京原豐科技開發總公司以產權未過戶和使用權未轉移的上海兩處房產對外虛假出資；2008年，北京日興房地產發展有限公司違法租用基本農田建設經營農家院造成損失451.86萬元；2008年，中國核動力研究設計院時任院長擅自決定以2623萬元從私人手中購買一處房屋；2006年至2007年，秦山第三核電有限公司向三產企業海鹽楓葉勞服公司轉移石料銷售收入579.30萬元等。

　　審計指出上述問題后，中核集團要求下屬單位今后杜絕虛假出資；調整了北京日興房地產發展有限公司董事會成員，更換了董事長；鑒于中國核動力研究設計院時任院長已調離，要求現任領導班子引以為戒，嚴格按規定程序決策；秦山第三核電有限公司從三產企業收回了上述石料的銷售收入，并調整了會計賬目。