幫客戶逃稅涉資880億人民幣，手段堪比大片007！瑞銀招徠近4萬(wàn)富人到瑞士逃稅洗錢，用了這些手段！

　　10月8日，瑞銀集團(tuán)因被控嚴(yán)重稅務(wù)欺詐、洗錢和非法招攬客戶等罪名在法國(guó)巴黎受審。若罪名成立，瑞銀可能面臨約50億歐元的罰款。

　　據(jù)《費(fèi)加羅報(bào)》等法國(guó)媒體報(bào)道，法國(guó)檢方指控瑞銀集團(tuán)于2004年至2011年期間，非法招攬法國(guó)富裕階層客戶到瑞士開(kāi)設(shè)賬戶以逃避法國(guó)政府稅收，尤其是通過(guò)離岸公司、信托基金等渠道替客戶隱瞞，并轉(zhuǎn)移未向法國(guó)稅務(wù)部門(mén)申報(bào)的資金，并為掩蓋法國(guó)與瑞士之間的資本流動(dòng)情況而設(shè)立“陰陽(yáng)賬本”。此外，瑞銀還被指控“協(xié)助客戶洗白沒(méi)有向法國(guó)有關(guān)部門(mén)申報(bào)的錢財(cái)”。

10月8日，瑞士銀行在法國(guó)巴黎接受審判之前，瑞銀法律總顧問(wèn)馬爾庫(kù)斯-戴特爾姆來(lái)到巴黎法院。圖源：新民網(wǎng)國(guó)際臺(tái)

　　據(jù)檢方指控，2004年至2012年間，瑞銀派員工前往法國(guó)， 通過(guò)打高爾夫球或參加音樂(lè)會(huì)，他們?cè)噲D結(jié)識(shí)富商名流，推銷業(yè)務(wù)。他們行事謹(jǐn)慎，從不會(huì)留下任何痕跡，還會(huì)給不同的人取不同的代號(hào)，所有客戶都會(huì)用假名，例如“麗茲的朋友”。

　　調(diào)查報(bào)告顯示，該案涉及法國(guó)客戶約38000人，金額達(dá)130億瑞士法郎，約合110億歐元。

　　目前，瑞銀對(duì)所有指控都予以否認(rèn)。

　　協(xié)助客戶逃稅，手段堪比007電影

　　10月8日，瑞銀集團(tuán)六名現(xiàn)任和前任高管在法國(guó)巴黎出庭受審，瑞銀被控通過(guò)“堪比007電影情節(jié)”的手段鼓勵(lì)富裕客戶將現(xiàn)金存放在海外以逃避法國(guó)稅收。

　　此案的首席調(diào)查員在起訴書(shū)中表示，瑞銀派遣員工越過(guò)邊境來(lái)法國(guó)尋找新客戶，但他們?nèi)狈υ诜▏?guó)相關(guān)許可文件，如銀行牌照或歐洲護(hù)照。

　　據(jù)檢方描述，當(dāng)瑞銀員工來(lái)到法國(guó)后，采取了類似于007電影中的技術(shù)措施以避免被當(dāng)局發(fā)現(xiàn)，其中包括使用加密的電腦、用沒(méi)有貸款人標(biāo)識(shí)的名片、定期更換酒店等。此外，他們?cè)诜▏?guó)組織客戶活動(dòng)，包括高爾夫錦標(biāo)賽、狩獵郊游和藝術(shù)展覽，以鼓勵(lì)客戶將未申報(bào)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到瑞士。

　　據(jù)央視報(bào)道，為了掩蓋法國(guó)與瑞士之間的資金流動(dòng)情況，瑞銀還會(huì)設(shè)立所謂的“陰陽(yáng)賬本”，也就是真假兩套帳本，“假賬”用于納稅申報(bào)，“真賬”才體現(xiàn)真實(shí)交易。與此同時(shí)，瑞銀還幫助客戶洗錢，而這些客戶并未向法國(guó)當(dāng)局申報(bào)。

　　調(diào)查報(bào)告顯示，該案涉及法國(guó)客戶約38000人，金額達(dá)130億瑞士法郎，約合110億歐元。

　　被前員工舉報(bào)，調(diào)查歷時(shí)四年

　　如此高明的手段，是如何被發(fā)現(xiàn)的？

　　事件起于2009年，瑞銀法國(guó)分行的幾名前雇員向法國(guó)司法部門(mén)報(bào)案，稱瑞士銀行的推銷員專門(mén)向法國(guó)富人兜售非法避稅的門(mén)路。

　　據(jù)瑞銀前雇員向法國(guó)司法部門(mén)交代，瑞銀集團(tuán)的推銷員在法國(guó)“無(wú)處不在”，他們通過(guò)舉辦高端招待會(huì)、藝術(shù)展覽會(huì)，組織狩獵、高爾夫或網(wǎng)球比賽等活動(dòng)，尋找有錢的客戶，比如富商、名流、政客、體育明星等，鼓動(dòng)他們將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出境到瑞士。瑞銀法國(guó)分行的員工使用的都是加密過(guò)的電腦，分發(fā)的商業(yè)名片上也沒(méi)有瑞銀的標(biāo)志，并且還被公司告知要定期變更住址，活動(dòng)頗為隱秘。

　　檢方稱，“他們行事謹(jǐn)慎，從不會(huì)留下任何痕跡，還會(huì)給不同的人取不同的代號(hào)，比如客戶顧問(wèn)叫‘獵人’、理財(cái)經(jīng)理叫‘農(nóng)民’，所有客戶都會(huì)用假名，例如‘麗茲的朋友’，通過(guò)離岸公司投資基金等渠道將客戶資金秘密轉(zhuǎn)移到瑞銀。”

　　據(jù)央視報(bào)道，法國(guó)與瑞銀間的恩怨緣起于2012年。當(dāng)年12月，法國(guó)前預(yù)算部長(zhǎng)卡于扎克在瑞士和新加坡的未“秘密”銀行賬戶被曝光，引起軒然大波。2014年，法國(guó)司法部門(mén)對(duì)瑞銀正式以涉嫌稅務(wù)欺詐和洗錢罪名立案，調(diào)查瑞銀在2004年~2012年是否有幫助其客戶轉(zhuǎn)移資金以躲避稅務(wù)局的監(jiān)管，進(jìn)行逃稅和洗錢的行為。司法部門(mén)還曾于2015年逮捕了三名前瑞銀公司高管。調(diào)查人員在2016年2月結(jié)束了對(duì)瑞銀長(zhǎng)達(dá)數(shù)年時(shí)間的調(diào)查。

　　不過(guò)目前，瑞銀對(duì)所有指控都予以否認(rèn)。

　　多次談判和議未果

　　據(jù)中國(guó)稅務(wù)報(bào)報(bào)道，在調(diào)查期間，法國(guó)政府和瑞銀之間也經(jīng)歷了多次的談判博弈。

　　2014年，法國(guó)檢察官要求瑞銀繳納11億歐元保證金，如果瑞銀最終被認(rèn)定有罪，這筆錢就會(huì)折抵罰金。雙方的第一輪談判因?yàn)槿疸y集團(tuán)不肯承認(rèn)罪行而破裂。

　　此后，法國(guó)政府又提出一項(xiàng)新的和解方案，該方案走民事程序，提出罰金的金額應(yīng)根據(jù)瑞銀公司從違法行為中獲取的平均利益來(lái)確定，大致為瑞銀公司在過(guò)去三年中平均收入的30%，約為22億歐元。

　　但瑞銀認(rèn)為金額過(guò)于龐大。經(jīng)過(guò)和法國(guó)財(cái)政官員幾次秘密會(huì)談之后，瑞銀集團(tuán)的總法律顧問(wèn)表示，他對(duì)雙方能夠達(dá)成協(xié)議持非常悲觀的態(tài)度，法國(guó)政府即將正式提起公訴。他表示：“一些具體的細(xì)節(jié)問(wèn)題我們將會(huì)在庭審時(shí)予以回答，我們現(xiàn)在可以肯定的是，瑞銀不同意對(duì)本公司的各種指控、懷疑和將要作出的所謂司法解釋。我們將堅(jiān)決捍衛(wèi)自己的正當(dāng)權(quán)益，并積極尋求通過(guò)公平公正的程序來(lái)解決問(wèn)題。”

　　與此同時(shí)，在2014年，瑞銀曾因類似的罪名在德國(guó)被調(diào)查，當(dāng)時(shí)瑞銀向德國(guó)政府支付了3億歐元了結(jié)此事。據(jù)稱，瑞銀打算交納法國(guó)政府的罰金金額要小于其之前給德國(guó)政府的，因?yàn)槿疸y覺(jué)得法國(guó)的財(cái)富管理市場(chǎng)比德國(guó)小得多。

　　曾被美國(guó)指控，繳納7.8億美元和解金

　　瑞士作為全球最大的離岸金融中心，管理著2.2萬(wàn)億美元的離岸資產(chǎn)、且多為秘密開(kāi)設(shè)的賬戶。很多國(guó)家的富人都選擇將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至瑞士。然而自從2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，為堵漏增收，緩解財(cái)政壓力，部分歐美國(guó)家頻頻出手加強(qiáng)打擊逃稅等金融犯罪行為，矛頭最終都指向瑞士。

　　美國(guó)檢察官曾在2009年2月對(duì)瑞士銀行發(fā)起指控，稱其幫助美國(guó)客戶向美國(guó)國(guó)稅局隱瞞資產(chǎn)。隨后，瑞士政府于2009年8月宣布與美國(guó)政府就該行協(xié)助美國(guó)客戶避稅一案簽署了正式的和解協(xié)議，瑞銀對(duì)自己曾合謀幫助數(shù)以千計(jì)的美國(guó)富人逃避稅款的罪行供認(rèn)不諱，并向美國(guó)司法部門(mén)繳納了7.8億美元的和解金，其中包括非法利潤(rùn)、罰金、罰息和賠償金，以免于因與稅務(wù)有關(guān)的刑事犯罪行為而受到指控。

　　瑞士政府還與美國(guó)達(dá)成了稅務(wù)信息共享協(xié)議，答應(yīng)向美國(guó)政府披露其客戶的詳細(xì)信息。為配合美國(guó)調(diào)查，多家瑞士銀行要求美國(guó)客戶證明其已合法納稅，否則將凍結(jié)其賬戶。

　　目前，瑞士已弱化銀行保密制度，開(kāi)始向其他歐美國(guó)家交出相關(guān)的海外賬戶資料，與他國(guó)合作追回某些未經(jīng)申報(bào)的隱匿資產(chǎn)。

　　避稅天堂風(fēng)光不再，已與多國(guó)共享賬戶信息

　　10月5日，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局發(fā)布公告稱，按照金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換（AEOI）標(biāo)準(zhǔn)，該機(jī)構(gòu)已于9月底同其他國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)交換了金融賬戶信息。這個(gè)擁有世界上最獨(dú)特的保密制度的銀行正式打開(kāi)了客戶數(shù)據(jù)庫(kù)大門(mén)。

　　首批與瑞士進(jìn)行信息交換的國(guó)家為歐盟國(guó)家及澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威、韓國(guó)等9個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

　　公告稱，瑞士當(dāng)局已向合作方共享了約200萬(wàn)條金融賬戶信息，也收到數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的信息，這將令各國(guó)得以確認(rèn)納稅人是否如實(shí)申報(bào)了海外賬戶。到2019年，如果合作國(guó)家滿足保密性和數(shù)據(jù)安全標(biāo)準(zhǔn)，那么數(shù)據(jù)共享方將擴(kuò)展到約80個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

　　共享客戶信息宣告了瑞士“避稅天堂”時(shí)代的終結(jié)。1934年，作為永久中立國(guó)的瑞士出臺(tái)《銀行保密法》，被兩次世界大戰(zhàn)的交戰(zhàn)各國(guó)視為財(cái)富保險(xiǎn)柜。另外，外國(guó)人在瑞士開(kāi)戶無(wú)需繳納利息稅，在歐美高到令人瞠舌的“遺產(chǎn)稅”在瑞士也可以避免，這使瑞銀在戰(zhàn)后成了各國(guó)政要名流及黑幫藏匿離岸資金和不義之財(cái)?shù)谋茱L(fēng)港。

責(zé)任編輯：劉萬(wàn)里 SF014