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　　2024年11月22日，鵬都農牧股份有限公司(簡稱：鵬都農牧，退市后簡稱：鵬都5，代碼：002505，退市后代碼：400256)發布《關于公司及相關責任人收到行政處罰決定書的公告》。

　　在6份行政處罰決定書中，經中國證監會湖南監管局查明，鵬都農牧及相關責任人存在以下違法事實：

　　一、鵬都農牧未依法及時披露控股股東非經營性資金占用。 上海鵬欣（集團）有限公司（以下簡稱鵬欣集團）是鵬都農牧的控股股東。其中，2020年12月，鵬欣集團非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元；2021年3月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金8,000萬元；2021年5月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金10,000萬元；2021年6月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元；2021年12月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金25,550萬元；2022年1月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金49,247.5萬元。2023年，鵬欣集團未新增對鵬都農牧的資金占用。截至2023年12月底，鵬欣集團及其關聯方已全部歸還104,797.5萬元。其中，2021年,鵬欣集團及其關聯方累計償還18,100萬元；2022 年,鵬欣集團及其關聯方累計償還14,500萬元；2023年，鵬欣集團累計償還72,197.5萬元。上述非經營性資金占用行為發生后，鵬都農牧均未依法披露。

　　二、鵬都農牧2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年年度報告存在重大遺漏。鵬都農牧未按規定在2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年年度報告中對上述資金占用情況予以披露。其中，2020年度，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元，占公司2020年年度報告經審計凈資產絕對值的0.92%。2021 年上半年，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額24,000萬元，占公司2021年半年度報告披露凈資產絕對值的3.64%。2021年度,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,550萬元，占公司2021年年度報告經審計凈資產絕對值的8.81%。2022年上半年,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,247.5萬元，占公司2022年半年度報告披露凈資產絕對值的8.36%。2022年度,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,247.5萬元，占公司2022 年年度報告經審計凈資產絕對值的8.19%。

　　故中國證監會湖南監管局決定：對鵬都農牧股份有限公司、控股股東上海鵬欣（集團）有限公司、時任董事長董軼哲、時任副董事長姜雷、時任財務總監顧卿、時任資金部負責人吳雄馬，責令改正，給予警告并各處以罰款。

　　之前，2023年4月29日，鵬都農牧發布《會計師事務所對非標意見涉及事項專項說明》，中興華會計師事務所（特殊普通合伙）在《關于鵬都農牧股份有限公司2022 年度財務報告非標準審計意見的專項說明》中表述如下：“鵬都農牧于2021年6月15日，公司與北京雄特牧業有限公司簽訂了《進口牛框架協議》，總價33.92億元，截至2022年12月31日期末預付8.75億元，2022年12月31日上述款項尚未歸還。我們對上述相關資金收支執行了檢查相應的銀行流水、收付款相關的資料，對相關公司和人員進行訪談，以及函證等審計程序，仍然無法獲取充分、適當的審計證據來判斷預付資金款項性質和商業合理性，我們無法判斷上述事項對財務報表財務狀況及經營成果產生的影響。”。2024年8月15日，鵬都農牧發布《關于公司及控股股東收到中國證券監督管理委員會立案告知書的公告》。2024年9月7日，鵬都農牧發布《關于收到行政處罰事先告知書的公告》。

　　根據《民法典》、《證券法》及最高人民法院的關于虛假陳述民事賠償司法解釋的規定，上市公司、控股股東、實際控制人、董監高人員及其中介機構等因虛假陳述等的證券欺詐行為導致證券投資者權益受損的，應承擔民事賠償責任，賠償范圍包括：投資差額、傭金、印花稅和利息損失等。權益受損的證券投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟。

　　由于鵬都農牧涉嫌信息披露違法違規，被中國證監會預處罰，為維護證券投資者合法權益，上海漢聯律師事務所宋一欣律師向曾經購買過鵬都農牧的證券投資者展開訴訟代理征集，代理投資者索賠訴訟，權益受損的證券投資者可以向前述律師進行索賠登記。

　　宋一欣律師認為，鵬都農牧案的索賠條件為：2021年4月29日至2023年4月28日間買入鵬都農牧股票或債券等證券市場公開發行產品，并在2023年4月29日及之后賣出或繼續持有的受損投資者，可以辦理索賠登記。

　　律師對本案的提示與說明

　　1.上述提示的索賠條件僅供參考，不涉及投資者任何證券投資決策和證券買賣建議。索賠的最終條件將根據中國證監會行政處罰的結論進一步調整，并以相關法院最終生效的判決所認定的法律時點、賠付對象、賠付范圍、賠付標準、會計計算方式為準。

　　2.以行政處罰決定為特征的前置條件取消后，投資者雖然可以直接訴訟，但由于調查手段有限，以立案調查通知或行政監管措施決定作為直接訴訟的依據起訴存在敗訴的風險，所以，我作為專業律師提示投資者：行政處罰決定仍然應當作為提起訴訟的必要前提之一。

　　3.在擬提起的民事侵權訴訟案件中，上市公司退市與否，都不影響民事索賠侵權訴訟的進程，但有可能會影響訴訟的進度。而進入破產程序(包括重整、預重整或清算)，則影響訴訟進度的可能會較大。如發生代表人訴訟，您可以選擇參加或不參加、加入或退出。

　　4.投資者索賠登記或預登記應提供下列材料：（1）《身份證》復印件。（2）《證券賬戶開戶信息確認單》原件(加蓋證券公司營業部印章)。（3）從首次買入該股票/債券/權證等至今的《證券交易記錄流水》原件(加蓋證券公司營業部印章)。

　　（本文由上海漢聯律師事務所宋一欣律師供稿，不代表新浪財經的觀點。宋一欣律師，1992年起律師執業，現為上海漢聯律師事務所合伙人。服務領域主要包括資本市場、證券市場、金融市場的法律服務及投資者/金融消費者權益維護。執業至今，為10000余件/起證券訴訟事務或股東糾紛事務提供過法律服務。編著有《證券法原理與實務》、《證券民事賠償實務手冊》、《股市維權》、《中國證券民事賠償案件司法裁判文書匯編》、《董事責任保險與投資者權益保護》等書籍。執業證號：13101199210628065）

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責任編輯：韋子蓉