長江商報消息 ●長江商報記者 沈右榮
IPO排隊7年，地處安徽的馬鞍山農村商業銀行（以下簡稱“馬鞍山行”）被按下了暫停鍵。而這，與該行資產質量、內部治理、盈利能力等相關。
今年一季度，馬鞍山行實現的歸屬于母公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為2.66億元，同比下降12.50%。2023年，公司營業收入、凈利潤雙雙下降。
近年來，伴隨著監管加強，馬鞍山行的一些不合規問題相繼浮出水面。根據招股書披露，2020年至2023年1—6月（以下簡稱“報告期”），該行及其分支機構累計被主管部門處罰24次，包括違規展業、存貸款數據造假等行為。
除了關聯交易外，馬鞍山行還深陷訴訟。截至2023年6月底，該行作為原告規模以上的訴訟達62宗，涉及金額17.41億元。
長江商報記者發現，上市公司雨潤食品、凱迪生態、紅太陽（控股股東南京第一農藥集團）相繼爆雷，馬鞍山行踩雷，共計損失約6.75億元。
近七年營收凈利首雙降
正在IPO排隊的馬鞍山行，其IPO或將生變。公司業績變臉了。
早在2017年4月，馬鞍山行就啟動了IPO程序，計劃A股主板上市工作，次年4月首次向證監會遞交IPO招股書，2019年9月進入預披露更新階段。
A股市場深化改革，全面注冊制落地。2023年3月3日，馬鞍山行重新向深交所遞交申報材料，依舊選擇在深交所主板上市。
不過，深交所受理一年多，馬鞍山行只是更新一次材料，至今尚未接受審核問詢。今年3月底，公司IPO中止。
也就是說，2017年4月至今已有7年，馬鞍山行的IPO還只是處于受理階段。
過去幾年，馬鞍山行的經營業績表現為穩步增長。2018年至2022年，公司營業收入、凈利潤持續雙增，營業收入從13.99億元增長至17.39億元，凈利潤從4.02億元增長至7.29億元。
穩健的經營業績，或許是馬鞍山行沖擊A股市場的底氣。但是，在2023年，該行營收凈利出現罕見的雙降。公司實現的營業收入、凈利潤分別為16.41億元、6.84億元，同比下降5.62%、6.10%。
今年一季度，公司實現的營業收入為4.48億元，同比增長10.89%，實現了由降轉增。但是，凈利潤為2.66億元，同比下降12.50%，降幅擴大。
值得一提的是，利息凈收入是馬鞍山行收入的主要來源，但2023年及今年一季度分別下降7.14%、41.88%。
曾有分支機構存貸款數據造假
馬鞍山行多次出現內部治理等問題。
根據招股書披露，報告期，馬鞍山行及其分支機構被相關主管部門處罰24次。
2020年12月，馬鞍山行超額度辦理票據轉貼現業務、未按照授信條件簽發銀行承兌匯票，被罰款60萬元。2021 年 3 月，該行本溪支行未能有效監控貸款資金流向被罰款20萬元。2022年12月，該行存在監管數據報送不準確、與主發起的新華村鎮銀行開展同業存放業務問題被罰60萬元。2023年初，該行懷遠支行張貼的宣傳單上顯示的他行平均利率與事實不符，被罰10萬元。
報告期，馬鞍山行子公司被罰20次。2020年7月，長安新華跨區域發放貸款被罰款 25萬元；2021年5月，龍華新華因存單質押貸款資金用作銀行承兌匯票保證金、虛增存貸款，被罰款50萬元；2021年12月，耀州新華存貸款五級分類不真實被罰款 23萬元；2022 年 5 月，靜海新華因“個人消費貸款資金違規進入房地產市場”“流動資金貸款資金違規用于歸還其他企業在本行貸款”“貼現資金回流出票人后轉存保證金滾開銀承”“關聯方識別不到位，重大關聯交易未按照監管要求進行審批”等被罰款130萬元；2022 年 12 月，耀州新華違規發放關系人優惠貸款被罰款 50萬元；2023 年 1 月，興國新華存在“股權管理不到位”“以貸轉存并以存單質押發放貸款”“虛報、瞞報 1104 非現場監管信息系統數據”“貸后管理不到位，信貸資金違規流入股市”“互聯網貸款業務不合規”等諸多問題，被罰款160萬元；2023年6月，番禺新華存在董事（長）違規履職、跨區域經營、貸款業務嚴重違反審慎經營規則等問題被罰款205萬元。
此外，馬鞍山行子公司還存在違反征信業務管理規定、違反反洗錢業務管理規定、關聯交易管理不合規、違規開展重大關聯交易、不良貸款償還逾期欠款后即上調分類等問題被主管部門處罰。
發起62宗訴訟追討17.41億貸款
發放的貸款追不回，怎么辦？馬鞍山行無奈選擇訴訟。
根據招股書，截至 2023年6月底，馬鞍山行及各分支機構作為原告且單筆爭議標的金額在 500 萬元以上的尚未了結的訴訟案件，共計有 62 筆，涉及標的金額共計約17.41 億元。這些款項，追回難度較大。
馬鞍山行曾踩雷江蘇首富祝義財打造的雨潤系。祝義財是安徽人，在江蘇發展壯大，旗下有雨潤食品、中央商場等多家上市公司。
馬鞍山行曾起訴雨潤食品及其關聯方馬鞍山雨潤食品、雨潤控股集團、江蘇雨潤肉類產業集團等，2019年，經法院判決，涉及金額約2.76億元。2020年，馬鞍山行將這筆貸款核銷。
目前，債務方正處于破產程序階段，馬鞍山行已申報債權。
2019年，A股公司凱迪生態因信披問題、巨額虧損、嚴重資不抵債等問題退市。2018年，馬鞍山行肥西分行向法院起訴凱迪生態追討貸款，法院支持金額為20億元。當年，該行對這筆貸款予以核銷。
馬鞍山行還踩雷南京第一農藥集團及控股子公司A股公司紅太陽，法院判決向馬鞍山行支付19.92億元。2021年，該行將這筆貸款予以核銷。
目前，南京第一農藥集團有限公司申請破產，馬鞍山行申請了債權。
相關債務方處于破產階段，即便馬鞍山行順利申報了債權，能夠追回多少債權，是個未知數。
本次IPO，馬鞍山行擬發行不超過5億股股票，募集資金總額17.77億元，全部用于充實該行核心一級資本，提高資本充足率，以擴大業務規模，提升該行的市場競爭力和抗風險能力。
責任編輯：張文
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