實探長園集團“爆雷”子公司：整層樓辦公室均閑置

　　來源：證券時報

　　證券時報記者 孟慶建 梅雙

　　自爆子公司涉嫌業績造假的長園集團，股價連續兩日一字跌停。此外，長園集團主體長期信用等級和公司債券信用等級被評級機構列入信用評級觀察名單。

　　12月25日晚間，上交所向長園集團發送監管函，要求“加快核查進度，根據明確核查結果確定業績造假、資產減值等相關事項可能導致的對以前年度財務報告追溯調整的范圍和金額，以及對2018年度財務數據的影響。”

　　在12月24日，長園集團回復交易所對兩家高溢價收購子公司業績情況的二次問詢，自曝子公司涉嫌業績造假，長園集團子公司長園和鷹智能工廠項目和設備業務的真實性存在重大問題，獨立董事認為智能工廠項目結算及回款嚴重滯后，已有理由初步判斷長園和鷹原負責人存在業績造假的嫌疑。

　　除了長園和鷹外，長園集團此前溢價收購的湖南中鋰新材料有限公司（下稱“中鋰新材”）也被爆雷，今年業績同比大幅下降，目前虧損額較大，預計無法扭虧，商譽存在較大減值風險。

　　12月26日，證券時報·e公司記者實地探訪了長園和鷹，該公司一整層樓辦公室均閑置，有員工表示公司待遇不錯，但對于公司管理問題閉口不談。

　　高管辦公室內無人辦公

　　12月26日下午，證券時報·e公司記者來到位于上海市閔行區莘福路68號的長園和鷹總部。根據長園和鷹的說法，這里是和鷹集團的全球戰略管理中心、全球技術研發中心。

　　一棟三層樓高的深色建筑是長園和鷹的主辦公樓，門口的墻面上樹立著“和鷹集團”四個大字，墻上的宣傳畫上，一只雄鷹展翅飛翔。黑色的磚墻上，“上海和鷹機電科技股份有限公司”、“上海歐泰科智能科技股份有限公司”兩行字清晰可辨。

　　和鷹機電是長園和鷹的前身，于2006年成立。長園和鷹旗下的歐泰科則于2015年新三板上市，被長園和鷹稱作“全球服裝智能吊掛行業第一股”。2016年對于長園和鷹來說至關重要。這一年，長園和鷹收購了金勺智能模板縫紉機，并正式加入了長園集團，公司至此更名為“長園和鷹智能科技有限公司”。

　　記者在長園和鷹辦公樓前看到，墻面上貼滿了公司設備的宣傳畫，包括智能吊掛系統、真皮裁剪機、智能模板機、自動鋪布機等。類似“智能改變世界 做全程不落地的智能工廠”張貼的口號也隨處可見。

　　自被長園集團收購后，長園和鷹從2017年開始布局智能工廠。目前的三大智能工廠分別為上海金山、山東諸城、安徽宿松項目。此次被曝出業績問題的正是這三個智能工廠項目。

　　證券時報記者走入長園和鷹，正門口一層樓的大門緊鎖，透過玻璃門能看到一排排掛放好的西裝、皮鞋以及禮服。服裝、鞋帽、箱包是長園和鷹業務的一部分。

　　二樓樓梯間墻壁上，記錄著長園和鷹十余年來的發展歷程。記者看到，二樓高管辦公室的門是開著的，但室內沒有開燈，也沒有人進出。另外兩個掛著“總裁辦”以及“高管辦公室”名牌的房間內，有員工正在電腦前辦公。此外，財務部及售后服務部也有部分員工。記者注意到，財務部辦公室里有幾名員工正在打包紙箱，一旁的空地里堆放著幾個紙箱，里面有一些紙質材料。

　　一整層樓辦公室均閑置

　　證券時報·e記者還在現場看到，二樓的智能懸掛系統正在運作，發出“嚶嚶”響聲。一位自稱是技術人員的員工正在現場檢查著機器設備。據他介紹，這些懸掛系統是自動化運轉，而對于這些設備銷售情況，他表示不清楚，需要問銷售人員。

　　偌大的生產設備廠房內，還有數控裁剪機等設備按序擺放，記者只看到現場有兩三名工作人員值守。通過廠房往下走一層，電腦皮革排班系統等大批機器設備被圍欄圍起來。其中，一部分設備上落了灰。廠房的一面墻上，掛著長園和鷹曾經獲得的榮譽證書和獎杯。

　　之后，記者在長園和鷹辦公室三樓看到，整整一層樓的辦公室都是空置狀態。包括人力資源部、法務部、面試接待室、產業用事業部、智能縫紉機事業部、海外營銷部等。記者在全面解決方案事業部辦口看到，室內的辦公設備已被搬走，只剩下一些隨意陳放的桌椅，桌子和地面有不少污漬。

　　“我們辦公主要在這一層，還有樓下有一小部分，樓上的基本都搬了。”一位員工向證券時報·e公司記者介紹，對于公司是否有人事或管理方面的調整，這位員工表示不清楚。

　　另外一名行政方面的員工對記者表示：“公司待遇還可以。我們有一部分員工在江蘇，所以看起來這邊人不多，其實我們在全球很多地方都有員工。”這位員工所說的其他地方包括了長園和鷹在江蘇金湖、建湖兩大生產基地。據公司官網，長園和鷹還設立了德國子公司和日本海外總部。

　　當記者提到長園和鷹被曝出業績造假時，這位員工立即表示拒絕回答任何有關公司管理方面的問題。

　　原負責人涉嫌業績造假

　　長園集團曾因與沃爾核材有長達4年的控制權之爭被市場熟知，最終雙方和解。今年5月，格力集團又欲要約收購長園集團20%股權。但是格力集團后來未能如愿，也讓自己躲過一劫。

　　此次爆出問題的長園集團子公司長園和鷹，是早年曾試圖登陸創業板的明星企業“和鷹科技”。但在2012年1月，證監會一紙公告讓和鷹科技的IPO被叫停。證監會的公告稱，“鑒于上海和鷹機電科技股份有限公司尚有相關事項需要進一步落實，決定取消第5次創業板發審委會議對該公司發行申報文件的審核。”  

　　根據當時媒體報道，和鷹科技的IPO上會審查資格之所以被臨時取消，是在其上會之前，有企業實名向監管層對其舉報，舉報內容中，主要涉及和鷹科技虛假銷售事實，且對其關聯公司陷入訴訟的事實未在招股說明書（申報稿）中進行披露等幾大問題。  

　　雖然和鷹科技相關負責人否認了虛假銷售的事實，但和鷹科技當時披露的招股書卻被指多處出現“烏龍”，前后數據出現明顯誤差。

　　上市未成的和鷹科技被并購，2016年6月長園集團收購長園和鷹80%股權，收購價格為18.8億元，采用收益法評估，增值率 652.02%。長園集團公告，收購和鷹科技是為與現有業務發揮協同效應，并增厚上市公司業績。殊不知接到一顆“炸彈”。

　　長園集團子公司業績問題浮出水面，始于上交所在今年9月份向長園集團發送半年報問詢函，要求長園集團說明溢價收購的子公司中鋰新材及長園和鷹在今年上半年業績出現嚴重下滑的原因等問題。

　　長園集團在10月17日第一次回復上交所問詢，10月22日，上交所再次發送二次問詢函。長園集團延遲兩個月后回復，在12月24日晚間自爆了長園和鷹涉嫌業績造假的問題。

　　長園集團在回復問詢函時表示，2016年開始，長園和鷹在原有設備銷售業務的基礎上大力開拓智能工廠總包新業務，2016年6月至12月長園和鷹分別與山東昊寶、上海峰龍 、安徽紅愛簽訂建造服裝生產智能工廠銷售合同。但三個智能工廠項目結算及回款嚴重滯后。長園集團經過與智能工廠客戶溝通及現場走訪發現，三個智能工廠項目存在與《驗證確認書》相悖的“抽屜協議”。

　　根據公告，安徽紅愛項目僅有部分設備處于運轉狀態，長園集團此次調查得知長園和鷹原董事長兼總裁尹智勇擅自以長園和鷹的名義與安徽紅愛簽署了與《驗收確認書》 意思相悖的《補充協議》，約定已簽署的《驗收確認書》無效；此外，《往來賬項詢證函》、《3D掃描儀清單》和《安徽紅愛項目交付明細及確認單》公章均不是安徽紅愛真實印鑒。

　　山東昊寶、上海峰龍項目則處于停工狀態，山東昊寶單方稱已經與山東伊甸緣服飾有限公司（尹智勇實際控制的企業）、長園和鷹簽訂了《三方協議》，約定將《銷售合同》項下的權利義務全部轉讓給山東伊甸緣，且長園和鷹已向其出具《承諾函》，山東昊寶不需要實際履行原《銷售合同》項下義務；上海峰龍已發生多起訴訟，工廠沒有生產跡象，可能已不具備履行合同項下付款義務的能力。

　　對于上述三個智能工廠項目目前存在的問題，相關審計機構大華會計師事務所方面急忙撇清關系，稱對上述問題并不知情，該所未收到相關材料，也未被告知相關材料對長園和鷹的智能工廠項目收入確認具有重大影響；后續將根據調查結果重新對長園和鷹的2016年、2017年的商譽進行減值測試，根據減值測試結果調整商譽減值金額。

　　長園集團獨立董事發表意見稱，智能工廠項目結算及回款嚴重滯后，根據集團總部派出人員現場調查后反饋的部分情況及信息，已有理由初步判斷長園和鷹原負責人存在業績造假的嫌疑，盡快確定盡調律師團隊，進行深入調查，搜集證據，采取一切可采取的法律行動，最大程度的挽回損失。

　　面臨較大商譽減值風險

　　在業績承諾到期后，長園和鷹未來業績可持續性存疑。公告顯示，長園和鷹2017年度銷售收入9.7億元，扣非凈利潤1.76億元。長園和鷹營業收入、凈利潤分別占上市公司相應財務指標的13.05%和15.85%。但在2018年上半年，長園和鷹業績下滑，其中營業收入同比大幅下降 55.34%，凈利潤同比大幅下降79.2%。

　　長園集團回復問詢函時表示，2017年至今，長園和鷹未簽訂新智能工廠業務訂單。長園和鷹智能工廠業務停滯直接導致公司2018年營業收入和凈利潤大幅下降，長園集團將于2018年底前對長園和鷹進行商譽減值測試，預計存在較大減值風險。長園集團稱，基于長園和鷹在智能工廠項目軟件方面缺少技術積累，長園和鷹近期將聚焦原有設備類業務發展。

　　長園集團對長園和鷹發起并購時，交易對手方和鷹實業和王信投資也作出了未來兩年的業績承諾，承諾和鷹科技2016年度和2017年度扣非凈利潤分別不低于1.5億元和2億元。根據審核報告，長園和鷹實際在2016年度、2017年度實現扣非后的凈利潤分 、別為1.56億元、1.76億元，合計3.32億元，未完成2017年的承諾及2016年度、2017年度累積凈利潤承諾。

　　除了長園和鷹，多次發起并購長園集團還踩到了另一顆雷——中鋰新材。長園集團于2017年8月收購中鋰新材80%的股權，收購價格為19.20億元，采用收益法評估，增值率為367.51%。2017年8月~12月，中鋰新材營業收入、凈利潤約占上市公司相應財務指標的2.99%和2.41%。

　　但據長園集團公告，中鋰新材在2018年業績同比大幅下降，虧損額較大，預計無法扭虧，中鋰新材商譽存在較大減值風險，主要原因是受到新能源汽車補貼相關政策調整及原主要客戶沃特瑪的影響。此外，長園集團子公司長園深瑞和中鋰新材合計向沃特瑪購買A類電池包，總計1.62億元，而國內電池包產品價格已明顯下降，長園集團將在2018年度財務報告中根據電池包檢測結果計提存貨跌價準備。

　　據長園集團稱，長園和鷹、中鋰新材出現業績大幅下滑，截至2018年11月30日，上市公司對兩家子公司的擔保余額分別是2.485億元、5.87億元，兩家公司目前尚無逾期有息負債，長園集團就收購兩家公司對應商譽金額合計為28.62億元，存在較大減值風險。

　　長園集團表示：“公司預計2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將大幅下降，公司會面臨較大資金壓力。”

　　長園集團密集爆雷之前，公司管理層剛剛完成調整。在7月9日，長園集團完成了新一屆董事會的換屆。選舉吳啟權為公司第七屆董事會董事長、選舉魯爾兵為公司第七屆董事會副董事長。44歲的吳啟權正式接棒執掌長園集團23年的許曉文擔任董事長。

　　而爆出問題的長園和鷹方面，在對賭期結束后，長園和鷹出現業績下滑，長園集團對長園和鷹進行了管理調整，從同板塊公司運泰利抽調人員組建新管理團隊，此前尹智勇、孫蘭華、史忻在長園和鷹均不再擔任管理職務。

　　證券時報·e公司記者多次致電長園集團前董事長許曉文，無人接聽電話。

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責任編輯：李鋒