浦發(fā)銀行成都支行高管為何會鋌而走險？

　　冉學(xué)東

　　商業(yè)銀行還能有亂象？商業(yè)銀行屬于金融業(yè)，是經(jīng)濟命脈，一般很難讓人把亂象放在商業(yè)銀行身上。1月13日，銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》，可見問題之嚴重，也表明監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)清醒意識到整治銀行業(yè)市場亂象的長期性、復(fù)雜性和艱巨性。

　　而從今年暴露出來的幾起銀行業(yè)大案，我們發(fā)現(xiàn)了其涉及金額之巨、作案手法之簡單、涉及機構(gòu)之廣、影響之惡劣，都是讓人觸目驚心、匪夷所思的，你很難想象一個在外人看來專業(yè)嚴謹?shù)纳虡I(yè)銀行能夠作出如此欺上瞞下、簡單粗暴、膽大妄為的坍塌式違法亂紀的行為。

　　去年以來發(fā)酵一年的僑興債案件是具有標志性的“蘿卜章”操作，牽涉眾多的機構(gòu)，涉及了包括傳統(tǒng)銀行、農(nóng)信社、郵儲、互聯(lián)網(wǎng)金融、信托、融資租賃、交易所和保險公司等等幾乎所有金融業(yè)態(tài)的21家金融機構(gòu)，案件所涉金額其實只有10億元。這個案件暴露當下金融機構(gòu)普遍性的盡職調(diào)查形同虛設(shè)、風(fēng)控環(huán)節(jié)幾乎空白、管理層凌駕于內(nèi)部控制之上，急功近利、投機取巧之嚴重程度，讓人驚悚。

　　而浦發(fā)銀行成都分行的操作就沒這么多技巧，涉及行業(yè)和機構(gòu)也沒這么多，但是金額巨大。根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的通告，這個案件是監(jiān)管機構(gòu)在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的，通過監(jiān)管檢查和內(nèi)部核查發(fā)現(xiàn)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔浦發(fā)銀行成都分行不良貸款。

　　監(jiān)管機構(gòu)對該案的定性是：一起浦發(fā)銀行成都分行主導(dǎo)的有組織的造假案件，涉案金額巨大，手段隱蔽，性質(zhì)惡劣，教訓(xùn)深刻。

　　監(jiān)管機構(gòu)認為浦發(fā)銀行成都分行存在諸多問題：一是內(nèi)控嚴重失效。該分行多年來采用違規(guī)手段發(fā)放貸款，銀行內(nèi)控體系未能及時發(fā)現(xiàn)并糾正。二是片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展。該分行采取弄虛作假、炮制業(yè)績的不當手段，粉飾報表、虛增利潤，過度追求分行業(yè)績考核在總行的排名。三是合規(guī)意識淡薄。為達到繞開總行授權(quán)限制、規(guī)避監(jiān)管的目的，該分行化整為零，批量造假，以表面形式的合規(guī)掩蓋重大違規(guī)。此外，該案也反映出浦發(fā)銀行總行對分行長期不良貸款為零等異常情況失察、考核激勵機制不當、輪崗制度執(zhí)行不力、對監(jiān)管部門提示的風(fēng)險重視不夠等問題。

　　去年年初就有該案的情況在網(wǎng)上傳播，后來有媒體報道進行核實。2017年4月5日下午，浦發(fā)銀行回應(yīng)稱，“相關(guān)信息與事實不符。目前我行成都分行經(jīng)營正常，風(fēng)險整體可控。”浦發(fā)銀行官方也承認：“近年來，受區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟下行影響，我行成都分行資產(chǎn)質(zhì)量承受一定壓力，煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款逾期情況攀升，我行總、分行均已采取必要措施加強管理，積極處置化解。”顯然這時候該行把問題推給了經(jīng)濟下行。

　　然而經(jīng)濟下行導(dǎo)致不良資產(chǎn)激增是事實，但是利用空殼公司掩蓋不良資產(chǎn)卻是人為。根據(jù)財新報道，由于經(jīng)濟下行，浦發(fā)銀行成都分行銀行給煤炭企業(yè)等的貸款，形成大量不良，再進行續(xù)貸又不符合相關(guān)政策。為了熬過經(jīng)濟周期，成都分行將這些大量存在風(fēng)險隱患的貸款，轉(zhuǎn)到企業(yè)其他的子公司進行續(xù)貸，以支持企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。

　　這其實是一種不良貸款掩蓋術(shù)，財新的介紹是：比如A企業(yè)在A銀行已經(jīng)欠息，按理應(yīng)進入關(guān)注類貸款;不過，B企業(yè)將A企業(yè)用1元錢收購，股權(quán)過戶后，A企業(yè)的債務(wù)由B企業(yè)承擔。A銀行再給B企業(yè)新發(fā)放一筆貸款，還可以要求B企業(yè)追加擔保品等，B企業(yè)再用該筆貸款資金償還A欠銀行的息。經(jīng)此騰挪，可能逾期的貸款就成為正常的貸款。

　　從目前看，這個案件損失應(yīng)該不大，由于監(jiān)管發(fā)現(xiàn)比較及時，對銀行的經(jīng)營影響較小，但是4.5億的罰款對整個浦發(fā)銀行的財務(wù)報表影響也是相當嚴重的。

　　其實，最關(guān)鍵的是要拷問浦發(fā)銀行為何要這樣做。每做一件事，理性人的判斷依據(jù)都是，收益大于風(fēng)險。這件事最終的結(jié)果有兩個選擇，一個是隱瞞不良資產(chǎn)，這樣就導(dǎo)致三個結(jié)果：最好的結(jié)果是最近幾年貸款如此騰挪，等到經(jīng)濟再一次復(fù)蘇，這些不良貸款變成優(yōu)質(zhì)貸款，說不定還可以賺更多的錢，但是這需要比較長的時間。比如上一輪不良資產(chǎn)高發(fā)期，四大資產(chǎn)管理公司以極低價格收購的土地等在此后的經(jīng)濟復(fù)蘇中價格成倍翻番，賺了個盆滿缽滿；次好的結(jié)果是不良貸款一直這么隱瞞著，不良貸款率仍然很低，并且還可以繼續(xù)收取很高的利息，成都分行領(lǐng)導(dǎo)的績效考核優(yōu)良，獎金照發(fā)，高薪照拿，但是壞處是這部分資金銀行收不回來，就變成死貨幣，成都銀行的信用進一步收縮，貸款總資產(chǎn)增速進一步萎縮。不過這個好解決，可以通過總部來申請額度；最壞的結(jié)果只有一個就是被監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，人財兩空。另外一個選擇是揭開、不掩蓋不良資產(chǎn)，這樣結(jié)果就是成都分行的不良資產(chǎn)可能是浦發(fā)分行中最高的，不但獎金和高薪拿不到，而且高管有很大可能被撤職，并且這部分信貸一樣成為壞賬，資產(chǎn)擴張速度照樣萎縮。

　　我們通過以上粗淺的分析可以看出，在目前銀行的管理體制下，隱瞞不良要比暴露不良好處大很多。更何況，銀行不良資產(chǎn)在輿論界向來是敏感話題，媒體不敢報道，相關(guān)機構(gòu)更是諱莫如深，如果不是監(jiān)管部門明察秋毫，完全可以做到瞞天過海。這就會誘使分行高管膽大妄為，鋌而走險。

　　但是類似浦發(fā)成都分行如此行為如果成為一種普遍趨勢，就可能形成金融風(fēng)險甚至對社會的健康發(fā)展帶來隱患。

　　責任編輯：孟俊蓮 主編：冉學(xué)東

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