融通易支付貨幣市場證券投資基金招募說明書10

　　十五、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；

　　2、基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；

　　3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4、會計制度執行國家有關會計制度；

　　5、本基金獨立建賬、獨立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　8、上述規定因國家法律、法規或政策變化而發生調整時，經中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會。

　　(二)基金的年度

　　1、本基金管理人應聘請與基金管理人、基金托管人相獨立、具有從事證券相關業務資格的會計師事務所及其注冊會計師對基金財務報表進行審計；

　　2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，應事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監會備案；

　　3、基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，經基金托管人(或基金管理人)同意，并報中國證監會備案后可以更換。更換會計師事務所須在5個工作日內公告。

　　十六、基金的信息披露

　　本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規定。本基金信息披露事項應當在中國證監會規定時間內，通過指定報刊和網站等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

　　公開披露的基金信息包括：

　　(一)基金招募說明書、基金合同、基金托管協議

　　基金募集申請經中國證監會核準后，基金管理人應當在基金份額發售的3日前，將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網站上；基金管理人、基金托管人應當同時將基金合同、基金托管協議登載在網站上。

　　基金合同生效后，基金管理人應當在每6個月結束之日起45日內，更新招募說明書并登載在網站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上。

　　(二)基金份額發售公告

　　基金管理人應當就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上。

　　(三)基金募集情況及基金合同生效公告

　　基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定報刊和網站上登載基金募集情況及基金合同生效的公告。

　　(四)基金資產凈值、基金份額凈值

　　基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金7日年化(含節假日)收益率或每萬份基金凈收益。

　　基金合同生效后，基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在中國證監會指定的全國性媒體和基金管理人網站上披露截止前一日的基金資產凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的7日年化收益率。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當于每個開放日的次日在指定報刊和管理人網站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益和節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后的首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　(五)基金份額申購、贖回價格

　　基金管理人應當在基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資人能夠在基金份額發售網點查閱或者復制前述信息資料。本基金申購、贖回價格固定按1元計算，不收取認購、申購及贖回費用。

　　(六)基金定期報告

　　包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告。

　　基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網站上。

　　基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　(七)臨時報告

　　基金發生重大事件，即可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的事件，有關信息披露義務人應當在2日內編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。重大事件包括：

　　1、基金份額持有人大會的召開；

　　2、終止基金合同；

　　3、轉換基金運作方式；

　　4、更換基金管理人、基金托管人；

　　5、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

　　6、基金管理人股東及其出資比例發生變更；

　　7、基金募集期延長；

　　8、基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動；

　　9、基金管理人的董事在一年內變更超過50%；

　　10、基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過30%；

　　11、涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

　　12、基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

　　13、基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　14、重大關聯交易事項；

　　15、基金收益分配事項；

　　16、管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

　　17、基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值0.5%；

　　18、基金改聘會計師事務所；

　　19、變更基金份額發售機構；

　　20、基金更換注冊登記機構；

　　21、本基金開始辦理申購、贖回；

　　22、本基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；

　　23、本基金發生巨額贖回并延期支付；

　　24、本基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　25、本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　26、中國證監會規定的其他事項。

　　(八)基金份額持有人大會決議

　　召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　基金份額持有人依法自行召集持有人大會，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務的， 召集人應當履行相關信息披露義務。

　　(九)澄清公告

　　在基金合同期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金投資者的行為產生誤導性影響或者引起基金規模較大波動的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會。

　　(十)其他應披露信息。

　　中國證監會有關規定、《管理規定》以及本基金合同要求進行披露的其他信息。

　　(十一)信息披露文件的存放與查閱

　　本基金招募說明書或更新的招募說明書、年度報告、半年報告、季度報告、基金收益公告、臨時公告等文本存放在基金管理人、基金托管人和基金銷售代理人的辦公場所和營業場所，投資人可免費查閱。在支付工本費后，可在合理時間內取得上述文件的復制件或復印件。

　　基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。