聚焦風險 堅守底線 推動提升上市公司年報信息披露質量——北京證監局召開轄區上市公司2020年年報監管工作會

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　　上市公司真實、準確、完整、及時地披露信息是證券市場健康有序運行的重要基礎。北京證監局始終高度重視年報監管工作，積極推動提升轄區上市公司年報信息披露質量。為進一步凝聚共識、增強合力，北京證監局于2021年2月2日召開了轄區上市公司2020年年報監管工作會。會議首次要求上市公司及年報審計機構同時參與，轄區382家上市公司的財務負責人、董事會秘書及年報審計機構的質量管理合伙人、項目簽字會計師、質控復核人等逾千人通過“北京上市公司網絡培訓系統”在線參會。

　　會上，北京證監局局長賈文勤從市場資源配置、投資者決策、公司治理、社會監督等角度，闡述了上市公司年報披露的重要意義，并指出，提升年報信息披露質量需要上市公司、審計機構和監管機構共同努力，落實公司主體責任、審計把關責任和監管責任。上市公司承擔著自我規范、自我提高、自我完善的直接責任、第一責任，必須謹記和堅持“四個敬畏”，牢牢守住“四條底線”，嚴格落實信息披露的相關要求，切實保證年報披露真實性。審計機構作為資本市場的“看門人”，對上市公司年度財務報告承擔審計責任，要規范執行審計程序，恰當發表審計意見，絕不能成為造假的“幫兇”。北京局將進一步完善制度機制，強化公司監管與會計監管協作，壓實主體責任，凝聚各方合力，做好全鏈條監管。同時強調，一是關注新冠疫情、經貿摩擦等外部因素對公司持續經營、內部控制的影響，妥善安排審計工作；二是要杜絕資金占用、違規擔保等違法違規行為，自覺遠離市場亂象，走穩健合規發展之路；三是要認真學習研究新收入準則等企業會計準則規定，切實提升財務信息披露質量；四是結合公司治理專項行動要求，加強環境、社會責任和公司治理（ESG）信息披露。

　　北京證監局黨委委員、副局長徐彬總結回顧了轄區上市公司2019年年報監管工作，通報了上市公司年報編制與披露、審計機構年審執業的突出問題，并提出做好2020年年報工作的具體要求。一是上市公司及審計機構應統一思想、提高認識，合力提升年報信息披露質量；二是聚焦年報信息披露真實性、占用擔保問題、退市新規、公司治理信息披露、并購重組、會計準則和財務信息披露規則執行等六個方面，切實做好相關披露工作；三是強化審計質控，從業務承接、人員委派、質控復核、換所項目管理、分歧解決等方面，健全質量管理體系，提升質量管理水平；同時堅持風險導向，加強風險評估、會計估計、信息系統審計、重大非常規交易、審計意見發表及占用擔保等六個風險領域審計，切實做好應對措施。

　　2021年是“十四五”規劃的開局之年。北京證監局將繼續堅持“四個敬畏、一個合力”的監管理念，圍繞“給投資者一個真實、透明、合規的上市公司”目標，以年報監管為抓手，持續推動提高上市公司質量，為轄區資本市場“十四五”開好局、起好步，以優異成績迎接建黨100周年。

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責任編輯：張玫