來源：叩叩財訊
導讀：在第十八屆發審委任期內，除了在2月5日宣布集體離職的5位發審委員外，還有另外6名發審委員在任期內以個人或工作原因離任，據叩叩財訊獨家獲悉，這些在任期內離任的發審委員除了少數已經離開證監系統外，大多數人皆因在任期內獲得升遷而需回原證監局履新，不過，亦有一位堪稱有史以來“任期最短”的發審委員，鮮為人知的是，其之所以離職，便是由于其從業項目在任期時遭監管處罰而不得已為之。
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作者：紀沐陽@北京
編輯：翟 睿@北京
2021年2月4日，隨著浙江出版傳媒股份有限公司（下稱“浙江傳媒”）的IPO申請正式獲得證監會發審委的審核通過，這也標志著證監會發審委在2021年春節前的最后一場發審會圓滿落幕。
正當證監會第十八屆發審委順利完成又一工作周期使命之時，一則多位發審委員集體離任的公告震驚業內。
2月5日晚間，證監會發布署名為【2021】3號公告稱，中國證券監督管理委員會第十八屆發審委委員馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌同志因工作安排，不再承擔發審委委員相關工作。
雖然在過去的一年時間里，第十八屆發審委委員在任期中也有提出辭任的先例，但5位發審委員在任期內同時離任則在近年中皆尚屬首次。
如果對IPO審核稍有關注的人，應該對此次集體提出離職的發審委員皆不會陌生，五人皆可算是發審委員中的“勞?！?，在五人擔任發審委期間，皆曾參加過超過200次發審工作會議，僅審核的IP0項目皆都超過百余起，也是目前第十八屆發審委中最為資深的發審委員。
據證監會網站公布的發審會信息顯示，周輝與黃偵武還剛剛在2月4日參加了浙江傳媒IPO的審核，馬小曼和周海斌最后一次以發審委員的身份現身發審會則是在2月1日分別審核杭州銀行的可轉債發行申請與紅塔證券的配股，而馬哲則是更早在1月28日的東瑞食品IPO審核中，為自己的發審委工作提前劃下了句號。
五名發審委員集體離職，再加上外界為全面推行注冊制落地的預期不斷推進，由此引發業內也揣測不斷，更有聲音認為此舉或意味著發審委內部將作出大的結構調整，甚至會影響到此后證監會對IPO的審核把控。
“五名發審委員集體離職，并不是因為發審委內部將作出大的結構調整，而是按照《中國證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》（下稱《發審委管理辦法》）中的有關規定，疊加目前發審委面臨的特殊情況，對超過任職期限的發審委員進行工作調整?！?月5日晚間，一位接近于監管層的知情人士向叩叩財訊透露，五位在當晚官宣離職的發審委員皆是由于“超期服役”，已經超過了《發審委管理辦法》的任職期限時間。
正如上述所言，在第十八屆發審委任期內，除了在2月5日宣布集體離職的5位發審委員外，還有另外6名發審委員在任期內以個人或工作原因離任，據叩叩財訊獨家獲悉，這些在任期內離任的發審委員除了少數已經離開證監系統外，大多數人皆因在任期內獲得升遷而需回原證監局履新，不過，亦有一位堪稱有史以來“任期最短”的發審委員，鮮為人知的是，其之所以離職，便是由于其從業項目在任期時遭監管處罰而不得已為之。
1）五位發審委集體離職
據2017年7月修訂頒布的《發審委管理辦法》第七條規定，“發審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續任期最長不超過2屆。發審委委員每年至少更換一半?！?/p>
2017年9月，主板、中小板和創業板發審合并后組建第十七屆發審委，上述修訂后的《發審委管理辦法》也正是由該屆起開始實施。
2018年9月，第十七屆發審委任職到期，但由于候選名單等問題造成了推遲，直到2018年11月底，證監會才公布第十八屆發審委員的候選名單，2019年1月23日，證監會才完成第十八屆發審委員擬任人選公示，在同年2月初第十八屆發審委員正式成立后，直到2019年3月12日，第十八屆發審委的第一次工作會議才正式召開。
按照《發審委管理辦法》發審委員每屆任期一年的規定，實際上，早在2020年2月，第十八屆發審委就應該期滿卸任，但隨著注冊制在2019年的試水和不斷推進，在IPO全面推進注冊制的趨勢之下和第十八屆發審委或將成為最后一屆發審委的政策預期之下，第十八屆發審委則采用了增補委員的方式來代替換屆之舉。
2019年12月，證監會啟動第十八屆發審委增補委員工作，2020年4月，23名增補委員名單公示，同年5月7日，20位來自證監系統、會計事務所和律師的相關人士成功當選發審委增補委員。
“雖然十八屆發審委未按照管理辦法換屆，但按照規定，部分發審委員的任期已經大大超過了規定。”上述接近于監管層的知情人士透露。
馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌等幾位發審委便是按照《發審委管理辦法》超期任職的發審委員。
馬小曼另一身份為河南證監局綜合業務監管處處長，周輝則為深交所上市推廣部副總監，其余三人則有兩人來自于律師事務所，馬哲為北京國楓律師事務所合伙人，黃偵武為北京市德恒律師事務所合伙人，而周海斌則是中匯會計師事務所高級合伙人。五人中，周輝還曾作為第十八屆發審委名單中唯一的“80后”已為市場津津樂道。
“發審委有一定的任期限制，是出于多方面考慮的，一來是長期擔任發審委一職，不利于該職務所要求的客觀獨立性，容易滋生貪腐行為；第二相關的發審委員在原單位亦有職務，不能長期抽調出任專職發審委員?！鄙鲜鲋槿耸勘硎荆凑找幎?，2021年2月，又到發審委任期更迭之期，第十八屆發審委亦超期一年，在目前因注冊制改革推行的環境之下，雖然第十八屆發審委將繼續履職，但其中監管層將以更換“超期”發審委員的方式來保證發審會符合有關規定并延續審核的公正和獨立性。
據公開信息顯示，馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌五人皆為連續兩屆發審委的履任者，從第十七屆發審委開始，五人至今已經連續擔任發審委工作三年之久，而按照《發審委管理辦法》規定，一位發審委員的連續任期應該是最長不超過兩年。
斯時，在證監會第十八屆發審會正式成立之初，共有6名第十七屆發審委的發審委“老人”得以留任，除了馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌等五人外，還有時任證監會發行監管部副主任的郭旭東，被外界視為“IPO掌門人”的郭旭東同時還出任發審委主任委員。
而早在2020年7月10日，證監會發布就發布公告稱，郭旭東因工作原因不再擔任發審委相關工作，被免去了發審委員相關職務。
2）離職者原由各異：有人高升，有人下海，還有人受罰
“在一定程度上可以理解為馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌等人并不算是真正的任期內離職，他們在任期期限內圓滿地完成了自己的審核使命?！鄙鲜鼋咏诒O管層的知情人士表示，除了這五位在日前集體離職者，還有六位發審委員在任期內因各種原由請辭。
這六位在早前離任第十八屆發審委委員一職的人士中，有五位來自于證監系統，一位來自于會計事務所。
在這些任期內離職的發審委員中，上述所提及的郭旭東的離職，應該是影響最大者。
雖然直到2020年7月，證監會才正式公布了郭旭東的離職公告，但早在2019年8月，叩叩財經便已經第一時間獨家報道了郭旭東請辭證監會的消息。
郭旭東的名字對于許多上市公司而言可謂如雷貫耳，這位在證監會履職21年的司局級干部，近年來一直被外界視為證監會IPO審核工作中的標志性代表人物。其在證監會發行部掌管IPO發審工作多年，包括最新一屆既證監會第十八屆發審委在任在內，郭旭東曾擔任過五屆發審委員，是IPO發審委中名副其實、也是唯一一位“五朝元老”，尤其是在最近兩屆——第十七屆和第十八屆發審委名單中，郭旭東更是以發審委主任委員的身份位列各發審委委員之首。
2019年9月10日，郭旭東便正式從證監會離職。
一年多時間里，外界很難從公開信息中窺見郭旭東的去向，據叩叩財訊獲悉，離職證監會后，郭旭東火速“下?！保浴邦檰枴钡纳矸蓦[身于國內某新銳中型券商之中，負責其投行業務。
“除了郭旭東外，其余幾位來自證監系統的早前離任者，大多數則是由于職務的突發升遷而告別發審會工作的。”上述接近監管層的知情人士告訴叩叩財訊，其中數位來自地方監管局的發審委，已經調任地方監管局的重要領導職位，需回相關單位履新并負責有關工作，不得不對其擔任的發審委工作進行調整。
2020年7月，與郭旭東同時官宣卸任第十八屆發審委委員的還有李世偉和陳國飛二人。
此前，在當選發審委員時，李世偉與陳國飛二人的職務分別為青島證監局公司監管處處長和陜西證監局公司處處長兼法務處處長。
據叩叩財訊獨家獲悉，李世偉在離職發審委的同時由青島證監局公司監管處處長調任為青島證監局黨委委員、副局長，而陳國飛也上任了陜西證監局黨委委員兼副局長一職。
而在2020年11月23日辭任發審委的羅精暉，則在同年11月25日正式出任海南證監局黨委委員、副局長，此前羅精暉則是以廣東證監局投資者保護工作處處長的身份入選第十八屆發審委。
除了上述來自證監系統的發審委任期辭任者外，還有一名特殊的發審委“離職”者，也是在此前離職的六名第十八屆發審委委員中，唯一一位非證監系統者。
2020年8月14日，證監會發布2020年第55號公告，宣布第十八屆發審委員黨小安因個人原因向證監會提出辭任發審委員的申請，并獲得證監會的批準，免去其發審委員職務。
公開資料顯示，黨小安，1975年12月出生，會計學專業碩士研究生，注冊會計師。2015年7月畢業于香港中文大學會計學專業。曾任陜西重型汽車集團有限公司總裝分廠會計，現任天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）合伙人。
值得注意的是，黨小安是于2020年5月7日，證監會對第十八屆發審委員進行增補委員時才剛剛入選發審委。
這也就意味著，黨小安上任發審委履職才剛剛三個月，便告“離職”，可謂是有史以來任期最短的發審委員，而黨小安任職發審委以來只一共參加了4次發審委工作會議，審核了1家企業的可轉債申請及4家公司的擬IPO申請。
黨小安緣何在上任僅三個月便匆匆提出離職了？
據叩叩財訊獨家獲悉，這或與黨小安在當選發審委后突遭證監會處罰有關。
2020年上半年，江蘇證監局對管轄區域內的部分投行項目進行檢查，其中，在對揚州日興生物科技股份有限公司（下稱“日興生物”）IPO的財務報表審計及內部控制鑒證項目進行檢查時，發現了有關會計事務所和會計師在審核中存在諸多問題，包括審計證據不充分，部分審計程序不到位等。
對此，江蘇證監局認定有關行為未嚴格遵守《中國注冊會計師審計準則》《中國注冊會計師其他鑒證業務準則》，違反了《證券發行與承銷管理辦法》第三條第二款的有關規定。
2020年7月23日，江蘇證監局根據《證券發行與承銷管理辦法》第三十八條的規定，對日興生物IPO項目的簽字注冊會計師采取出具警示函的監督管理措施。
而黨小安便是日興生物IPO的簽字注冊會計師。
“證監會發審委員，作為IPO等資本運作的把關人，當選者要本身業務過硬且沒有污點，但黨小安作為審核者，自身卻在IPO執業過程中存在審計不到位、不充分的問題，其繼續擔任發審委工作的權威性和說服力大打折扣。”上述接近監管層的知情人士表示。
責任編輯：陳悠然 SF104
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