隨著其他案件結(jié)果公示，會有更多上市公司卷入其中

　　一場審判，揭開數(shù)十家企業(yè)涉嫌行賄發(fā)行的丑聞。這些企業(yè)為謀求過會上市，行賄數(shù)額多在10萬元以上，奇怪的是，目前只有受賄人員接受法律審判，但大多數(shù)行賄人員卻沒有見到任何處理。

　　2019年年底，原證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員、北京天圓全會計師事務(wù)所執(zhí)行合伙人孫小波受賄案二審案出具判決，維持一審判決結(jié)果，孫小波犯受賄罪，判處有期徒刑11年，處罰金250萬元，沒收受賄所得贓款合計約778.14萬元。

　　據(jù)公開報道的裁定顯示，孫小波案發(fā)前，曾于2009年8月至2012年8月期間連續(xù)擔(dān)任三屆證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員。

　　孫小波擔(dān)任發(fā)審委委員期間，利用其職務(wù)便利，為多家擬上市企業(yè)IPO審核提供幫助、謀取利益，或利用本人職權(quán)或地位形成的便利條件，為擬上市企業(yè)引薦、聯(lián)絡(luò)發(fā)審委委員及相關(guān)人員為企業(yè)過會提供幫助，多次非法收受相關(guān)企業(yè)和保薦機構(gòu)人員送的錢物，共計人民幣330.5萬元（含價值10.5萬元的購物卡）、29萬美元（折合1886575元）、25.5萬歐元（折合2137059元）、55萬港幣（折合452746元），共計折合人民幣7781380元。

　　與孫小波相同，連續(xù)擔(dān)任創(chuàng)業(yè)板第一、二、三屆證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的大華會計師事務(wù)所董事、執(zhí)行合伙人韓建旻也是接受擬上市企業(yè)的請托，為其IPO企業(yè)通過審核提供幫助。

　　二審判決裁定稱，韓建旻在擔(dān)任創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員期間共計收受賄賂3437871.783元，被一審法院認(rèn)定犯受賄罪，判處有期徒刑十年，并處罰金100萬元。

　　韓建旻不服，提出上訴。經(jīng)二審法院審理認(rèn)為，原審法院結(jié)合韓建旻具有坦白、積極退贓等情節(jié)，僅對其在法定最低刑判處十年有期徒刑，并處罰金100萬元，已屬從輕處罰，原判決并無不當(dāng)，應(yīng)予維持，于2019年12月30日作出駁回上訴、維持原判的終審裁定。

　　據(jù)中國新聞周刊統(tǒng)計，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委設(shè)立以來，包括孫小波、韓建旻在內(nèi)已有多名發(fā)審委委員被立案調(diào)查。

　　公開傳出的消息稱，原創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員中目前被立案調(diào)查的還有原亞太集團會計師事務(wù)所副主任會計師謝忠平和原華興會計師事務(wù)所會計師蔣新紅。

　　數(shù)十家企業(yè)卷入

　　上述4名原創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員在2017年就傳被查，此番孫小波、韓建旻二審判決裁定出來，仍然引起資本市場的震驚。

　　業(yè)界分析稱，雖然有關(guān)IPO發(fā)審委員貪腐案件已經(jīng)屢見不鮮，但孫小波案目前可謂是原發(fā)審委委員在任期內(nèi)最直接、涉案公司最多、影響最為惡劣的貪腐案，其背后可能牽涉出更多的涉案人員。

　　據(jù)公開的裁定信息顯示，孫小波案涉及的企業(yè)多達45家，其中41家涉嫌行賄公司，孫小波均為其發(fā)審委委員，其余4家涉嫌向?qū)O小波行賄公司，孫小波未參與發(fā)審工作，分別是銅都閥門、旋極信息、招金勵福、道恩股份，單次受賄金額在10萬元至20萬元左右。已披露的45家涉案公司中42家完成發(fā)行上市，2家被否，新大地1家涉嫌造假被終止審查、立案稽查。

　　此外，孫小波歷任創(chuàng)業(yè)板第一、二、三屆發(fā)審委委員，先后直接參與審核的項目共計143家，其中通過審核的124家，18家未通過審核，1家取消審核，是否還有其他公司涉案，目前未見官方披露。

　　而已被二審判決的韓建旻也有25家公司涉案。目前仍未出調(diào)查結(jié)果的蔣新紅在發(fā)審委任期內(nèi)總計審核95家企業(yè)首發(fā)申請，其中2009年參與22家；2010年參與46家，2011年參與27家。

　　“從孫小波案的裁定資料來看，涉嫌行賄創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的IPO公司可能會更多。”北京某會計事務(wù)所會計師對中國新聞周刊稱，根據(jù)孫小波案二審裁定，2011年10月至2012年4月，擬上市企業(yè)新大地為了IPO申請能通過發(fā)審委會議審核，其董事長黃某江請托孫小波在評審該公司時給予關(guān)照，孫小波兩次收受新大地董事長送的20萬港元（折合163884元）和100萬元，孫小波還為黃某引薦、介紹了發(fā)審委委員龔某、陳某、李某等人，這些發(fā)審委委員是否被拉下水，還不能確定。

圖片來源：中國證監(jiān)會官網(wǎng)截圖

　　據(jù)了解，2009年8月14日，第一屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委成立，共計35名委員，其中證監(jiān)會兼職委員3名，滬深交易所專職委員2名，證監(jiān)會外的專職委員21名、兼職委員9名，23名專職委員（按姓氏筆畫為序）分別是王建平、王越豪、毛育暉、付彥、石鐵軍、吉爭雄、呂超、孫小波、朱海武、朱增進、張云龍、李友菊、李文祥、李文智、陳星輝、陳臻、徐壽春、郭澳、麻云燕、葛其泉、蔣新紅、謝忠平、韓建旻，12名兼職委員分別為成會明、吳國舫、吳朝暉、李筱強、沈心亮、陳志民、鄭健、秦偉、顧大偉、雷震霖、戴京焦、戴國強。

　　第二屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員全部為第一屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員續(xù)聘，35名委員保持不變。第一、二屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委任期內(nèi)累計召開發(fā)審委會議192次，審核企業(yè)334家，其中審核通過企業(yè)281家，通過率84.13%。

圖片來源：中國證監(jiān)會官網(wǎng)截圖

　　第三屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委采取部分委員留任、部分委員更換，35名委員，17名為續(xù)聘，18名為更換，其中證監(jiān)會兼職委員3名，滬深交易所專職委員2名，孫小波、謝忠平、韓建旻等仍然位列23名專職委員。

　　“孫小波引薦的是哪些委員，目前還不敢準(zhǔn)確確定，但是目前已有多名發(fā)審委委員被采取強制措施，是否會牽扯更多的人員涉及腐敗還需進一步調(diào)查，不可否認(rèn)，隨著目前被調(diào)查委員的案件結(jié)果公示，可能會有更多的上市公司卷入其中。” 上述不愿具名的會計師稱。

　　為何不見追責(zé)

　　2017年，多名前創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員被采取強制措施。據(jù)《財經(jīng)》雜志2017年10月報道，被采取強制措施人員最終名單超過十人，孫小波只是其中之一，背后牽涉了多少家上市公司，在調(diào)查結(jié)果全部出來之前沒有準(zhǔn)確數(shù)字可供統(tǒng)計。

　　引起市場詫異的是，雖然原創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委腐敗案件頻發(fā)，牽涉的上市公司多達幾十個，但是目前立案調(diào)查僅限于受賄官員層面，涉案的上市公司個人并沒有被大量處理，其中的原因讓人難以琢磨。

　　以孫小波案為例，從2010年春節(jié)期間至2012年6月，孫小波共收取了45家擬上市公司的賄賂，行賄人中，擬上會企業(yè)董事長和高管為主要行賄者，共有27位董事長親自行賄，也不乏保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所代為行賄的身影，其中包括了國泰君安、平安證券、民族證券、第一創(chuàng)業(yè)、西南證券、中航證券等多家知名券商。

圖片來源：網(wǎng)絡(luò)截圖

　　據(jù)透露，2011年4月，當(dāng)時擬上市的方直科技為了IPO申請能通過發(fā)審委會議審核，于上會前一天，委托其保薦人中國平安證券投行部的曾某在北京市趙登禹路路口的一家茶館請托孫小波在評審該公司時給予關(guān)照，送給被告人孫小波2萬美元（折合131406元）。

　　2012年6月，東方網(wǎng)力董事長劉某和董秘潘某甚至一起出動為感謝孫小波在公司發(fā)審過程中的幫助，涉嫌向?qū)O小波行賄4萬歐元。

　　而武漢眾環(huán)會計師事務(wù)所總經(jīng)理石某、國泰君安證券投行部陳某以及平安證券投行部曾某等人甚至不止一次涉嫌直接參與到了行賄過程中。

　　“構(gòu)成行賄、受賄罪，都應(yīng)移送司法機關(guān)按刑法有關(guān)規(guī)定處理。”律師界專業(yè)人士接受中國新聞周刊咨詢時表示，為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。根據(jù)刑法規(guī)定，行賄數(shù)額在三萬元以上五十萬元以下的行賄罪，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

　　而在孫小波案等案件中，上市公司為謀求過會上市，行賄數(shù)額多在10萬元以上，奇怪的是，目前只有受賄人員接受法律審判，但是大多數(shù)行賄人員卻沒有見到任何處理。

　　中國新聞周刊調(diào)查采訪發(fā)現(xiàn)，數(shù)字政通董事長吳強華在公司上市前的2010年3月涉嫌行賄孫小波10萬元，先河環(huán)保董事長李玉國在公司上市前的2010年涉嫌行賄孫小波10萬元，天瑞儀器董事長劉召貴在公司上市前的2010年涉嫌行賄孫小波2萬美元，力源信息董事長趙馬克在公司上市前的2010年涉嫌行賄孫小波20萬元，上海鋼聯(lián)董事長朱軍紅在公司上市前的2011年涉嫌行賄孫小波2萬美元等，孫小波案發(fā)后上述董事長均在公司正常履職，從其官方公告中看不到任何行賄人被處罰的信息。

　　“可能孫小波等案件目前還沒有最終結(jié)案，也可能是監(jiān)管層顧慮發(fā)審委腐敗案涉及上市公司面太廣，法不責(zé)眾，難以對幾十家上市公司做出刑事處罰處理。”上述法律界人士對中國新聞周刊分析稱。

　　為何不對行賄人、行賄公司進行深入調(diào)查？為何涉嫌行賄的董事長還能在上市公司正常履職？就此相關(guān)問題，中國新聞周刊致函致電30多家孫小波案涉案上市公司，咨詢行賄人是否被采取了司法措施，截至目前無一家公司回應(yīng)。

責(zé)任編輯：陳悠然 SF104